Статья 10. Страховая сумма и страховая выплата

Отметим, что Гражданский кодекс, в отличие от Закона об организации страхового дела, не использует родового понятия " страховая выплата". В Гражданском кодексе страховая выплата имеет различные наименования в зависимости от вида страхования. Применительно к имущественному страхованию страховая выплата именуется

· «страховое возмещение»,

при личном страховании используется уже другое понятие

· " страховая сумма".

Что же касается названия " страховая сумма", то он имеет двойной смысл, означая не только разновидность страховой выплаты, но и в каком размере застрахован объект страхования. Вполне можно сказать, как отмечает Худяков А.И.,: " сумма страхового возмещения", но фраза " сумма страховой суммы" звучит явно коряво.

Из-за этого теперь Кодекс, говоря о страховых выплатах в их обобщенном значении, каждый раз вынужден повторять: " страховое возмещение и страховая сумма".

В то же время Закон в рассматриваемой статье дает понятие " страховая выплата" как родовую категорию по отношению к таким ее видам, как " страховое возмещение" и " страховая сумма". Но при этом студенту легко запутаться в значениях " страховая сумма"

а) как стоимостного размера страховой защиты или как денежной суммы, исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая (пункты 1, 2, 3 статьи) и

б) как страховой выплаты при осуществлении личного страхования (пункт 6 статьи).

Как мы видим, понятие " страховая выплата" в Законе об организации страхового дела используется в качестве родового понятия применительно к двум видам этих выплат: страховому возмещению (при имущественном страховании) и страховой сумме (при личном страховании).

Рисунок 61. Последовательность актов процесса страхования

Процесс страхования как взаимоотношения между страхователем и страховщиком проистекает в определенной последовательности, основные элементы которого (процесса) представлены (см. рисунок 61).

Между формированием страховой суммы и производством страховой выплаты, как мы видим на рисунке 61, происходит несколько относительно автономных актов, которые будут рассмотрены в той последовательности, в которой они заданы Законом.

Поскольку статья 10 Закона объединила в себе нормы регулирования страховой суммы и страховой выплаты, рассмотрим особенности их реализации для разных отраслей и подотраслей страхования.

10.2 Расчет страхового возмещения в страховании имущества. Страхование имущества характеризуется значительным охватом страховых рисков, различных категорий страхователей и сфер деятельности, разнообразием страховых событий и последствиями их наступления.

Традиционно страхование имущества подразделяется на два вида: страхование имущества юридических лиц; страхование имущества физических лиц. В страховых компаниях обычно эти два вида страхования распределены по разным отделам или управлениям.

Страхование имущества, принадлежащего предприятиям (организациям, объединениям), исходит из следующей оценки:

• основных фондов — максимальная — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

• оборотных фондов — фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

• незавершенного строительства — в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая;

• продукции в процессе производства или обработки — стоимость затраченного сырья, материалов и труда, произведенных на момент страхового случая, исходя из утвержденных цен, норм и расценок для данного вида работ.

В соответствии с общими правилами страхования имущества юридических лиц убытки возмещаются:

1) при полной гибели (утрате, хищении) всего застрахованного имущества - в сумме, равной действительной стоимости погибшего (утраченного, похищенного) имущества на момент наступления страхового случая;

2) при повреждении застрахованного имущества - в размере стоимости восстановления (ремонта) поврежденного имущества в ценах, действовавших на день наступления страхового случая, и стоимости самого имущества за вычетом износа на день страхового случая и стоимости сохранившихся остатков, годных к использованию, в пределах страховой суммы.

При этом затраты на восстановление и ремонт не включают в себя расходы, связанные с изменением, улучшением, модернизацией или реконструкцией застрахованного объекта, вспомогательными, профилактическими ремонтами и обслуживанием, а также другие расходы, не обусловленные страховым случаем.

Действительная стоимость имущества (ДС), относящегося к основным фондам, определяется как полная восстановительная стоимость (ПВС) за минусом износа на дату наступления страхового случая:

ДС = ПВС – (И х ПВС/100), (17)

где И — износ имущества, установленный в % на дату наступления страхового случая.

Действительная стоимость товарно-материальных ценностей (оборотных фондов) рассчитывается по ценам их приобретения и подтверждается данными бухгалтерского учета.

Страховщик возмещает убытки в пределах согласованной по каждому объекту страховой суммы.

По правилам страхования домашнего или другого имущества, принадлежащего гражданам, страховое возмещение определяется в следующем порядке:

1) при полной утрате (гибели, краже) имущества — в размере страховой суммы, установленной по договору страхования;

2) при частичной утрате или повреждении имущества — в пределах размера нанесенного ущерба пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости данного имущества. При этом ущерб определяется как разность между страховой стоимостью застрахованного имущества и стоимостью остатков имущества, годного к использованию;

3) расходы на ремонтно-восстановительные работы, на основании которых производится расчет страхового возмещения, включают в себя расходы, необходимые для восстановления застрахованного имущества до того состояния, в котором оно находилось непосредственно перед наступлением страхового случая, в том числе:

· стоимость материалов,

· затраты по доставке материалов к месту ремонта,

· оплата рабочей силы (стоимость работ);

4) при определении размера страхового возмещения учитываются также расходы страхователя (выгодоприобретателя), направленные на уменьшение убытков, если такие расходы были разумны и необходимы или были произведены для выполнения указаний Страховщика, даже при условии, что соответствующие меры оказались безуспешными.

Различные трактовки имущества и подходы к установлению ущер­ба, потерь, связанные с имущественными интересами страхователей, обусловливают выделение в страховой практике следующих видов ущербов. (Заметим при этом, что Гражданский кодекс под убытками понимает расходы, которые лицо производит для восстановления нарушенного права, утраты или повреждения его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы (упущенная выгода). Но, поскольку страховая практика применяет несколько другое толкование структуры убытка, то рассмотрим именно применяемые на практике виды убытков.

Первичный (прямой) ущерб (СУ_пер) — потери и убытки, непосредст­венно нанесенные застрахованным объектам, предметам вследствие стра­хового случая, т. е. их гибель, уничтожение, повреждение, утрата и т. п.

Дополнительный (сопутствующий) ущерб (СУ_Д0П) — потери, сопро­вождающие первичный ущерб как следствие прямых убытков и находя­щиеся вне пострадавших объектов, предметов (например, расходы по спасанию имущества, приведению его в порядок, затраты по уменьше­нию прямого ущерба и т. п.).

Вторичный (косвенный) ущерб (СУ_втор) — потери и убытки по дру­гим объектам страхования, обусловленные первичным ущербом в фор­ме экономических его последствий (например, потери прибыли из-за уничтожения производственного оборудования при страховании иму­щества, причинение увечья работникам при спасании имущества при страховании от простоев в производстве и т. п.).

По условиям договора страхования предусматривается перечень убытков, видов ущерба, входящих в объем страховой ответственности страховщика, и он учитывается при расчете размера страховой выпла­ты. Общая сумма ущерба (СУ) рассчитывается следующим образом:

СУобщ = СУ пер + СУдоп + СУвтор (18)

В зависимости от вида страхования и условий заключенного догово­ра применяются четыре варианта расчета величины ущерба:

— определение суммы ущерба в пределах только первичного (пря­мого) ущерба;

— расчет суммы ущерба в объеме прямых и сопутствующих (допол­нительных) потерь;

— установление размера ущерба в объеме прямых и вторичных убытков;

— определение суммы ущерба в полном его объеме по прямым, со­путствующим и вторичным потерям.

Размер страховой выплаты в общем случае зависит от четырех факторов:

· страховой стоимости страхуемого объекта;

· страховой суммы (части страховой стоимости, принятой страховщиком на страхование). Если страховая сумма принята равной страховой стоимости, то эти два фактора сливаются в один;

· размера убытка, нанесенного застрахованному объекту в результате страхового случая;

· величины примененной франшизы. Если франшиза не оговорена, то нет и ее влияния на размер страховой выплаты.

Итак, страховое покрытие может быть полным, а может иметь ограничения. Наиболее развернуто, с применением доходчивого иллюстративного материала, что делает ее максимально освояемой, данная тема рассмотрена в книгах Черновой Г.В.[201] и Сахировой Н.П.[165], фрагменты которой и использованы нами ниже.

В случае полного покрытия страховая выплата равна размеру ущерба. Например, при страховании автогражданской ответственности встречаются ситуации полно­го страхового покрытия, когда величина фактической выплаты равна размеру ущерба. Тем не менее обычно страховое покрытие содержит некоторые ограни­чения, уменьшающие величину страховых выплат по сравнению с размером ре­ального ущерба.

Ограничение в страховом покрытии может быть обеспечено путем выведения из сферы страховой защиты части возможного ущерба, что может быть выгодно для носителя риска, заинтересованного в уменьшении стоимости страхового продукта (страховой премии). Ущерб небольшого размера может быть покрыт страхователем за собственный счет. Катастрофический ущерб, как правило, реа­лизуется с крайне малой вероятностью, и в отношении него страховщиком мо­жет использоваться пассивная стратегия управления риском, предполагающая перераспределение такого риска уже между самими страховщиками путем перестрахования.

Со стороны страховщика введение ограничений на страховое покрытие объ­ясняется следующим:

Ø стремлением уменьшить эффект оппортунистического поведения страхова­теля за счет включения страхователя в процесс урегулирования страхового слу­чая;

Ø учетом ограниченных возможностей страховщика по страхованию тех или иных рисков.

В страховании имущества введение ограничений на страховое покрытие выражается в применении различны систем возмещения ущерба.

К основным из них относятся:

ü система пропорциональной ответственности;

ü система первого риска;

ü система действительной оценки;

ü система восстановительной оценки.

Первые две системы характеризуются как способы неполного страхования, когда страховая сумма по договору всегда меньше страховой оценки имущества. Системы по действительной и восстановительной оценке отражают «страхование в большей сумме», т. е. объем страховой ответственности значительно превышает реальную (действительную) стоимость застрахованного имущества.

Во многих системах возмещения по условиям договора предусматривается применение «агрегатной» страховой суммы, т. е. при наступлении нескольких страховых случаев в период действия страховой защиты каждая последующая страховая выплата осуществляется с учетом выплат по предыдущим случаям в пределах страховой суммы. В результате общая величина страховых возмещений ( СВобщ ) не превышает указанной в договоре страховой суммы ( СС ):

СВ, + СВз + СВз +... < СС, (19)

или

СВобщ< СС. (20)

Законодательное требование непревышения страхового возмещения над страховой суммой при использовании агрегатной суммы выполняется по всем страховым случаям, т. е. с учетом предыдущих выплат в период действия договора.

Возможные ограничения страхового покрытия могут быть описаны с помо­щью графиков зависимости между размером ущерба (горизонтальная ось) и ве­личиной страховых выплат (вертикальная ось).

Система пропорциональной ответственности предусматривает в соответствии с условиями страхования неполное страховое покрытие убытков страхователя. Как правило, страховая сумма по договору страхования имущества устанавливается ниже страховой оценки (страховой стоимости) и страховщик возмещает страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных убытков в соответствии с той частью страховой стоимости, которая застрахована. Сумма страхового возмещения устанавливается пропорционально отношению страховой суммы к страховой оценке. В связи с этим часть нанесенного ущерба остается на собственном удержании страхователя. Размер страхового покрытия при данном условии изображен на рисунке 62.

В ряде стран пропорциональное страхование рассматривается как отдельный тип ограничения страхового покрытия. Однако в законодательстве некоторых других государств оно трактуется как особый вид франшизы.

Рисунок 62. Размер ущерба и величина фактической выплаты по системе пропорциональной ответственности

Размер страхового возмещения (СВ) по системе пропорциональной ответственности определяется, исходя из соотношения трех параметров страхования:

Ø страховой суммы по договору (СС);

Ø страховой оценки имущества (СО);

Ø действительного убытка при наступлении страхового случая (СУ).

Для расчета страхового возмещения составляется следующая пропорция:

СВ/СУ=СС/СО, (21)

т. е. страховое возмещение так относится к сумме ущерба, как страховая сумма к страховой оценке. Из этой пропорции рассчитывается страховое возмещение:

СВ = СУ х (СС/СО) (22)

При наличии в условиях договора безусловной франшизы страховое возмещение рассчитывается:

СВф = (СУ - Фбу)х (СС/СО) (23)

где Фбу – величина безусловной франшизы;

СВф — страховое возмещение с учетом франшизы.

Данная система применяется в основном при страховании имущества юридических лиц по отдельным группам, видам основных и оборотных фондов. При этом предполагается, что в период действия договора может наступить несколько страховых случаев и убытки будут незначительных размеров. Поэтому страхование осуществляется не на всю стоимость имущества. Такое частичное страховое покрытие является выгодным для страхователей с организационно-экономической
точки зрения — частые ущербы мелких и средних размеров покрываются одним договором, в результате окончательная (общая) величина страхового возмещения (в конце срока страхования) будет соответствовать страховой сумме, и страхователь обеспечит экономию собственных средств по уплате премии по договору. Данная система направлена на обеспечение защиты страхователя от мелких и средних
убытков.

Система первого риска характеризуется также неполным, частичным страховым покрытием. Имущество страхуется не на полную страховую стоимость, и часть ответственности по возмещению ущерба остается на собственном удержании страхователя. Это достигается введением лимита страховой ответственности — величины, которую страховые выплаты не могут превысить по условиям страхового договора. Это позво­ляет исключить из покрытия риски катастрофического, а иногда и просто большого размера. Механизм действия этого условия договора представлен на рисунке 63. Лимит страховой ответственности устанавливается в размере страховой суммы. Причем, хотя здесь страховая сумма принимается меньше страховой стоимости, страховая выплата рассчитывается не в пропорции отношений этих двух величин, а по абсолютной величине.

Рисунок 63. Система первого риска

Особенность этой системы заключается в том, что страховая защита распространяется только на первый страховой случай, а последующие случаи не включаются в сферу страхования. Поэтому страхователь за
интересован в возмещении только крупного ущерба и сам решает вопрос предъявления страховой претензии в удобный для него момент. Последующие претензии не подлежат удовлетворению со стороны страховщика.

При введении лимита ответственности график фактических страховых вы­плат частично лежит ниже линии полного покрытия. При этом если ущерб не больше лимита ответственности, то он покрывается в полном объеме. Если же ущерб больше него, то страховые выплаты осуществляются только в размере ли­мита ответственности.

Таким образом, при страховании по системе первого риска страховая вы­плата может быть произведена в объеме меньшем, чем реальный размер ущерба, толь­ко в том случае, если реальный размер ущерба больше установленного договором ли­мита ответственности.

С выплатой страхового возмещения ответственность страховщика по договору прекращается, т. е. право
страхователя на покрытие ущерба реализуется только один раз в период действия договора. Страховая защита распространяется на первый риск в объеме страховой ответственности. Последующие убытки по другим
страховым случаям (даже в пределах страховой суммы) не возмещаются.

В виде формул это представляется следующим образом:

СВ = СУ₁, при условии СУ₁ < СС, (24)

где СУ₁ — сумма ущерба по первому страховому случаю;
СС — страховая сумма по договору.

Последующие убытки (СУ2, СУз ) в пределах страховой суммы (СС) остаются на ответственности страхователя и, если они превышают своему размеру СУ₁, то характеризуют нецелесообразность предъявления претензий к страховщику по первому страховому случаю. Следовательно, имущественный ущерб по первому случаю должен превышать 60—70% объема страховой ответственности (страховой суммы).

Если размер ущерба больше страховой суммы, то разница страховщиком не возмещается, так как ответственность страховщика ограничивается величиной страховой суммы. В этом случае страховое возмещение рассчитывается по следующей формуле:

СВ = СС, при условии СУ ≥ СС. (25)

Возмещаемая сумма ущерба (СВ) называется первым риском (Р₁), а разница (СУ — СВ), которая не возмещается страховщиком, называется вторым риском (Р2):

Р₁ = СВ, Р₂ = СУ - СВ. (26)

С учетом безусловной франшизы (БФ) размер фактического страхового возмещения в обоих вариантах составит:

СВфакт = СВ - БФ. (27)

Исходя из этого, по второму варианту ( СУ ≥ СС ) объем второго риска возрастает и определяется:

Р₂ = СУ – СВфакт (28)

Таким образом, страхование по системе первого рискапредусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) возмещается полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) – не компенсируется.

Основное назначение системы первого риска — покрытие достаточно больших по объему имущественных рисков и крупных убытков, происходящих, как правило, с малой (средней) вероятностью наступления страховых случаев (редкие риски и риски средней частоты). Страхователь, приобретая именно эту форму страховой защиты, может обезопасить себя именно от тяжелых и многосторонних страховых случаев. Если наступят мелкие и средние убытки, то он «осознанно» не будет требовать по ним страховое возмещение, оставляя за собой право на покрытие возможно более крупного убытка и более серьезных негативных последствий. Такая ситуация характерна именно для субъектов промышленного страхования, отличающихся масштабностью деятельности, значительными размерами ущербов и низкой частотой их наступления.

Вышеприведенные системы предусматривают, выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. В обобщенном виде соотношение страховой стоимости, страховой суммы и страховой выплаты при страховании имущества по данным системам приведено на рисунке 64.

Стоимость,

сумма