Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції

Готівкові кошти

Банкноти та монети

А

Банкноти та монети в касі банку

А

Банкноти та монети в касі відділень банку

А

Банкноти та монети в обмінних пунктах

А

Банкноти та монети в банкоматах

А

Банкноти та монети, інкасовані до перерахування

А

Банкноти та монети в дорозі

Дорожні чеки

А

Дорожні чеки в касі банку

А

Дорожні чеки в касі відділень банку

А

Дорожні чеки в обмінних пунктах

А

Дорожні чеки в дорозі

Банківські метали

Банківські метали

А

Банківські метали в банку

А

Банківські метали у відділенні банку

А

Банківські метали в дорозі

Кошти в Національному банку України

Кошти на вимогу в Національному банку України

А

Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України

А

Кошти обов'язкових резервів, що резервуються в НБУ

А

Накопичувальний рахунок банку в Національному банку України

А

Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України

Строкові вклади (депозити) у Національному банку України

А

Кошти, що надані Національному банку України за операціями репо

А

Короткострокові вклади (депозити) у Національному банку України

А

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у НБУ

КА

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у НБУ

А

Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у НБУ

Кошти Національного банку України

Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

П

Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

П

Нараховані витрати за кореспондентським рахунком НБУ України в банку

Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України

П

Кредити овернайт, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування

П

Кошти, що отримані від Національного банку України за операціями репо

П

Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування

П

Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані від НБУ

П

Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від НБУ

КП

Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

П

Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

П

Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від НБУ

Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України

П

Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України

П

Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від НБУ

П

Довгострокові кредити, що отримані від НБУ за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій

П

Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від НБУ

КП

Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

П

Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

П

Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від НБУ

Строкові вклади (депозити) Національного банку України

П

Короткострокові вклади (депозити) Національного банку України

П

Довгострокові вклади (депозити) Національного банку України

П

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) НБУ

КП

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) НБУ

П

Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами)

Кошти в інших банках

Кошти на вимогу в інших банках

АП

Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках

А

Кошти банків у розрахунках

А

Кошти в розрахунках платіжними картками в інших банках

П

Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків

А

Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках

А

Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках

Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

А

Депозити овернайт, що розміщені в інших банках

А

Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

А

Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

А

Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу

А

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

КА

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

А

Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

А

Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

А

Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

Кредити, що надані іншим банкам

А

Фінансовий лізинг (оренда), що надані іншим банкам

А

Кредити овернайт, що надані іншим банкам

А

Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо

А

Короткострокові кредити, що надані іншим банкам

А

Довгострокові кредити, що надані іншим банкам

А

Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам

А

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам

А

Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам

А

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам

Резерви під заборгованість інших банків

КА

Резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями

КА

Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках

Кошти інших банків

Кошти на вимогу інших банків

АП

Кореспондентські рахунки інших банків

П

Кошти в розрахунках інших банків

А

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам

П

Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків

Строкові вклади (депозити) інших банків

П

Депозити овернайт інших банків

П

Короткострокові вклади (депозити) інших банків

П

Довгострокові вклади (депозити) інших банків

П

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків

КП

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків

П

Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків

П

Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків

Кредити, що отримані від інших банків

П

Кредити овернайт, що отримані від інших банків

П

Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо

П

Короткострокові кредити, що отримані від інших банків

П

Довгострокові кредити, що отримані від інших банків

П

Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків

КП

Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків

П

Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків

П

Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків

Кошти клієнтів банку

260

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

2600

АП

Кошти на вимогу (поточні рахунки) суб'єктів господарювання

2601

П

Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління

2602

П

Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання

2603

П

Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання

2604

П

Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання

2605

АП

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток

2606

П

Рахунки платників податку на додану вартість

2607

А

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання

2608

П

Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання

261

Строкові кошти суб'єктів господарювання

2610

П

Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

2611

П

Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями репо

2615

П

Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

2616

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами суб’єктів господарювання

2617

П

Неамортизована премія за строковими коштами суб’єктів господарювання

2618

П

Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання

262

Кошти на вимогу фізичних осіб

2620

АП

Кошти на вимогу (поточні рахунки) фізичних осіб

2622

П

Кошти в розрахунках фізичних осіб

2625

АП

Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток

2627

А

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам

2628

П

Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб

263

Строкові кошти фізичних осіб

2630

П

Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2635

П

Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2636

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб

2637

П

Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб

2638

П

Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб

264

Кошти виборчих фондів

2640

П

Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента України

2641

П

Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку), кандидатів від якої зареєстровано Центральною виборчою комісією

2642

П

Кошти виборчого фонду місцевої організації партії (блоку)

2643

П

Кошти виборчого фонду кандидата на посаду сільського, селищного, міського голови, кандидата у депутати в одномандатному окрузі

265

Кошти небанківських фінансових установ

2650

АП

Кошти на вимогу небанківських фінансових установ

2651

П

Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2652

П

Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2653

П

Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ

2655

АП

Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для здійснення операцій з використанням платіжних карток

2656

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ

2657

А

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам

2658

П

Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ

27

29

Інші активи банку

Витрати майбутніх періодів

А

Витрати майбутніх періодів

Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

А

Дебіторська заборгованість з придбання активів

А

Дебіторська заборгованість за послуги

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

А

Дебіторська заборгованість за податком на прибуток

А

Відстрочений податковий актив

А

Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток

Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

А

Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

А

Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку

А

Дебіторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами

Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

А

Аванси працівникам банку на витрати з відрядження

А

Аванси працівникам банку на господарські витрати

А

Нестачі та інші нарахування на працівників банку

А

Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами

Інші нараховані доходи

А

Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування

А

Інші нараховані доходи

А

Прострочені інші нараховані доходи

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку

КА

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку

КА

Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами

Інші пасиви банку

Доходи майбутніх періодів

П

Доходи майбутніх періодів

Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

П

Кредиторська заборгованість з придбання активів

П

Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)

П

Кредиторська заборгованість за послуги

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

П

Кредиторська заборгованість за податком на прибуток

П

Відстрочені податкові зобов'язання

П

Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток

П

Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Розрахунки з акціонерами (учасниками)

П

Внески за незареєстрованим статутним капіталом

П

Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами

Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

П

Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

П

Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку

П

Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами

Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

П

Заборгованість працівникам банку на відрядження

П

Заборгованість працівникам банку на господарські витрати

П

Нарахування працівникам банку за заробітною платою

П

Утримання з працівників банку на користь третіх осіб

П

Нараховані відпускні до сплати

П

Забезпечення оплати відпусток

П

Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами

Субординований борг банку

П

Субординований борг банку

П

Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу

КП

Неамортизований дисконт за субординованим боргом

П

Неамортизована премія за субординованим боргом

П

Нараховані витрати за субординованим боргом

Інші нараховані витрати

П

Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування

П

Інші нараховані витрати

Банківські резерви на покриття ризиків і витрат

П

Резерви за виданими зобов'язаннями

П

Резерви за іншими операціями за позабалансовими рахунками

Нематеріальні активи

430

Нематеріальні активи

4300

А

Нематеріальні активи

4309

КА

Накопичена амортизація нематеріальних активів

431

Капітальні інвестиції в нематеріальні активи

4310

А

Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами

432

Гудвіл, що виник у результаті придбання

4321

А

Гудвіл

44

Основні засоби

440

Основні засоби

4400

А

Основні засоби

4409

КА

Знос основних засобів

441

Інвестиційна нерухомість

4410

А

Інвестиційна нерухомість

4419

КА

Знос інвестиційної нерухомості

443

Капітальні інвестиції за основними засобами

4430

А

Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами

4431

А

Обладнання, що потребує монтажу

45

Клас 5. Капітал банку

50

Результати переоцінки

510

Результати переоцінки

5100

П

Результати переоцінки основних засобів

5101

П

Результати переоцінки нематеріальних активів

5102

АП

Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж

5103

П

Результати переоцінки інвестицій в асоційовані та дочірні компанії

5104

П

Результати переоцінки за операціями хеджування

52

Клас 6. Доходи

Процентні доходи

Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному банку України

П

Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в Національному банку України

П

Процентні доходи за коштами, що надані НБУ за операціями репо

П

Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в Національному банку України

Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках

П

Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках

П

Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках

АП

Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

АП

Процентні доходи за довгостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

П

Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам

П

Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам за операціями репо

АП

Процентні доходи за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам

АП

Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам

П

Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий іншим банкам

Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання

П

Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання

П

Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

П

Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

П

Процентні доходи за операціями з факторингу із суб'єктами господарювання

АП

Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

АП

Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

П

Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб'єктам господарювання

Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади

АП

Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади

АП

Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

АП

Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

АП

Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам

П

Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам

АП

Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

П

Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам

П

Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам

АП

Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

Процентні доходи за цінними паперами

АП

Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

АП

Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

АП

Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж

АП

Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку до погашення

АП

Процентні доходи за цінними паперами, емітованими НБУ, у портфелі банку на продаж

АП

Процентні доходи за цінними паперами, емітованими НБУ, у портфелі банку до погашення

АП

Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у торговому портфелі банку

АП

Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку

Процентні доходи за операціями з філіями банку

П

Процентні доходи за операціями з філіями банку

Інші процентні доходи

П

Інші процентні доходи

Комісійні доходи

Комісійні доходи за операціями з банками

П

Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків

П

Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків

П

Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків

П

Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків

П

Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків

П

Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками

П

Інші комісійні доходи за операціями з банками

Комісійні доходи за операціями з клієнтами

П

Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів

П

Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів

П

Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів

П

Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів

П

Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів

П

Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами

П

Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами

Комісійні доходи за операціями з філіями банку

П

Комісійні доходи за операціями з філіями банку

Інші операційні доходи

Дохід у вигляді дивідендів

П

Дохід у вигляді дивідендів

Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії

П

Дохід від інвестицій в асоційовані компанії

П

Дохід від інвестицій у дочірні компанії

Інші операційні доходи за операціями з філіями банку

П

Інші операційні доходи за операціями з філіями банку

Інші операційні доходи

П

Дохід від наданих кредитів, розміщених вкладів (депозитів) за ставкою, яка вища, ніж ринкова

АП

Результат переоцінки об’єкта хеджування

АП

Результат переоцінки інструменту хеджування

АП

Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж

П

Доходи від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості

П

Доходи від оперативного лізингу (оренди)

П

Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру

П

Штрафи, пені, що отримані банком

П

Дохід від отриманих кредитів, залучених вкладів (депозитів) за ставкою, яка нижча, ніж ринкова

П

Інші операційні доходи

Інші доходи

Інші доходи

П

Позитивний результат від продажу нематеріальних активів та основних засобів

П

Інші доходи

Повернення списаних активів

Повернення списаних активів

П

Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості за операціями з банками

П

Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості інших банків

П

Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості за кредитами, що надані клієнтам

П

Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж

П

Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

П

Повернення раніше списаної безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку

П

Повернення раніше списаних безнадійних доходів минулих років

Клас 7. Витрати

Процентні витрати

Процентні витрати за коштами, що отримані від Національного банку України

А

Процентні витрати за коштами на вимогу, що отримані від НБУ

А

Процентні витрати за коштами, що отримані від НБУ за операціями репо

АП

Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від НБУ

АП

Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від НБУ

АП

Процентні витрати за короткостроковими вкладами (депозитами), що отримані від НБУ

АП

Процентні витрати за довгостроковими вкладами (депозитами), що отримані від НБУ

Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків

А

Процентні витрати за коштами на вимогу інших банків

А

Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків

АП

Процентні витрати за короткостроковими вкладами (депозитами) інших банків

АП

Процентні витрати за довгостроковими вкладами (депозитами) інших банків

А

Процентні витрати за кредитами овернайт, що отримані від інших банків

А

Процентні витрати за кредитами, що отримані від інших банків за операціями репо

АП

Процентні витрати за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що отримані від інших банків

АП

Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від інших банків

Процентні витрати за операціями із суб'єктами господарювання

А

Процентні витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання

АП

Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання

А

Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою)

Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України

А

Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України

Процентні витрати за операціями з фізичними особами

А

Процентні витрати за коштами на вимогу фізичних осіб

АП

Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб

Процентні витрати за цінними паперами власного боргу

АП

Процентні витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком, крім ощадних (депозитних) сертифікатів

АП

Процентні витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком, крім ощадних (депозитних) сертифікатів

АП

Процентні витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами власного боргу, емітованими банком

АП

Процентні витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами власного боргу, емітованими банком

АП

Процентні витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком

Процентні витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

АП

Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

АП

Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

Процентні витрати за операціями з небанківськими фінансовими установами

А

Процентні витрати за коштами на вимогу небанківських фінансових установ

АП

Процентні витрати за строковими коштами небанківських фінансових установ

Процентні витрати за операціями з філіями банку

А

Процентні витрати за операціями з філіями банку

Інші процентні витрати

А

Процентні витрати за субординованим боргом

А

Інші процентні витрати

Комісійні витрати

Комісійні витрати

А

Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування

А

Комісійні витрати на кредитне обслуговування

А

Комісійні витрати за операціями з цінними паперами

А

Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів

А

Комісійні витрати на довірче обслуговування

А

Комісійні витрати за позабалансовими операціями

А

Інші комісійні витрати

Комісійні витрати за операціями з філіями банку

А

Комісійні витрати за операціями з філіями банку

Інші операційні витрати

Втрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії

А

Втрати від інвестицій в асоційовані компанії

А

Втрати від інвестицій у дочірні компанії

Інші операційні витрати за операціями з філіями банку

А

Інші операційні витрати за операціями з філіями банку

Інші операційні витрати

А

Витрати від наданих кредитів, розміщених вкладів (депозитів) за ставкою, яка нижча, ніж ринкова

А

Витрати на інкасацію та перевезення цінностей

А

Витрати на аудит

А

Витрати від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості

А

Витрати на оперативний лізинг (оренду)

А

Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру

А

Штрафи, пені, що сплачені банком

А

Витрати від отриманих кредитів, залучених вкладів (депозитів) за ставкою, яка вища, ніж ринкова

А

Інші операційні витрати

Відрахування в резерви

Відрахування в резерви

АП

Відрахування в резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками

АП

Відрахування в резерви під заборгованість інших банків

АП

Відрахування в резерви під заборгованість за наданими кредитами клієнтам

АП

Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

АП

Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

АП

Відрахування в резерви за дебіторською заборгованістю та іншими активами банку

АП

Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків і втрат

Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами

АП

Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами

Податок на прибуток

Податок на прибуток

АП

Податок на прибуток

Клас 8. Управлінський облік

Інші зобов'язання і вимоги

Отримана застава

А

Отримана застава

А

Заставна за іпотечними кредитами

А

Застава за складськими свідоцтвами

Надана застава

П

Надана застава

Іпотека

А

Земельні ділянки

А

Нерухоме майно житлового призначення

А

Інші об'єкти нерухомого майна

План рахунків бухгалтерського обліку банків України

(затверджено Постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 р. № 280 – з змінами, внесеними згідно з Постановами Правління НБУ №556 від 17.11.2004 р., №222 від 16.06.2005 р., №359 від 03.10.2005 р., №457 від 01.12.2005 р., №76 від 06.03.2006 р., №457 від 13.12.2006 р., №229 від 22.06.2007 р., №310 від 31.08.2007 р., №482 від 27.12.2007 р., №297 від 30.09.2008 р., №44 від 4.02.2009 р.)

Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції

Готівкові кошти

Банкноти та монети

А

Банкноти та монети в касі банку

А

Банкноти та монети в касі відділень банку

А

Банкноти та монети в обмінних пунктах

А

Банкноти та монети в банкоматах

А

Банкноти та монети, інкасовані до перерахування

А

Банкноти та монети в дорозі

Дорожні чеки

А

Дорожні чеки в касі банку

А

Дорожні чеки в касі відділень банку

А

Дорожні чеки в обмінних пунктах

А

Дорожні чеки в дорозі

Банківські метали

Банківські метали

А

Банківські метали в банку

А

Банківські метали у відділенні банку

А

Банківські метали в дорозі