Функции и сущность денег, факторинг.

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 11Следующая ⇒

По мере развития обмена в разных регионах выделяется товар, обладающий наибольшейспособностью к сбыту(обладающем наибольшейликвидностью). Ликвидный товар — этолегко реализуемый товар. Итак, товар, имеющий наибольшую способность к сбыту, становится деньгами. Деньги - это абсолютно ликвидное средство обмена, всеобщий эквивалент, выражающий стоимость всех других товаров. Они появились на определенном этапе развития хозяйственной жизни общества, но не как продукт соглашения между людьми или какого-либо законодательного акта государства, а как результат экономических отношений, как результатестественной хозяйственной жизни людей.

Свойства денег. Потребительская стоимость – способность товара удовлетворять потребность – ликвидность. Стоимость денег определяется количеством золота, приходящегося на одну денежную единицу (масштаб цен).

Сущность денег. Сущность денег заключается в том, что деньги являются: 1) всеобщим эквивалентом – средством для выражения стоимости других товаров; 2) посредством денег происходит стихийный учет затрат труда производителя, деньги выражают стоимость товара; 3) деньги при определенных условиях превращаются в капитал. Капитал делится на ссудный (в банке), промышленный (предприятие создало акции), товарный (торговый капитал). Деньги и капитал используются по-разному.

Д.- особый товар, служащий всеобщим эквивалентом. Лучше всего сущность д. проявляется в их функциях. 1. Д. как мера стоимости. Это приравнивание товара к определенной сумме денег, что дает количественное измерение величины стоимости товара. Стоимость товара, выраженная в деньгах, является его ценой. 2. деньги как средство обращения. Как средство обмена деньги позволяют избежать неудобств бартерного обмена. 3. Д. как средство накопления, сбережения 4. Д. как средство платежа (расчетов).. 5. Функция Мировых денег. Развитие международных политических и экономических связей (внешнеторговых, международных кредитных отношений, и т.д.) обусловливает функционирование денег на мировом рынке. Мировые деньги выступают в виде слитков благородных металлов, а в условиях развитого капитализма - в виде слитков золота, т.к. неполноценные деньги, имеющие обращение внутри отдельной страны, на мировом рынке теряют силу. Мировые деньги могут выполнять функции: международного платежного средства; международного покупательного средства; всеобщего воплощения общественного богатства.

Факторинг - особая форма кредитования, направл. На увеличение продаж.

Термин «факторинг» от английского посредник, агент. В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1) фактор-посредник (коммерческий банк или специализированная факторинговая компания)

2) поставщик;

3) покупатель.

Основная цель факторингового обслуживания — инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей (предоставление банком денежных ср-в и сервиса коипании поставщикам). Накладная – основа для оплаты банкам товар. Постав. Под %. Ориентация на будущее развитие. Факторинг м б без финансирования и с финансированием.

В первом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через посредство компании, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней).

Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов: открытый, закрытый.

Открытый факторинг— это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры факторинговой компании.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов-фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

Помимо «дисконтирования фактур» факторинговая компания может выполнять ряд других услуг, связанных с расчетами и основной хозяйственно-финансовой деятельностью клиента:

- вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности,

- консультировать по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров, своевременному получению платежей и т. п.;

- информировать о рынках сбыта, ценах на товары. платежеспособности будущих покупателей и т.п.;

- предоставлять транспортные, складские, страховые, рекламные и другие услуги.

В этих условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов (конвенционный факторинг). За клиентом сохраняются практически только производственные функции. При такой форме факторинга клиент может существенно сократить собственный штат служащих, что способствует снижению издержек по производству и сбыту продукции. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой компании, так как такие отношения ведут к полному осведомлению фактора о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю.

Правовой основой взаимоотношений факторинговой компании с клиентом является договор, определяющий обязательства и ответственность сторон. Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, до заключения Договора с клиентом факторинговая компания должна тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента с тем, чтобы убедиться в его конечной платежеспособности.

Планирование и регулирование денежного обращения.

Денежная система - это форма организации денежного обращения в стране, т.е. движение денег в наличной и безналичной форме, которое закреплено законодательно.

Денежная масса-скорость оборота средств. Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функции средства обращения и средства платежа.

Денежный агрегат- часть денежной массы, представлена определенной совокупность денежных активов, сгруппированных по убыванию и степени ликвидности, причем каждый последующий агрегат включает в себя предыдущий. Валютное регулирование стр.

II. Безналичный расчет. 1. Платежное поручение – поручение предприятия банку по перечислению определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия. Характеристики: а) действует в течение 10 дней; б) применяется при наличии денежных средств на счете (нет овердрафта); в) в случае картотеки – бессрочные, картотека говорит о долгах, которые блокируют р/с. Обращение платежных поручений.

а) Покупатель сдает в свой банк платежное поручение в 4-х экземплярах. Банк ратифицирует их и 1 из них возвращает.

б) Банк покупателя списывает со счета клиента денежные средства и оставляет 1 экземпляр платежного поручения у себя.

в) Банк покупателя направляет 2 поручения и деньги в банк продавца.

г) Банк продавца, используя 2-й экземпляр, зачисляет денежные средства на счет покупателя.

д) Банки выдают своим клиентам выписки из р/с.

2. Платежное требование – требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к требованию документов, подтверждающих выполнение обязательств.

3. Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании документов причитающуюся ему сумму. (Используется ГНИ и дается следующее определение – это платежное поручение к оплате, т.е. платежное поручение, от которого нельзя отказаться).

4. Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику его услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов. Обращение аккредитивов.

а) заключение договора о поставке товаров и договоренности о расчетах через аккредитив.

б) покупатель дает поручение своему банку на открытие аккредитива.

в) авизирование ( Авизо - уведомление о проведение операции) банка продавца об открытии аккредитива.

г) авизирование продавца об открытии аккредитива. Фор-мирование схемы аккредитивного обращения завершено.

д) поставка товаров.

е) передача документов своему банку.

ж) предоставление кредита продавцу в размере оплаты товара.

з) пересылка документов от банка продавца банку покупателю о снятии денег с аккредитива.

и) платеж (банк продавца получает деньги от банка покупателя)

к) передача документов покупателю.

л) акцепт (согласие) документов.

м) снятие денег со счета покупателя под аккредитив.

5. Расчет чеками. Чек является ценной бумагой. Чек – это бланк строгой отчетности. Чек должен иметь покрытие, которым может быть: депонированные чекодателем средства на р/с, средства на соответствующем специальном счете, но не больше суммы, гарантируемой банком по согласованию с чекодателем. В этом случае банк гарантирует при временном отсутствии средств на счете производить оплату чеков за счет средств банка. чековое обращение имеет 2 формы: чековая книжка и банковские чеки. Чековая книжка содержит следующие реквизиты: наименование банка, его адрес, № карточки, имя предприятия или гражданина, № счета. Чековая карточка в банке содержит инициализированные элементы. Условия, при которых гарантируется оплата чеком: сумма чека не превышает предел, подпись чекодателя соответствует образцу, № счета чекодателя должен соответствовать № карточки, идентификация паспортных данных. При выполнении этих условий чек должен быть оплачен в полной сумме без какой-либо комиссии, в отличие от векселя.

Индоссант – 1-й чекодержатель. Индоссат – следующее лицо после 1-го чекодержателя. Индоссамент – специальная надпись на оборотной стороне чека или векселя, свидетельствующая о передаче его новому владельцу. Аваль (подпись) – поручительство за оплату чека, оформленное гарантийной подписью. Аллонж – к чеку прикрепляется специальное полотно, в котором дается перечень всех индоссатов, если передаточные надписи полностью заполнены на обратной стороне чека. Кроссирование – указание места погашения чека. Оно может быть общим и специальным. Общее – чек может быть оплачен в любом банке. Специальное – указан банк погашения. Схема чекового обращения:

1. Покупатель предоставляет в свой банк заявление на получение чековой книжки и платежное поручение на депонирование суммы на р/с или выделение спецсчета. Или заявление покупателя на приобретение чеков, оплата которых гаранти-руется банком.

2. В банке покупателя бронируются средства на отдельном счете, выдается чековая книжка или выдаются чеки.

3. Покупателю выдаются чеки или чековая книжка. Формирование схемы чекового обращения завершено.

4. Продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию.

5. Покупатель выдает чек продавцу.

6. Продавец предъявляет этот чек в банк.

7. В банке продавца зачисляются ден. ср-ва на счет продавца.

8. Банк продавца предъявляет чек для оплаты в банк покупателя.

9. Банк покупателя списывает сумму чека за счет ранее забронированной суммы.

10. Банки выдают клиентам выписку из их р/с.

Дополнительно стр.167 (ж).Денежная масса представляет собой совокупный объем покупательных и платежных средств. Для анализа количественных изменений ден.обращения на опред.дату и за опред.период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема ден.массы используются различные показатели (денежные агрегаты): М0 – наличные деньги;

М1=М0 +средства на расчетных, текущих, специальных, аккредитивных, чековых счетах и т.п. + вклады в коммерческих банках + депозиты до востребования в сберегательных банках;

М2=М1+ срочные вклады в сберегательных банках;

М3=М2+депозитные сертификаты + государственные ценные бумаги.

Существует закон денежного обращения, устанавливающий количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Масса денег в обращении = (сумма цен товара + сумма платежей, по которым наступил срок погашения – взаимопогашающиеся платежи – сумма платежей, по которым наступит срок погашения) / скорость обращения денег.

На денежную массу влияют два фактора: количество денег в обращении и скорость их оборота. Количество денег в обращении определяется государством, исходя их потребностей товарного оборота и дефицита Федерального бюджета. На скорость обращения денег влияют длительность технологических процессов (тяжелая пром. или легкая), структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), уровень развития кредитных операций и

Скорость движения денег в кругообороте стоимости общественного продукта определяется как отношение валового национального продукта или национального дохода к денежной массе (агрегаты М1 или М2)

Рег-ния денежного обращения явл. объективной необх-тью для экономики. Прежде всего это диктуется борьбой с инфляцией, которая дезорганизует экономику, сокращает платежесп-ный спрос пр-тий и населения. Инфляция – криз. состояние денежной системы. Означает переполнение сферы обращения бумаж. деньгами, вследствие чрезмерного их выпуска. Может быть и рез-том сокращения товарной массы в обращении при неизменном кол-ве выпущенных бумажных денег. Выражается в обесценивании последних по отн. к золоту, сопр-ся ростом цен и падением реальной заработной платы. Первопричина инфляции - диспропорции в развитии экономики, обусловленные нарушением закона денежного обращения.)

Приоритетной целью рег-ния явл. стаб-ть денеж. обращения, что предполагает поддержание устойчивости нац.валюты, противодействие инфляционным процессам, поддержание устойчивого обменного курса. Регулирование ден.обращение осущ-ет правительство в сотрудничестве с центральным банком.

Все преобразования в сфере денежного обращения осущ-ся государством путём проведения денеж. реформ. Денеж. реформа - переход к прим-ю устойчивой ден. ед-цы, отличающейся стаб-тью покупат. силы, что может спос-ть развитию отн., присущих рын. экономике, повышению роли денег в развитии народ. хоз-ва.

Мерой стабилизации денежной единицы является также девальвация. В современных условиях, когда весовое золотое содержание денежной единицы не фиксируется и размен денежных знаков на золото не производится, девальвацию связывают со снижением курса национальной валюты, с необходимостью накопления достаточных золотовалютных резервов, способных обеспечить стабильность ее курса. Девальвация - такое изменение курса национальной денежной единицы по отношению к иностранной валюте, которое сопровождается понижением покупательной способности денежной единицы.

Существуют также такие меры стабилизации, как дефляция (уменьшение денежной массы путём изъятия из обращения излишних бумажных денег) и нуллификация (ликвидация старых и выпуск новых бумажных денежных знаков в меньшем количестве).

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒