Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки

Клірингові рахунки

АП

Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками

Дебетові суми до з'ясування

А

Дебетові суми до з'ясування

Кредитові суми до з'ясування

П

Кредитові суми до з'ясування

Транзитні рахунки

АП

Транзитний рахунок за іншими розрахунками

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

АП

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

АП

Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками

АП

Переоцінка інших фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками

Розрахунки між філіями банку

Розрахунки між філіями банку

АП

Рахунки філій, що відкриті в банку

АП

Рахунки, що відкриті для філій банку

А

Розрахунки за коштами, що надані філіям банку

П

Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку

А

Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку

П

Нараховані втрати за коштами, що отримані від філій банку

А

Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

П

Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку

А

Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні

П

Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні

Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції

41

Інвестиції в асоційовані компанії

410

Інвестиції в асоційовані компанії

4102

А

Інвестиції в асоційовані банки

4103

А

Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи

4105

А

Інвестиції в інші асоційовані компанії

42

Інвестиції в дочірні компанії

420

Інвестиції в дочірні компанії

4202

А

Інвестиції в дочірні банки

4203

А

Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи

4205

А

Інвестиції в інші дочірні компанії

4208

А

Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії

43

Нематеріальні активи

430

Нематеріальні активи

4300

А

Нематеріальні активи

4309

КА

Накопичена амортизація нематеріальних активів

431

Капітальні інвестиції в нематеріальні активи

4310

А

Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами

432

Гудвіл, що виник у результаті придбання

4321

А

Гудвіл

44

Основні засоби

440

Основні засоби

4400

А

Основні засоби

4409

КА

Знос основних засобів

441

Інвестиційна нерухомість

4410

А

Інвестиційна нерухомість

4419

КА

Знос інвестиційної нерухомості

443

Капітальні інвестиції за основними засобами

4430

А

Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами

4431

А

Обладнання, що потребує монтажу

45

Інші необоротні матеріальні активи

450

Інші необоротні матеріальні активи

4500

А

Інші необоротні матеріальні активи

4509

КА

Знос інших необоротних матеріальних активів

453

Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду)

4530

А

Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду)

Клас 5. Капітал банку

50

Статутний капітал та інші фонди банку

500

Статутний капітал банку

5000

П

Зареєстрований статутний капітал банку

5001

КП

Несплачений зареєстрований статутний капітал банку

5002

КП

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

5003

П

Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу

501

Емісійні різниці

5010

П

Емісійні різниці

502

Загальні резерви та фонди банку

5020

П

Загальні резерви

5021

П

Резервні фонди

5022

П

Інші фонди банку

503

Результати минулих років

5030

П

Нерозподілені прибутки минулих років

5031

А

Непокриті збитки минулих років

504

Результати звітного року, що очікують затвердження

5040

П

Прибуток звітного року, що очікує затвердження

5041

А

Збиток звітного року, що очікує затвердження

51

Результати переоцінки

510

Результати переоцінки

5100

П

Результати переоцінки основних засобів

5101

П

Результати переоцінки нематеріальних активів

5102

АП

Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж

5103

П

Результати переоцінки інвестицій в асоційовані та дочірні компанії

5104

П

Результати переоцінки за операціями хеджування

52