Вопросник для проверки состояния систем внутреннего контроля и бухгалтерского учета операций с денежными средствами

Таблица 46 - Вопросник для проверки состояния систем внутреннего контроля и бухгалтерского учета операций с денежными средствами

№ п/п	Направление и вопросы тестирования	Ответы	Примечания
Да	Нет
	Созданы ли на предприятии условия, обеспечивающие сохранность денежных средств?	да
	Проводятся ли на предприятии внезапные проверки ревизии кассы?	да
	Установлены ли приказом руководителя предприятия сроки ревизии?		Нет
	Проводились ли банком, который обслуживает предприятие, проверки соблюдения кассовой дисциплины и сколько раз?		Нет
	Были ли выявлены нарушения в результате проверок?		Нет

Продолжение таблицы

	Имеется ли на предприятии приказ о назначении постоянно действующей ревизионной комиссии?		Нет
	Ознакомлен ли кассир с Порядком ведения кассовых операций (утв.Приказом ЦБ РФ от 4 октября 1993г. №18 )?	да
	Заключен ли с кассиром договор о материальной ответственности?	Да
	Имеется ли приказ по предприятию о назначении лиц, уполномоченных ставить подписи на приходных и расходных кассовых ордерах, в качестве руководителей?	Да
	Имеется ли приказ по предприятию о назначении лиц, уполномоченных ставить подписи на приходных и расходных кассовых ордерах, в качестве главного бухгалтера?	Да
	Имеются ли случаи выявления подписанных кассовых документов лицами, на то не уполномоченными?		Нет
	Имеется ли на предприятии список лиц, которым разрешено выдавать деньги подотчет на хозяйственные нужды, утвержденный приказом руководителя предприятия?	Да
	Допускаются ли случаи подписания незаполненных кассовых документов, чеков руководителем и главным бухгалтером предприятия?		Нет
	Выдаются ли денежные средства из кассы по расходным кассовым ордерам без подписи руководителя и (или) главного бухгалтера?		Нет
	Все ли необходимые реквизиты заполнены в кассовых документах?	да
	Устанавливается срок, на который выдаются денежные средства под отчет?	да
	Имеются ли случаи возврата неиспользованных подотчетных сумм с нарушением срока?		Нет
	Ведется ли на предприятии журнал регистрации приходных кассовых ордеров?	да
	Ведется ли на предприятии журнал регистрации расходных кассовых ордеров?	да
	Ведется ли на предприятии журнал регистрации платежных (расчетно-платежных) ведомостей?	да
	Составляется ли кассиром реестр депонированных сумм?		Нет
	Ведется ли на предприятии журнал учета депонентов?		Нет
	Ведется ли на предприятии книга регистрации депонентов, картотека депонентов?		Нет
	Ведется ли на предприятии кассовая книга?	Да

 

Окончание таблицы

	Ведется ли на предприятии журнал выданных доверенностей?	Да
	Регулярно ли отчеты кассира передаются в бухгалтерию и проверяются главным бухгалтером?	Да
	Ежедневно ли проводится снятие остатков денежных средств в кассе?	Да
	Установлен ли лимит остатка денежных средств в кассе и в каком размере?	Да
	Какой установлен день выдачи заработной платы работникам предприятия?
	Сменялись ли кассиры на предприятии в проверяемом периоде?		Нет
	Была ли проведена ревизия при смене кассиров?	Да
	Проверяется ли полнота оприходования поступивших денежных средств?	да
	Сверяются ли данные кассовой книги с данными первичных документов и регистров учета и как часто?	да
	Осуществляется ли на предприятии выдача денежных средств по доверенности?	да
	Осуществляется ли на предприятии продажа готовой продукции, товаров, услуг работникам или населению за наличные денежные средства?	да
	Имеются ли на предприятии контрольно-кассовые машины и зарегистрированы ли они в налоговых органах?		нет

 

Вопросник для проведения контроля банковских операций

Таблица - Вопросник для проведения контроля банковских операций

№ п/п	Направление и вопросы тестирования	Ответы	Примечания
Да	Нет
	Сколько расчетных счетов открыто у организации?
	Имеются ли на предприятии незарегистрированные счета?		нет
	Своевременно ли проинформированы налоговые органы об открытии новых расчетных счетов?	Да
	Заключен ли с банком договор о банковском обслуживании?	да
	Имеется ли возможность доступа к бланкам чеков, платежных поручений у лиц, не отвечающих за сохранность и заполнение данных документов?		нет

 

Окончание таблицы

	Осуществляет ли проверку выписок банка и сопровождающих ее документов главный бухгалтер?	да
	Соответствуют ли проведенные операции договорным взаимоотношениям?	да
	Осуществляются ли периодически сверка с банком и подтверждение сальдо средств на счетах?	да
	Производится ли нумерация банковских документов?	Да
	Ведется ли на предприятии журнал регистрации платежных документов?	да
	В какие сроки обрабатываются и отражаются в учете выписки банка?			Ежедн
	Проводятся ли банком проверки соблюдения расчетно-платежной дисциплины?	да
	Кем подписываются банковские документы?			Руководителем и гл.бухгалтером
	По какой дате проводится регистрация платежных документов в журнале регистрации?			Ежедневно
	Обеспечена ли безопасность кассира при транспортировке денежных средств из банка на предприятие?	Да
	Ежедневно ли забираются выписки банка?	Да
	Разработана ли схема отражения банковских операций на счетах бухгалтерского учета?	Да
	Отражается ли поступление выручки от продажи на расчетный счет согласно учетной политике?	Да

 

Вопросник для оценки внутреннего контроля основных средств и учета соответствующих хозяйственных операций

Таблица - Вопросник для оценки внутреннего контроля основных средств и учета соответствующих хозяйственных операций

№ п/п	Содержание вопроса или объект исследования	Ответы	Примечания
Да	Нет
	Определен ли круг материально ответственных лиц, обеспечивающих сохранность основных средств?	Да
	Созданы ли условия, обеспечивающие сохранность основных средств?	Да
	Ведутся ли на предприятии инвентарные карточки для регистрации основных средств по видам?	Да
	Произведена ли классификация ОС на соответствующие группы?	Да

 

Окончание таблицы

	Зарегистрированы ли места размещения и эксплуатации ОС в учете лиц, ответственных за их сохранность?	Да
	Застрахованы ли объекты ОС и на какие случаи?		Нет
	Производится ли периодическая инвентаризация ОС?	Да
	Выявляются ли лица, виновные в повреждении объектов ОС?	Да
	На какую дату отражаются в учете ОС?			Ежемесячно
	Подписываются ли главным бухгалтеров и утверждаются ли руководителем акты приема передачи и списания ОС?	Да
	Кто санкционирует операции по движению ОС?
	Сдаются ли в аренду ОС на предприятии и отражаются ли данные операции в учете?		нет
	Проводятся ли проверки полноты и своевременности оприходования и ввода в эксплуатацию ОС?	Да
	Выбран ли вариант начисления амортизации ОС в учетной политике: а) для целей бухгалтерского учета; б) для целей налогового учета?	Да
	Производится ли проверка правильности начисления амортизации главным бухгалтером или внутренним аудитором?	Да
	Разработаны ли схемы отражения в бухгалтерском учете операций по движению основных средств?	Да
	Проводится ли проверка объемов и качества ремонта основных средств?	Да
	Выбран ли вариант для учета и финансирования затрат на ремонт основных средств в учетной политике?	Да
	Производится ли контроль за оприходованием материалов и отходов при списании основных средств?	Да
	Как часто проводится сверка данных аналитического и синтетического учета основных средств?			Ежемесячно
	Выделяется ли во всех расчетно-платежных документах НДС отдельной строкой?		Нет
	Производится ли на предприятии анализ наличия, использования и движения основных средств?	Да

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. Cистемы зажигания двигателей внутреннего сгорания, контактная сеть электротранспорта, щеточно-контактный аппарат вращающихся электрических машин и т. п..
2. Cистемы зажигания двигателей внутреннего сгорания, контактная сеть электротранспорта, щеточно–контактный аппарат вращающихся электрических машин и т. п..
3. I) Получение передаточных функций разомкнутой и замкнутой системы, по возмущению относительно выходной величины, по задающему воздействию относительно рассогласования .
4. I. Естествознание в системе науки и культуры
5. I. Логистика как системный инструмент.
6. I. Особенности учета в строительстве
7. I. ПОЧЕМУ СИСТЕМА МАКАРЕНКО НЕ РЕАЛИЗУЕТСЯ
8. I. РАЗВИТИИ ЛЕКСИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ ЯЗЫКА У ДЕТЕЙ С ОБЩИМ НЕДОРАЗВИТИЕМ РЕЧИ
9. I.4. СЕМЬЯ И ШКОЛА : ОТСУТСТВИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ ВОСПИТАНИЯ
10. II. Ассистивные устройства, созданные для лиц с нарушениями зрения
11. II. О ФИЛОСОФСКОМ АНАЛИЗЕ СИСТЕМЫ МАКАРЕНКО
12. II. Порядок представления статистической информации, необходимой для проведения государственных статистических наблюдений