Организация и обработка информации

Одной из важнейших функций, которую выполняют хозяйственные организации - это обработка и производство информации.

Для пояснения этого тезиса кратко остановимся на некоторых объяснениях природы наиболее распространенной хозяйственной организации – фирмы:

1) Существование фирмы снижением уровня неопределенности на рынке (Фрэнк Найт);

2) Трансакционные издержки являются основой для существования фирмы (немалую долю которых составляют информационные издержки) - (Рональд Коуз)

3) Фирма возникает для снижения издержек оценки в процессе экономической деятельности (Йорам Барцель).

В рыночной экономике обычно под основным информационным институтом понимается механизм цен, так как вся экономическая информация получает свое отражение в ценах.

Современные экономические исследования подтверждают тот факт, что информация, отраженная в ценах является недостаточной, иногда возникает в качестве побочного продукта информации другого типа, например о качестве, что наблюдается на рынках с несовершенной конкуренцией.

Важнейшая функция экономической организации - анализ и переработка сложного комплекса информации о своей среде. Этот анализ включает отбор и интерпретацию объек­тивных данных, которые расширят пространство возможных решений.

Все виды информации, с которыми сталкивается организация, можно разделить на получаемую извне, а также внутреннюю информацию, которая характеризует отношения между участниками организации. (См. подробнее К. Менар)

Хотя возникновение организации обычно рассматривается через призму провалов ценового механизма (рынка), экстерналий и экономии на трансакционных издержках, в действительности, внутри многих фирм применяются многие различные системы цен в целях обеспечения координации внутри организации. Для этого воссоздаются различные механизмы рынка внутри организации путем применения различных способов финансового контроля, измерения качества работы, а также трансфертных цен для сделок, осуществляемых между отдельными структурными подразделениями организации.

Трансфертные цены – это цены, используемые в операциях между подразделениями одной фирмы.

Трансфертные цены (пример, различные стадии производства бензина) не влияют на общую прибыль корпорации, однако они могут сказываться на показателях деятельности различных подразделений. Неверно выбранные трансфертные цены могут приводить к принятию ошибочных решений внутри корпорации.

Чаще всего при определении трансфертных цен фирмам приходится полагаться на калькуляцию издержек. При наличии стандартного рынка аналогичного товара стандартные цены устанавливаются с помощью рыночных.

 

Основу поведения большинства предприятий на рынке составляют два предпочтения: максимизация объема продаж и предпочтение расходов. Их противостояние и дает основной толчок для выработки оптимального сочетания интересов инсайдеров и аутсайдеров.

Теория Баумоля, разработанная им в 1958 г., в большей степени настаивает на том, что менеджеры озабочены выручкой от продаж, нежели прибылью предприятия, при условии, что прибыль больше некоторого заданного значения или равна ему. Значит, прибыль выше может быть «принесена в жертву», если это обещает повысить выручку.

Линия, на которой расположена точка А – общие затраты, на которой расположена точка В – общая выручка.

$

B

 

A

C минимальная прибыль

 

 

Объем выпуска, ед

Q_a Q_b

 

Рис.1 Соотношение денежных расходов и продукции предприятия

 

Фирма, максимизирующая прибыль, выберет объем производства Q_a, а максимизирующая выручку Q_b. Оптимальным размером прибыли, по Баумолю, должно быть именно значение в точке С, т.к. в этой точке кривая общей прибыли пересекается с ограничением минимальной прибыли. По модели Баумоля это соотношение сохраняется и в длительном периоде, поэтому «излишек прибыли» может быть использован для целей воздействия на спрос: реклама, маркетинговые инвестиции, пр. Так как любые расходы в данном случае повышают выручку, то вся прибыль, полученная сверх минимума, должна быть направлена на эти цели. В конечном итоге это ведет к тому, что прибыли, которая будет получена на длительном периоде, будет ограничена повышенными расходами на достижение большего объема продаж.

При этом если у предприятия нет излишков прибыли, такая политика приведет к изменению цен и объемов производства, чего не будет в рассматриваемом примере.

Данная теория Баумоля привела к возникновению вопросов:

- Как смоделировать разделение прибыли между рекламой, инвестициями и дивидендами

- Как объяснить размер ограничения прибыли в модели Баумоля

В 1960 г. Фишер доказал, что прибыль может быть ограничена через объемы продаж компании. Так, если прибыль, полученная предприятием, не снизила объемы продаж или не изменила рыночной доли, то она не будут противоречить работе предприятии и в будущем. На основании этого объем прибыли можно считать оптимальным, поскольку все менеджеры лучше ощущают на себе ограничение продаж, чем ограничение прибыли, жертвуя последней в краткосрочном периоде. В целом теория дает следующие ответы:

- Нет механизма, который гарантировал бы, что отказ от превышения ограничения по объему продаж ведет к росту краткосрочной прибыли

- Объем продаж и текущая прибыль не обязательно являются максимизирующими показателями при прочих ограничениях.

- Детализация ограничений неудовлетворительна. Крупная компания может иметь совпадающие ломанные на коротком промежутке времени без корреляции на долгосрочных отрезках.

Баумоль предполагает, что ограничение прибыли ведет к ограничению затрат, что не всегда верно. Ярроу, 1970 предложил сочетание ограничений более правдоподобное, основанное на затратах принуждения. Так, он считает, что зависимость между ограничением максимальной рыночной оценки капитала (или показателя, ее заменяющего) и реальной, которая возникает вследствие поведения фирмы, более точно отражает суть теории. Размер расхождения зависит от распределения акционеров по размеру и от затрат вмешательства, вынуждающих проводить приемлемую для акционеров политику. Сходная ситуация возможна при угрозе свободе действий менеджеров от максимизирующей богатство фирмы, рассматривающей возможность поглощения или полезность.

Ярроу, 1973 предположил, что существует компромисс между полезностью менеджера, измеряемой с помощью любой переменной, и вероятностью избежать вмешательства акционеров с утратой руководящего положения – с другой. Чем больше свобода действий менеджера в преследовании поставленной цели, тем меньше вероятность выживания. То есть даже в условиях контроля необходимо придерживаться уровня ограничения, поставленного эмпирически (близко к максимуму, но снижается по мере снижения показателя полезности). Теория Ярроу имеет преимущество в том, что опирается на свободный перечень переменных полезности, а это означает свободу действий менеджеров и допускает отклонение от поведения, максимизирующего прибыль.

Уильямсон, 1967, конструирует такие цели предприятия, которые находятся вне целей менеджеров:

- Жалование и денежные вознаграждения

- Число подчиненных менеджера и их квалификация

- Контроль над инвестициями

- Привилегии (авто, офисы, услуги), превосходящие необходимый для работы уровень (вариант управленческой слабины)

Если представить ступенчатое распределение прибыли в порядке убывания, то каждой ступени соответствуют свои цели и направления распределения (табл.2.1).

Цели и направления распределения прибыли

Размер прибыли	Позволяет осуществлять
Прибыль максимальная	Избыточные расходы на персонал
Прибыль реальная	Управленческая слабина
Прибыль объявленная	- Произвольные инвестиции - Налоги
Прибыль минимальная	- Нормальные инвестиции - Дивиденды

Так прирост прибыли явно стимулирует «непроизводительные расходы» предприятия, формируя его имидж и положение на рынке.

Важно помнить, что любая модель имеет ряд существенных ограничений, поэтому применение моделей на практике затруднено:

- При неполной конкретизации ограничения;

- При выборе длительных промежутков времени;

- При работе с истинными корпорациями, а не квазифирмами.

⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒

Поделиться: