Система безналичных расчётов. Организация безналичного платёжного оборота

⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 11Следующая ⇒

Банк продавца - Банк покупателя - Продавец - Покупатель - Расчетно-кассовый Центр (РКЦ) (получатель денежных средств (плательщик)

Денежное обращение и система расчетов осуществляется путем наличных и безналичных расчетов.

Система безналичных расчетов (СБР) – это механизм замещения оплаты товаров и услуг за наличные денежные средства оплатой с помощью чеков, кредитных карточек, векселей и др. Её преимущественное развитие объясняется объективными причинами и сознательно проводимыми государством мероприятиями, цель которых – создание рациональной системы денежных расчетов и экономия общественных издержек обращения. В процессе хозяйственной деятельности между различными субъектами экономических отношении осуществляются денежные расчетные (по взаимным поставкам материальных ценностей, предоставлению услуг и выполнению работ). Денежные расчеты возникают также при невыполнении предприятиями и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме. Налично-денежный оборот включает платежи, осуществляемые наличными деньгами, и в основном связан с доходами и расходами населения. Преобладающим же является безналичный денежный оборот, сущность которого состоит в том, что платежи производятся путем перечисления денег со счета плательщика на счет получателя средств. Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Использование этого вида расчетов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег. Законодательство и банковское право регулируют денежный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений. Основные принципы его организации заключаются в том, что все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, устанавливаемые банком по согласованию с предприятиями. Расчеты по счетам клиентов осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятий денежно-расчетными документами, которые не обращаются во внебанковском обороте. Указанные принципы предопределяют роль, которая отводится банкам в организации денежного оборота в стране.

I. Наличные расчеты (через кассу). К наличным расчетам можно отнести:

1. Кредитные карточки – платежно-расчетные документы, выдаваемые банком своим клиентам для оплаты товаров и услуг, получение наличности в банкоматах. Разновидности: для банкоматов, для контрольно-кассовых машин, для социальных групп, для оплаты определенных видов услуг.

Кредитные карточки содержат: имя владельца, шифр, образец подписи и т.д. для идентификации, указание срока действия. Коммерческие банки, борясь за привлечение клиентов, разрабатывают различные схемы обращения кредитных кар. Условия обращения:

· Минимальный размер вложенной суммы.

· Овердрафт – отрицат. сальдо на р/с, которое автоматически финансируется банком. (вид кредита, на котором можно превысить сумму, имеющуюся на кредитной карточке. Банк с этой дополнительной суммы берет процент как за кредит. Устанавливается максимальная величина овердрафта. При издержании средств необходимо уплатить пеню за каждый календар. день просрочки.)

· Максимальный размер снятия наличности.

2. Дебетовые карточки – платежно-расчетные документы для оплаты товаров и услуг и получения наличных в банкоматах. Оплата производится путем прямого списания со счета, поэтому в отличие от кредитной карточки они действуют только при наличии денег на счете.

II. Безналичный расчет. 1. Платежное поручение – поручение предприятия банку по перечислению определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия. Характеристики: а) действует в течение 10 дней; б) применяется при наличии денежных средств на счете (нет овердрафта); в) в случае картотеки – бессрочные, картотека говорит о долгах, которые блокируют р/с. Обращение платежных поручений.

а) Покупатель сдает в свой банк платежное поручение в 4-х экземплярах. Банк ратифицирует их и 1 из них возвращает.

б) Банк покупателя списывает со счета клиента денежные средства и оставляет 1 экземпляр платежного поручения у себя.

в) Банк покупателя направляет 2 поручения и деньги в банк продавца.

г) Банк продавца, используя 2-й экземпляр, зачисляет денежные средства на счет покупателя.

д) Банки выдают своим клиентам выписки из р/с.

2. Платежное требование – требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к требованию документов, подтверждающих выполнение обязательств.

3. Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании документов причитающуюся ему сумму. (Используется ГНИ и дается следующее определение – это платежное поручение к оплате, т.е. платежное поручение, от которого нельзя отказаться).

4. Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику его услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов. Обращение аккредитивов.

а) заключение договора о поставке товаров и договоренности о расчетах через аккредитив.

б) покупатель дает поручение своему банку на открытие аккредитива.

в) авизирование ( Авизо - уведомление о проведение операции) банка продавца об открытии аккредитива.

г) авизирование продавца об открытии аккредитива. Фор-мирование схемы аккредитивного обращения завершено.

д) поставка товаров.

е) передача документов своему банку.

ж) предоставление кредита продавцу в размере оплаты товара.

з) пересылка документов от банка продавца банку покупателю о снятии денег с аккредитива.

и) платеж (банк продавца получает деньги от банка покупателя)

к) передача документов покупателю.

л) акцепт (согласие) документов.

м) снятие денег со счета покупателя под аккредитив.

5. Расчет чеками. Чек является ценной бумагой. Чек – это бланк строгой отчетности. Чек должен иметь покрытие, которым может быть: депонированные чекодателем средства на р/с, средства на соответствующем специальном счете, но не больше суммы, гарантируемой банком по согласованию с чекодателем. В этом случае банк гарантирует при врем. отсутствии средств на счете производить оплату чеков за счет средств банка. чековое обращение имеет 2 формы: чековая книжка и банковские чеки. Чековая книжка содержит следующие реквизиты: наименование банка, его адрес, № карточки, имя предприятия или гражданина, № счета. Чековая карточка в банке содержит инициализированные элементы. Условия, при которых гарантируется оплата чеком: сумма чека не превышает предел, подпись чекодателя соответствует образцу, № счета чекодателя должен соответствовать № карточки, идентификация паспортных данных. При выполнении этих условий чек должен быть оплачен в полной сумме без какой-либо комиссии, в отличие от векселя.

Индоссант – 1-й чекодержатель. Индоссат – следующее лицо после 1-го чекодержателя. Индоссамент – специальная надпись на оборотной стороне чека или векселя, свидетельствующая о передаче его новому владельцу. Аваль (подпись) – поручительство за оплату чека, оформленное гарантийной подписью. Аллонж – к чеку прикрепляется специальное полотно, в котором дается перечень всех индоссатов, если передаточные надписи полностью заполнены на обратной стороне чека. Кроссирование – указание места погашения чека. Оно может быть общим и специальным. Общее – чек может быть оплачен в любом банке. Специальное – указан банк погашения. Схема чекового обращения:

1. Покупатель предоставляет в свой банк заявление на полу-чение чековой книжки и платежное поручение на депониро-вание суммы на р/с или выделение спецсчета. Или заявление покупателя на приобретение чеков, оплата которых гаранти-руется банком.

2. В банке покупателя бронируются средства на отдельном счете, выдается чековая книжка или выдаются чеки.

3. Покупателю выдаются чеки или чековая книжка. Формирование схемы чекового обращения завершено.

4. Продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию.

5. Покупатель выдает чек продавцу.

6. Продавец предъявляет этот чек в банк.

7. В банке продавца зачисляются ден. ср-ва на счет продавца.

8. Банк продавца предъявляет чек для оплаты в банк покупателя.

9. Банк покупателя списывает сумму чека за счет ранее забронированной суммы.

10. Банки выдают клиентам выписку из их р/с.

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 6 789 10 11 Следующая ⇒