ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С КРЕДИТНЫМИ КАРТАМИ

ПРОГРАММЫ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КОЛЛЕДЖ

Курсовая работа

по дисциплине «Организация безналичных расчетов»

Тема: Участие банков в государственной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Специальность: 38.02.07 «Банковское дело»

Исполнитель Зинаков Алексей Алексеевич

Очная форма обучения

Группа № 311-3/3

Руководитель Гаврилова Алевтина Михайловна

Оценка_____________

«____»_____________2016г.

Санкт-Петербург 2016

СОДЕРЖАНИЕ

	стр.
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ В РАМКАХ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
1.1 Понятие системы ПОД/ФТ и ее основные элементы
1.2 Характеристика процесса легализации преступных доходов как отдельной совокупности экономических отношений
1.3 Анализ предпосылок и факторов легализации преступных доходов как особого вида теневых рыночных процессов
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (ПОД/ФТ)
2.1 Исследование российской практики ПОД/ФТ и роль в ней кредитных организаций
2.2 Оценка эффективности российской системы ПОД/ФТ
2.3 Современные тенденции развития механизмов внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Легализация преступных капиталов - преступление, наносящее колоссальный ущерб мировой экономике, основам государственного строя, способствующее развитию военных конфликтов, торговле наркотиками, продаже людей и человеческих органов. С начала 80-х годов мировое сообщество ведет с этим явлением целенаправленную борьбу.

По данным экспертов ООН, годовой оборот организованной преступности составляет около 500 млрд. долларов, из них половина – это средства, полученные от незаконного оборота наркотиков. Такие суммы ежегодно «отмываются» криминальными экономическими структурами.

В 1992 году по решению Экономического и Социального Совета ООН была учреждена Комиссия ООН по предупреждению преступности и уголовному правосудию. На первом заседании указанная Комиссия определила три основных направления деятельности по предупреждению преступности, первым из которых является внутригосударственная и транснациональная преступность, организованная преступность, экономическая преступность (включая легализацию незаконно полученных доходов).

В ответ криминальные группировки для целей легализации преступных капиталов используют многочисленные схемы, с участием многих организаций в различных странах, подключая к работе по созданию и реализации своих схем высококвалифицированных специалистов в различных областях: управленцев бизнесом, юристов, аудиторов. Неожиданно для себя партнерами преступных группировок становятся коммерческие компании, ведущие внешнеэкономическую деятельность, известные юридические фирмы и аудиторские компании, банки, другие кредитные учреждения.

Объект и предмет дипломной работы. Объектом исследования является комплекс теоретических и практических вопросов, связанных с противодействием легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, как на международном уровне, так и в Российской Федерации.

Цели и задачи курсовой работы. Целью настоящего исследования является теоретико-прикладное изучение роли кредитных организаций в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

изучения формирования международной и национальной систем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
изучения банковского законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
изучения современного состояния национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С КРЕДИТНЫМИ КАРТАМИ

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (ПОД/ФТ)

Исследование российской практики ПОД/ФТ и роль в ней кредитных организаций

Сегодня при вступлении России во Всемирную торговую организацию и отмене многих таможенных ограничений риски вывода преступного капитала за границу с целью его отмывания значительно увеличились, а следовательно, возросла и роль организации эффективной национальной системы ПОД/ФТ. Национальная система ПОД/ФТ при ее рассмотрении на макроуровне подразделяется на две подсистемы − финансового мониторинга (первичного и государственного) и правоохранительной деятельности.

Финансовый мониторинг как подсистема российской системы ПОД/ФТ. На уровне финансового мониторинга решаются основные задачи по предупреждению, выявлению легализации преступных доходов, недопущения операций по финансированию терроризма. Учитывая, что в Российской Федерации субъектами финансового мониторинга выступают все финансовые посредники, определенные законодательством, а также уполномоченные федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие последующую проверку представленных посредниками сведений, представляется целесообразным для дальнейшего анализа представить финансовый мониторинг в качестве системы, состоящей из двух блоков – первичного мониторинга (финансовых посредников) и последующего мониторинга (Федеральной службы по финансовому мониторингу, далее − Росфинмониторинг). Субъектами первичного мониторинга выступают организации, осуществляющие операции с денежными средствами иным имуществом. Точный перечень определяется российским законодательством и в настоящее время включает:

− кредитные организации;

− профессиональные участники рынка ценных бумаг;

− страховые организации и лизинговые компании;

− организации федеральной почтовой связи;

− ломбарды; − организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

− организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи;

− организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

− организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

− коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;

− операторы по приему платежей; − кредитные потребительские кооперативы;

− микрофинансовые организации.

Кроме того, организациями первичного мониторинга, предоставляющими информацию в Росфинмониторинг, могут быть: адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских или юридических услуг. Таким образом, можно сделать вывод, что основным критерием для включения организации в число субъектов первичного финансового мониторинга является вид ее деятельности. Именно организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, являются фундаментом национальной системы ПОД/ФТ, в рамках которой в инициативном или обязательном порядке направляют в Росфинмониторинг сведения об операциях с денежными средствами и иным имуществом, которые с высокой долей вероятности говорят об отмывании денег.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Либерализация финансовой сферы, появление широкого спектра банковских услуг, страховых продуктов, операций на открытых биржах и т.п. заметно улучшило инвестиционную привлекательность нашей страны. Но одновременно с этим развивались условия деятельности криминальных группировок, занимающихся отмыванием капиталов, полученных от различной преступной деятельности. Важную роль также сыграли процессы оффшоризации российской экономики, породившие колоссальный отток капитала за границу, в который попадали денежные средства, полученные незаконным путем. Иностранные налоговые гавани фактически предложили преступникам неограниченные возможности для конструирования отмывочных и прочих незаконных схем. Сегодня в условиях свободного трансграничного движения капитала борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, поставленной руководством Российской Федерации.

2. Несмотря на многообразие «отмывочных» схем, отношения экономических субъектов (преступников), связанные с отмыванием преступных доходов, имеют общую природу и составляют отдельный рынок отмывания денежных средств. Как и в любом рынке, основным мотивирующим фактором, влияющим на спрос, является качество и цена услуги. При этом в исследовании выделена ключевая особенность рынка «отмывания денежных средств», которая заключается в том, что в качестве товара выступает капитал с якобы законным источником происхождения (или совокупность операций, направленных на придание такого вида), а основными факторами, влияющими на спрос, являются качество и цена отмытого капитала. Так, высокое качество данного товара подразумевает низкую вероятность установления правоохранительными органами источника происхождения денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, и наоборот. В свою очередь цена товара на указанном рынке представляет собой стоимость соответствующих услуг у специализирующихся на отмывании доходов преступных группировок или прямые потери, связанные с организацией преступных схем.

3. Опираясь на особенности рынка отмывания преступных доходов, в ходе курсовой работы сделаны важные выводы, что одной из основных задач государства при противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должен стать комплекс мер, снижающий спрос на указанном рынке. Так, при создании новых и усилении имеющихся препятствий для преступников комиссия (цена) за осуществление операций по отмыванию доходов неизбежно возрастет. Кроме того, увеличение вероятности раскрытия преступных «отмывочных схем» снизит качество отмываемого капитала» и как следствие, спрос на соответствующие услуги. Вместе с тем, рациональный подход к анализу поведения субъектов рынка отмывания криминальных доходов, показал, что для не склонных к риску индивидов гораздо большим сдерживающим эффектом обладает увеличение тяжести возможного наказания.

Рассмотрев основные задачи, поставленные в данной курсовой работе можно сделать следующие выводы:

1. Только при условии активного участия российского банковского сообщества и общегосударственных усилий по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма и борьбе с «теневой» экономикой способны дать положительные результаты.

2. Рассмотрев опыт проведения территориальными учреждениями Банка России проверок кредитных организаций по вопросам соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России в целях ПОД/ФТ можно выделить основные нарушения, совершаемые кредитными организациями:

· Совмещение ответственным сотрудником кредитной организации своих функций с функциями службы внутреннего контроля;

· Нарушение срока утверждения руководителем банка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в т.ч. изменений и дополнений к ним) и нарушение срока их представления на согласование в территориальное учреждение Банка России;

· Несоблюдение требований Банка России к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях;

· Несоблюдение требования об идентификации клиента;

· Несоблюдение требований по документальному фиксированию сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю;

· Непредставление в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также сведений об операциях с участием террористов;

· Нарушение срока представления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, в т. ч. сведений об операциях с участием террористов;

· Нарушение порядка формирования и направления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю.

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Учебное пособие в схемах