Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

 

13.1 Необходимость и сущность перестрахования. Определение перестрахования дано в анализируемой статье.

Развернутую характеристику этому виду страхования дает Гражданский кодекс в ст. 967 «Перестрахование», где и изложены основные сущностные свойства перестрахования:

· Перестрахование есть страхование, когда риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.

· К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное.

· Страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.

· При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.

· Допускается и в практике страхования широко применяется последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.

Российский читатель имеет возможность ознакомиться с вопросами перестрахования по книге Кристофа Пфайффера «Введение в Перестрахование». Книга подготовлена автором с использованием материалов Кельнского перестраховочного акционерного общества – одного из трех центров мирового перестраховочного рынка. В частности, поэтому она представляет учебную, научную и практическую ценность. За более чем тридцать лет своего существования эта книга получила широкое рас­пространение и стала популярным руководством, излагающим в концентрирован­ной и ясной форме основы техники и сущность перестрахования.

Из российских авторов тема перестрахования наиболее полное освещение нашла в книгах Година А.М.[103] и Черновой Г.В.[201]

К. Пфайффер [149] выделяет следующие общие элементы перестрахования, которые дополняют приведенные выше свойства:

1. Перестрахование в истинном смысле — это страхование, а не совместное ком­мерческое предприятие, как иногда считалось ранее.

2. Риск прямого страховщика является оригинальным и составляет предмет дого­вора перестрахования. Договор перестрахования может включать и иные эле­менты риска, например, валютные риски и риски перевода платежа.

3. Заключить договор перестрахования можно только с другой страховой компанией. По общему правилу, между перестраховщиком и страхователем не существует ни­каких правоотношений — в этом существенное различие между перестраховани­ем и страхованием. Но в исключительных случаях перестраховщик может взять на себя обязательство возместить непосредственно страхователю ущерб, подлежа­щий возмещению цедентом. Это может быть, например, оговорка о прямой выплате страхователю (выгодоприобретателю) в случае банкротства цедента [149].

Итак, предметом перестрахования выступает не риск страхователя, застрахованный им у основного страховщика и якобы перенесенный посредством перестрахования на другого страховщика (перестраховщика), а риск самого страховщика, а именно риск неисполнения им обязательства по страховой выплате, вытекающий из основного договора [208].

Зачем страховщику покупать перестрахование? Д.Бланд, отвечая на этот вопрос, называет следующие основные причины [91]:

► Безопасность.

Одной из причин для покупки страхового по­крытия является желание страховщика умень­шить свои опасения, связанные с неопределен­ностью потерь.

Страховая компания хочет обеспечить себе уве­ренность в будущем и спокойствие духа и дос­тигает этого, приобретая перестрахование.

► Стабильность.

Страховщик может также избежать влияния флуктуации сумм претензий от года к году и в течение года, приобретая перестраховочное по­крытие. Это снова очень напоминает мотивы, которыми руководствуется страхователь при приобретении страхового полиса.

► Емкость.

У страховщика могут быть финансовые ограни­чения, связанные с размером риска, который он может принять. Это обычно и происходит (вне зависимости от того, насколько велика компа­ния), и может означать, что риск будет отклонен или принят лишь частично. С приобретением перестраховочного покрытия емкость страхов­щика, которого мы будем называть прямым страховщиком по приему рисков, может увели­читься.

► Катастрофы.

Прямой страховщик не может избежать возмож­ности полной катастрофы. Это может вызвать финансовые проблемы, от которых страховщик хотел бы уберечься, а приобретая перестрахова­ние, он может передать большую часть этого риска перестраховщику.

► " Макро" выигрыши.

Последним преимуществом (больше чем просто причиной для приобретения перестрахования) можно назвать тот факт, что стоимость риска распределяется по всему местному и между­народному рынку. Много лидеров перестрахо­вочного рынка находятся в таких странах, как Германия, Скандинавские страны, Швейцария, Япония, Соединенные Штаты, Франция и Ве­ликобритания. С размещением перестрахования в компаниях этих или иных стран воздействие риска не ограничивается пределами экономики какой-либо отдельной страны.

Основные термины перестрахования.

Перестраховочная емкость в общем случае означает оценку финансовой возможности перестраховщика или страховщика принять риск на перестрахование или страхование. Понятие «перестраховочная емкость» является производным от капитала перестраховщика и его собственных средств. В договоре перестрахованияёмкость означает максимальную сумму, установленную в договоре, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на его долю убытки. С макроэкономической точки зрения, ёмкость отражает совокупные возможности перестраховочного рынка принять на перестрахование риски прямых страховщиков.

Собственное удержание или лимит собственной ответственности — размер ответственности прямого страховщика по риску, максималь­ная сумма, которую может заплатить страховщик при наступлении отдельного страхового

 

 

случая, не ставя под угрозу собственную финансовую устой­чивость.

Разность между реально принятым объемом обязательств и собственным удержанием представляет собой тот размер обязательств, который прямой стра­ховщик выполнить не может, поэтому они — обязательства в этом разме­ре — должны быть переданы в перестрахование.

Перестрахователь (цедент) — страховщик, который принимает первоначально риск у страхователя и затем на согласованных догово­ром условиях передает его весь или часть его другому страховщику.

Перестраховщик (цессионер или цессионарий) — страховщик, который на со­гласованных договором условиях принимает риск в пе­рестрахование от перестрахователя.

Перераспределение риска между страхователем и страховщиком — это пер­вый уровень перераспределения риска, перераспределение риска между пере­страхователем (цедентом) и перестраховщиком (цессионером) — второй уровень перераспределения риска, а между ретроцедентом и ретроцессионером — третий уровень перераспределения риска (рисунок 76).

Таких уровней может быть много, однако надо следить, чтобы один и тот же страховщик в эту цепочку не попал несколько раз. В случае неоднократного попадания в цепочку отдельного страховщика его обязательства могут вырасти до размера, который будет угрожать его финансовой устойчивости.

 

 

Рисунок 76. Схема взаимодействия участников перестрахования [160]

 

Перестраховочная премия — премия, уплачиваемая перестрахователем пере­страховщику за то, что перестраховщик принял на себя часть первоначального риска, т. е. взял часть риска в перестрахование.

За организацию принятия риска на страхование перестрахователь имеет пра­во на получение от перестраховщика комиссионного вознаграждения с премии, называемого перестраховочной комиссией.

Перестраховочная комис сия — часть перестраховочной премии, возвращаемая перестраховщиком перестрахователю за то, что тот «поделился» с ним риском, т. е. передал ему в перестрахование часть первоначального риска.

Договором перестрахования также может быть предусмотрена тантьема.

Тантьема — вознаграждение, уплачиваемое перестраховщиком перестраховате­лю по договору перестрахования из прибыли, полученной пере­страховщиком по результатам ведения этого договора.

Тантьема является своего рода вознаграждением из прибыли перестраховщи­ка перестрахователю за то, что он (перестрахователь) отдал перестраховщику хо­роший риск — риск, по которому не наступил ущерб.

Депо премии. Для повышения гарантий перестраховщика по страховым выплатам перестра­хователь у себя может временно удерживать часть перестраховочной премии, причитающейся перестраховщику, и использовать ее для оплаты убытка. Эту ос­тавшуюся у перестрахователя величину премии называют депо премии по рискам, переданным в перестрахование. Зарезервированные суммы расходуются на оплату убытков с учетом доли перестраховщика, а оставшаяся часть депо премии по истечении срока действия договора возвращается перестраховщику.

13.2 Формы и методы перестрахования. Методы перестрахования. При заключении договоров перестрахования выделяют два ме­тода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование (рисунок 77).

По договорам пропорционального перестрахования между стра­ховщиками перераспределяется:

· ответственность по риску,

а по договорам непропорцио­нального перестрахования:

· ответственность по возмещению ущерба.

Варианты перераспределения ответственности по риску в пропорциональном перестраховании и варианты перераспределения ответственности по возмещению ущерба в непропорциональном перестраховании определяют различные формы пропорционального и непропорционального перестрахования.

Рисунок 77. Методы и виды перестрахования

 

Формы перестрахования. В зависимости от степени свободы, которую имеет та или иная сторона npи заключении договора между перестрахователем и перестраховщиком, в перестра­ховании выделяют следующие его основные формы:

1) облигаторное перестрахование. Осуществляется на основе договора облигаторного перестрахования, заключенного между перестрахователем и перестрахов­щиком на определенный или неопределенный срок до момента взаимного рас­торжения. Перестрахователь обязан передать в перестрахование все риски, оговоренные условиями договора, а перестраховщик обязан принять (акцептовать их. Преимуществами этой формы перестрахования являются автоматическая, по этому простая передача риска на перестрахование и, как следствие, высокая гарантия выполнения обязательств по принятому риску, а также быстрота оформления передачи риска в перестрахование и возможность снижения затрат. Основным недостатком этой формы перестрахования является необходимость передачи в перестрахование всех рисков, в том числе и тех, которые перестрахователю выгодно оставить на собственном удержании;

2) факультативное перестрахование. Осуществляется на основе договора факультативного перестрахования, имеющего характер единичной сделки. Перестрахование осуществляется по отдельному конкретному риску, по определенной грyппe рисков и т. д. В случае факультативного перестрахования перестрахователь свободен в выборе перестраховщика, а перестраховщик свободен в решении вопроса о принятии риска в перестрахование. Преимуществами этой формы перестрахования являются возможность передать на перестрахование по индивидуальным условиям любой, крупный для перестрахователя, риск и риски определенной группы или вида страхования, а также возможность использования этой формы в дополнение к облигаторному перестрахованию. Недостатками этой формы перестрахования являются большая трудоемкость оформления и отслеживания договора перестрахования, возможность наступления страхового случая может наступить до того, как факультативный договор будет заключен;

Рассмотрим подробнее каждый из видов перестрахования.

13.3 Квотное перестрахование. Квотное перестрахование является наиболее простым методом пропорционального перестрахования.

По квотным договорам цедент обязуется передать пере­страховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного вида. Ответственность по договору перераспределяется между сторонами в соответствии с согласо­ванной долей. Доля участия в договоре фиксируются строго в процентах. Перестраховщик может устанавливать ли­миты своей ответственности по договору (рисунок 78).

При квотном перестраховании по согласованию сторон доля участия пере­страховщика в любом и каждом риске, передаваемом в перестрахование, зави­сит не от размера страховой суммы записанной в договоре страхования, а от доли собственного удержания цедента. Сверх этого удержания начинается ли­мит перестрахования перестраховщика. Соотношение доли собственного участия цедента и ли­мита перестрахования перестраховщика и есть пропорция их ответственно­сти по договорам пропорционального перестрахования.

Рисунок 78. Принципиальная схема квотного перестрахования

Квота - доля, часть риска, передаваемая в перестрахование; доля участия перестраховщика в перестраховании соответствующего риска, доля участия перестраховщика в перестраховочном договоре, размещаемом на квотной основе.

Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. Доля перестраховщика и в премии, и в убытках определяется в соответ­ствии с долей, установленной, согласно решению обеих сторон, для всего портфеля по данному договору перестрахования.

Процесс квотного перестрахования происходит в следующей последовательности:

1) стороны договора определяют доли участия перестраховщика и перестрахователя в передаваемом риске, т.е. основой и первым шагом данного вида перестрахования является определение объемов ответственности сторон. Например, перестрахователь обязуется передавать в пере­страхование 60%, оставляя на собственное удержание (собствен­ную ответственность) 40% страховой ответственности (страховой суммы по оригинальному договору страхования). В таком случае говорят, что квота определена как 60 / 40% (в отдельных случаях квотой называют только долю перестраховщика, в нашем примере – 60%).

При этом договор квотного перестрахования имеет следующие особенности:

· квота распространяется на любой и каждый риск по всем договорам определенного типа, передаваемом в перестрахование.

· квота определяется независимо от размера страховой суммы по конкретному договору прямого страхования.

· стороны устанавливают лимит договора перестрахования (или брутто-удержание), в пределах которого применяется пропор­циональное деление риска между страховщиком и перестраховщиком.

(Брутто-удержание — сумма собственного удержания цедента и размер участия перестраховщика в квотном договоре).

Например, может быть установлено, что в пределах лимита договора перестрахования в размере 2, 0 млн. руб. доля участия перестраховщика составляет 30%. Это означает, что в пределах согласованного лимита доля участия перестраховщика в риске, страховая сумма по которому установлена в размере 1, 5 млн. руб., будет определена в размере 450 тыс. руб., что отражает величину пере­страховочной емкости, предоставленной перестраховщиком для перестрахования данного риска. При этом 70% риска в настоящем примере остается на собственном удержании страховщика.

· определяется лимит ответственности перестраховщика,

т.е. максимальная страховая сумма, которую будет принимать на свою ответственность пере­страховщик. Например, стороны могут договориться о том, что перестрахов­щик принимает на свою ответственность 40% страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не бо­лее 1 млн руб. Тогда по договорам страхования, заключенным на страховую сумму до 2, 5 млн руб., перестраховщик будет перестра­ховывать 40% страховой суммы, и будет нести ответственность до 1 млн. руб. В то же время по догово­ру страхования, заключенному, например, на страховую сумму 4 млн. руб., пере­страховщик возьмет на свою ответственность только 1 млн. руб. (т.е. максимум), что составит 25% страховой суммы, хотя в договоре перестрахования, как сказано выше, ответственность перестрахов­щика записана в размере 40% страховой суммы. Введение лимита ответственности перестраховщика обусловлено его финан­совыми возможностями по принятию риска.

2). Рассчитывается размер перестраховочной премии перестраховщика: премия, полученная по договору пря­мого страхования, умножается на установленную в договоре долю участия перестраховщи­ка в риске.

Например, если страховая премия по договору прямого страхования составила 15, 0 тыс. руб., а ответственность перестраховщика определена в размере 40%, то перестраховочная премия составит 15, 0 тыс. руб. х 40% = 6, 0 тыс. руб. Размер перестраховоч­ной премии подлежит уменьшению на величину (процент) перестраховочной комиссии, если это предусмотрено договором перестрахования.

3). При наступлении убытка обязательства по выплате также будут распределены между сторонами договором перестрахования пропорционально (отсюда и название данного вида перестрахования), в соответствии с долями, уста­новленными в договоре перестрахования.

Например, если в приведенном выше примере убыток по договору страхования соста­вит 1, 0 млн. руб., то доля страховщика в убытке составит 600, 0 тыс. руб., а доля перестра­ховщика - 400, 0 тыс. руб.

Схема распределения ответственности и обязательств по возмещению убытков между перестрахо­вателем и перестраховщиком по квотному договору представ­лена на рисунке 79.

Рисунок 79. Распределение ответственности между перестрахо-вателем и перестраховщиком по квотному договору [103]

 

В приведенной схеме перестрахователь обязуется передавать в пере­страхование 60%, оставляя на собственное удержание (собствен­ную ответственность) 40% по всем договорам определенного типа. Это означает, что перестрахователь возмещает 40% ущерба, а перестраховщик возмещает 60% ущерба по всем наступившим страховым случаям. Договором квотного перестрахования предусмотрен лимит ответственности перестраховщика, т. е. максимальная сумма, которую он возмещает по определенному риску. В случае, если лимит установлен в размере 100 тыс. руб., а перестраховывается риск в 200 тыс. руб., то

а) перестраховщик несет ответственность в пределах своего лимита 100 000 руб. (т. е. максимум).

б) собственное удер­жание перестрахователя будет состоять из двух частей - предусмотренной договором перестрахования квоты перестрахователя:

200 тыс. х 40% = 80 000 руб.

и неперестрахованной части страховой суммы, выходящей за пределы лимита ответственности перестраховщика:

200 000 – 100 000 – 80 000 = 20 000 руб.;

итого 80 000 + 20 000 = 100 000 руб.

Квотное перестрахование используется в основном при:

· страховании общей гражданской ответ­ственности,

· страховании ответственности автовладельцев,

· страховании автомоби­лей,

· страховании кредита,

· страховании от бури, градобития и других опасных природных явлениях,

· в морском страховании.

· страховании ядерных рисков,

· авиационном, особенно при страховании корпусов самолетов.

13.4 Перестрахование на базе эксцедента сумм (эксцедентное). Эксцедентное перестрахование — старейшая и наиболее важная форма пропорционального перестрахования. Она применяется в таких видах бизнеса, где застрахованные риски сильно различаются по стоимостям застрахованных объектов (рисунок 80). Наиболее частое применение эксцедентное перестрахование находит при страховании от огня, кражи со взломом, страховании от несчаст­ных случаев и страховании жизни.

Его смысл: перестрахователь предлагает перестраховщику передачу огово­ренной части рисков сверх заранее определенного им собственного удержания.

То есть перед составлением договора цедент тщательно анализирует ста­тистику страховых случаев, проводит актуарные расчеты и на этой основе оп­ределяет размер собственного участия в перестраховании и размер того, что выгодно передать перестраховщикам.

 

 

Рисунок 80. Распределение ответственности между перестрахователем и перестраховщиками по условиям эксцедентного договора [201]

Размер собственного удержания цедента является лимитом, на основе кото­рого исчисляется эксцедент, т. е. часть страховой суммы, которая по величине кратнасобственному удержанию цедента.

Кратность превышения лимита собственного удержания оговаривается в договоре эксцедентного перестрахования.

Отсюда эксцедент страховой сум­мы исчисляется как сумма собственного удержания цедента (лимит), умножен­ная на записанное в договоре такое число раз (лимитов), которое обеспечит пол­ное перестрахование риска.

Итак:

Эксцедент — это сумма риска, которая подлежит перестра­хованию сверх суммы собственного удержания.

Эксцедент суммы — это передаваемая ответственность по риску, выраженная в единицах собственного удержания перестрахователя (в линиях).

Линия — размер собственного удержания перестрахователя.

Емкость эксцедентного договора равна сумме долей участия в нем страхов­щика (одна доля) и перестраховщика (остальные доли).

Между собственным участием и перестраховываемыми долями имеется прямая пропорциональная зависимость.

Для цедента этот вид пропорционального перестрахования более выгоден, чем квотный, так как он позволяет:

1) сформировать портфель из относительно однородных по страховым суммам рисков,

2) включать в портфель несколько групп рисков (с приложением к услови­ям перестрахования таблиц с лимитами собственного удержания по этим груп­пам рисков).

3) обеспечивать максимальное выравнивание страхового портфеля, остающегося на собственном удержании. Это происходит потому, что все не очень крупные по стоимости риски остаются на его собственном удержании;

4) благодаря этому, цеденту остается больше премии и именно поэто­му на практике этот вид используется чаще, чем квотное перестрахование.

Распределение ответственности по риску между перестраховщиками осущест­вляется следующим образом.

По каждому из поступивших рисков перестрахователь оставляет на собствен­ной ответственности часть риска, равную собственному удержанию — линии. Превышение риска над этой линией передается последовательно перестраховщи­кам - сначала первому, потом второму, третьему и т. д.

При этом максимальная ответственность каждого из перестраховщиков опре­деляется числом принятых данных перестраховщиком линий. Например, первый перестраховщик взял максимальную ответственность, равную двум линиям, вто­рой — одной линии и т. д.

Участие перестраховщиков в возмещении ущерба определяется их участием в принимаемом риске и реальным размером убытка.

Так, если по условиям до­говора перестрахования

· ответственность первого перестраховщика составляет Q₁ ( она не должна превышать его максимальной ответственности, равной, на­пример, двум линиям — удвоенному собственному удержанию перестраховате­ля),

· ответственность второго перестраховщика — Q ₂ (она не должна превы­шать его максимальной ответственности, равной, например, одной линии), - а реальный ущерб по рассматриваемому риску составил 50% от страховой сум­мы,

· то реальное участие первого перестраховщика в возмещении этого ущерба составит величину 0, 5 х Q₁ а реальное участие второго перестраховщи­ка

— 0, 5 х Q ₂ (рисунок 80).

По квотным и эксцедентным договорам возможны ситуации, когда риски оказываются недострахованными, т. е. они не покрыты ответственностью либо перестрахователя, либо перестраховщиков (см. рисунки 79, 80).

Так, при квотном перестраховании это возможно в том случае, когда доля оставшейся ответственности по некоторому риску превышает лимит ответствен­ности перестраховщика. Например, по некоторому риску ответственность, кото­рую нужно передать перестраховщику, составляет 50 у. е., а реальные возможно­сти этого перестраховщика, определяемые лимитом его ответственности, состав­ляют лишь 40 у. е. В этом случае ответственность по риску в размере 10 у. е. остается за перестрахователем.

При эксцедентном договоре перестрахования такая ситуация также возможна при распределении ответственности по риску, когда первоначальный риск пре­вышает ответственность перестрахователя и перестраховщиков, которая выраже­на в линиях, т. е. в единицах собственного удержания. Так, если ответствен­ность перестрахователя составляет одну линию, первого перестраховщика — две линии, второго перестраховщика — одну линию, то в целом на их суммарной ответственности могут быть риски, не превышающие четырех линий. Любой риск, превышающий эту цифру, оказывается не покрытым ответственностью, т. е. становится недострахованным. Ответственность по недострахованной части риска остается за перестрахователем (рисунок 81).

Обычно эксцедентные договоры применяются:

a) в отношении всех рисков по отдельному виду страхования

б) или всех рисков, относящихся к одному объекту страхования (например, при страховании промышленных объектов, судов, жи­лых строений).

 

 

Рисунок 81. Участие перестрахователя и перестраховщиков в возмещении ущерба по эксцедентному договору [201]

 

Распределение премии между перестрахователем и перестраховщиками по этому договору идет аналогично тому, как это делается для квотных договоров, т. е. пропорционально долям принятой ими ответственности по несению риска.

13.5 Перестрахование на базе эксцедента убытка. В основе договорных отношений между перестрахователем и перестрахов­щиком по этим договорам лежит перераспределение ответственности между ни­ми по возмещению наступившего ущерба.

Перестрахование эксцедента убытка производится в основ­ном в тех случаях, когда страховщик стремится обеспечить фи­нансовую устойчивость страховых операций в целом по портфе­лю, а не по конкретному риску. Если портфель страховщика состоит из сильно отличающихся (разнородных) по страховой сумме, видам и территориям договоров, то договор эксцедента убытка может служить для защиты страховых порт­фелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. Как правило, договоры эксце­дента убытка заключаются в облигаторной форме. Договоры экс­цедента убытка часто заключаются в дополнение к договорам квотного перестрахования и перестрахования на базе эксцедента сумм.

Условия договора на базе эксцедента убытка предусматривают следую­щее (рисунок 82):

 

 

Рисунок 82. Договор эксцедента убытка — условия договора и реальное участие сторон в возмещении ущерба [201]

 

· ответственность перестраховщика по возмещению ущерба возникает только тогда, когда размер реального убытка превысит цифру (приоритет), обусловленную догово­ром перестрахования; Под приоритетом понимается величи­на максимально возможного убытка, принимаемого перестрахо­вателем на себя (можно провести аналогию с безусловной фран­шизой по договору прямого страхования).

· ответственность перестраховщика по возмещению ущерба ограничивается лимитом.

· Все расчеты по договору эксцедента убытка производятся ис­ходя из последствий одного страхового случая.

При наступлении ущерба перестраховщик участвует в его возмещении с уче­том условий договоров, т. е. при превышении реального ущерба оговоренного договором уровня убытка, но в пределах обусловленного заранее лимита ответ­ственности перестраховщика. При этом перестраховщики по условиям договора «выстраиваются в очередь». Ответственность первого перестраховщика возникает в случае, когда реальный ущерб превысит, например, цифру 100 тыс. руб. (сверх ответственности перестрахователя), но его предел ответственности составляет 50 тыс. руб.; ответственность второго перестраховщика возникает в случае, когда реальный ущерб превысит цифру 150 тыс. руб. (сверх ответственности перестра­хователя и первого перестраховщика вместе), но его предел ответственности со­ставляет 100 тыс. руб.; ответственность третьего перестраховщика возникает в случае, когда реальный ущерб превысит цифру 250 тыс. руб. (сверх ответствен­ности перестрахователя, первого и второго перестраховщиков вместе), и т. д.

Перестраховочная премия, поступающая от перестрахователя перестраховщи­ку, устанавливается обычно в процентах к годовой брутто-премии от защищае­мого страхового портфеля, например, по определенному виду страхования. Так как заранее весь портфель точно не известен, уплачивается аванс премии, пере­расчет по премии происходит уже по итогам прошедшего года с учетом факти­чески полученной брутто-премии.

В договорах эксцедента убытка должны быть установлены объекты, на которые распространяется договор (например, строе­ния, принадлежащие промышленным предприятиям), и страховые случаи, при наступлении которых действует ответственность пере­страховщика (например, пожары).

Известны два вида перестрахования эксцедента убытка.

Первый покрывает убытки, превышающие приоритет, установленный для одного риска, т.е. для каждого отдельного риска (" по риску" ).

Суть первого вида договора эксцедента убытка состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости произ­вести страховую выплату по одному договору страхования или по каждому объекту в связи с наступлением страхового случая (напри­мер, разрушения или повреждения каждого из строений от пожа­ра) (рисунок 83).

 

Рисунок 83. Схема распределения ответственности по договору эксцедента убытков [103]

 

Пример. Если по договору эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен 1, 5 тыс. ед., лимит перестраховочного покрытия в размере 2 тыс. ед. Цедент выплатил страхователю страховое возмещение в сумме 2 тыс. ед. при наступлении страхового слу­чая, то цеденту самому придется оплатить убытки в размере 1, 5 тыс. ед., а перестраховщик возместит цеденту убытки в сумме 500 ед. (рисунок 83).

 

Второй - на случай кумуля­ции убытков, возникших в результате одного события (" по событию" ). Это эксцедент кумуляции убытков - покрывает все убытки по определенному количеству договоров или рисков, являющихся результатом одного события, которое приводит к превышению приоритета. В этом случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы он не мог быть затронут убытком по одному дого­вору. Такое перестрахование убытков часто является целесообразным дополнением к эксцедентным и квотным договорам. Он защищает цедента от возможных кумуля­ции убытков, в особенности при страховании от градобития и бурь, а также при страховании автотранспорта и морском страховании.

По второму типу договоров величина приоритета устанавли­вается в расчете на страховые выплаты, которые производит цедент по всем договорам страхования или объектам, затронутым одним страховым случаем (например, если в результате пожара сгорит не­сколько строений, застрахованных страховщиком по отдельным до­говорам страхования, то для того чтобы определить, была ли пре­вышена сумма приоритета цедента, следует сложить размеры стра­ховых выплат по всем этим договорам). Такие договоры позволяют страховщику обеспечить себя защитой на случай кумуляции убыт­ков, возможной, когда один страховой случай нанесет ущерб не­скольким выгодоприобретателям. Эти договоры предусматривают:

а) непрерывность события, повлекшего убытки в течение пери­ода, не превышающего установленный период времени, и на указанной территории;

б) минимальное число выгодоприобретателей, претендующих на получение страховой выплаты;

в) сумму приоритета цедента в целом по страховому случаю;

г) лимит ответственности перестраховщика по каждому страхо­вому случаю и по каждому выгодоприобретателю.

Например, заключается договор перестрахования, связанный с пожарами длительностью не более 10 часов и распространяющий свое действие на населенный пункт N. Ответственность перестра­ховщика наступает в случае, если пострадало не менее трех строе­ний, принадлежащих разным физическим или юридическим лицам. Приоритет цедента составляет 1500 тыс. руб. Лимит ответствен­ности перестраховщика - 1 млн. руб. по каждому строению и 10 млн. руб. по страховому случаю.

В результате пожара пострадало пять строений. Суммы страхо­вых выплат составляют: за первое строение - 700 тыс. руб., за второе - 900 тыс. руб., за третье - 300 тыс. руб., за четвертое -1800 тыс. руб., за пятое - 600 тыс. руб. Итого 4300 тыс. руб. Тогда страховщик выплатит 1500 тыс. руб. и 800 тыс. руб. по четвертому строению, всего 2300 тыс. руб. Остальную сумму выплатит перестра­ховщик.

В то же время в течение срока действия договора может произойти несколько стра­ховых случаев, по которым страховые выплаты превысят приори­тет цедента. Поэтому в договоре перестрахования устанавливается число таких случаев, за последствия которых несет ответственность перестраховщик, или их число не ограничивается.

Поскольку при перестраховании на базе эксцедента убытка возможно наступление выплат перестраховщиков несколько раз в течение действия договора, традиционной практикой является установление лимита ответственности перестраховщика и со­гласование того, сколько раз он может быть предоставлен (во­зобновление ответственности перестраховщика). Договоры с нео­граниченным числом восстановлений заключаются редко, но при этом может быть ограничен лимит выплат по каждому случаю либо используются другие методы увеличения оригинальной доли перестрахователя в выплатах. Более распространенной практи­кой является требование об уплате цедентом восстановительной премии после оговоренного числа безвозмездных восстановле­ний. Количество оплачиваемых восстановлений также может быть ограничено.

13.6 Перестрахование на базе эксцедента убыточности. Все рассмотренные выше методы пропорционального и не­пропорционального перестрахования позволяют компании за­щитить себя от убытков по одному риску или совокупности рис­ков в результате одного происшествия. В то же время существует потенциальная возможность нарушения финансовой устойчи­вости страховой организации в результате непредвиденного ро­ста убытков. Для защиты от подобного риска может использоваться пере­страхование на базе эксцедента убыточности. В этом случае пе­рестраховщики оплачивают убытки, которые превышают согла­сованный сторонами процент или сумму нетто-дохода передаю­щей компании.

Условия этого дого­вора аналогичны условиям договора эксцедента убытка, однако основным пара­метром договора эксцедента убыточности является не убыток, а убыточность, рассчитываемая как отношение убытка к некоторому экономическому показате­лю (например, к страховой премии или к страховой сумме).

⇐ Предыдущая14151617181920212223Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. I Международного конкурса исполнителей на народных инструментах «КУБОК ПОВОЛЖЬЯ»
2. I Международный фестиваль-конкурс
3. I. ОСОБЕННОСТИ ДЕЛОВОГО И ЛИЧНОСТНОГО ОБЩЕНИЯ В СОВМЕСТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
4. IAMSAR (International aeronautical and maritime search and rescue manual) - «Руководство по международному авиационному и морскому поиску и спасанию»
5. II Международный фестиваль науки 20.17
6. II. Соотношение — вначале самопроизвольное, затем систематическое — между положительным мышлением и всеобщим здравым смыслом
7. IX МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФЕСТИВАЛЬ-КОНКУРС
8. V ежегодный междунароный чемпионат ПАИВТ и EWD
9. V Международного детского, юношеского и профессионального конкурса- фестиваля «Уральский звездопад»
10. V МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФЕСТИВАЛЬ-КОНКУРС
11. VI. Взносы и иные платежи в Товариществе.
12. VI. Иные запреты, меры предосторожности и техника безопасности