Пластиковые карты и работа с ними.

⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 11Следующая ⇒

Банковская пластиковая карта – это разновидность финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств банках и банкоматах. На протяжении всего срока действия карты остаются собственностью банка, а клиенты – держатели карт получают их лишь в пользование. При выдаче карты осуществляется её персонализация – на неё заносятся данные, позволяющие идентифицировать карту и её держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карты при её приеме к оплате при выдаче наличных денег. Картами могут пользоваться лица, достигшие 18 лет, и при этом не требуется, чтобы на их имя был открыт текущий счет в банке. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карте называется авторизацией.

Классификация пластиковых карт:

1.По способу записи информации на карту:

- графическая запись

- эмбоссирование (механическое выдавливание информации),

- штрих-кодирование,

- кодировка на магнитной полосе,

- чип (карта с микросхемой), в т.ч. смарт-карты;

- лазерная запись (оптическая карта).

2. По характеру взаимодействия со считывающим устройством:

-контактные,

- бесконтактные,

3. По общему назначению:

-идентификационные (водительские права, пропуск),

- информационные (медицинские карты),

- для финансовых операций.

4. По эмитенту карты:

- банковские (универсальные),

- частные (выпускаются торговыми компаниями для расчета в их сбытовой сети),

5. По техническим особенностям расчетов:

-автономный «электронный кошелек»,

-«электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента,

-«ключ к счету» - средство идентификации владельца счета, ведущегося у эмитента,

6. В зависимости от экономического содержания операции по карте:

-дебетовая. Держатель карты должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму, её размер и определяет лимит доступных средств.

-кредитовая. Для обеспечения платежей держатель карты может получить в банке-эмитенте кредит. Кредитная карта содержит информацию о платежеспособности клиента, имя владельца, номер его банковского счета, шифр отделения банка, наименование банка, символы электронной системы платежей, в которой используются карты данного вида, голограмму, срок пользования картой и на ее обороте, на магнитной полосе, подпись клиента.

К операциям, которые можно осуществить при помощи кредитных карт, относятся: покупка товаров, оплата услуг, получение наличных денежных средств в виде ссуды или аванса от любого банка — члена системы, в которой функционируют карты данного вида.

Один из видов услуг, предоставляемых при помощи кредитных карт, — бесплатное страхование от несчастных случаев во время путешествий.

По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:

- обычная карта (для обычных клиентов),

- серебряная карта (бизнес-карта), предназначена для сотрудников организаций, уполномоченных расходовать средства своего предприятия,

- золотая карта, предназначена для наиболее состоятельных клиентов.

В зависимости от вида заключенных соглашений:

- чековые гарантийные карты, выдается владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.

- двусторонние кредитные соглашения, используются для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт.

- многосторонние карточные соглашения.

В зависимости от юридического статуса владельцев карт:

- корпоративные (для юридических лиц),

- личные (для физических лиц).

Преимущества использования карт для клиентов:

- снижение риска (можно не носить с собой большие суммы денег), при утере карты достаточно лишь сообщить в банк, чтобы все расчеты по ней были немедленно заблокированы;

- возможность моментально оплатить покупку;

- не нужно заботиться о конвертировании валюты,

- строже становятся контроль и планирование бюджета;

- на внесенные в банк деньги можно получать проценты;

- престижность.

Недостатки карт для клиента:

- плата за пользование картой,

- карты принимают не во всех магазинах.

Выигрыш магазина состоит в следующем:

- увеличение количества клиентов и ускорение товарооборота,

- не нужно заботиться о конвертировании денег и инкассации выручки;

- безопасность хранения выручки;

- человек с картой на руках более склонен совершить покупку, чем владелец наличных;

- повышается престиж, рейтинг магазина.

Недостатки использования карт для магазина:

- нужны начальные затраты на закупку или аренду соответствующего оборудования и последующие текущие затраты на поддержание его в рабочем состоянии, обслуживание;

- определенную сложность могут представлять процесс авторизации карт, отношения с процессинговым центром, обслуживающим карты данного эмитента.

Преимущества использования карт для банка:

- увеличение объемов привлеченных ресурсов (владельцы карт должны положить средства на свои спец.счета в банке, страховые депозиты);

- за все операции с картами банк, как правило, взимает комиссионные, кроме того, клиент платит за получение самой карты;

- повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.

Недостатки использования пластиковых карт для банка:

- высокие затраты, особенно в начале работы с картами (вступление в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.),

- слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание клиентов,

- высок уровень неправомочного пользования картами, подделок, мошенничества,

- объем бумажного документооборота существенно не снижается.

К международным платежным системам относятся Eurocard, Visa, MasterCard, Europay, Cirrus (Циррус)/Maestro, Diners (Дайнерс) Club, UnionCard.

6. Основные требования и рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств и денежных документов при их хранении и транспортировке.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу. Под кассой в понимается изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег. Руководители предприятий обязаны оборудовать кассу и обеспечить сохранность денег в помещении кассы, а также при доставке их из учреждения банка и сдаче в банк. Касса должна быть оборудована (рекомендации):

- быть изолированным от других служебных и подсобных помещений;

- располагаться на промежуточных этажах многоэтажных зданий. В двухэтажных зданиях кассы размещаются на верхних этажах. В одноэтажных зданиях окна кассового помещения оборудуются внутренними ставнями;

- иметь капитальные стены, прочные перекрытия пола и потолка, надежные внутренние стены и перегородки;

- закрываться на две двери: внешнюю, открывающуюся наружу и внутреннюю, изготовленную в виде стальной решетки открывающейся в сторону внутреннего расположения кассы;

- оборудоваться специальным окошком для выдачи денег;

- иметь сейф (металлический шкаф) для хранения денег и ценностей, в обязательном порядке прочно прикрепленный к строительным конструкциям пола и стены стальными ершами;

-располагать исправным огнетушителем.

Все наличные деньги и ценные бумаги на предприятиях хранятся, как правило, в несгораемых металлических шкафах, а в отдельных случаях — в комбинированных и обычных металлических шкафах, которые по окончании рабочего дня закрываются ключом и опечатываются печатью кассира. Ключи от металлических шкафов и печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в условленных местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты. Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках и т. д. хранятся у руководителей предприятий. Не реже одного раза в квартал проводится их проверка комиссией, назначаемой руководителем предприятия, результаты ее фиксируются в акте. В случае обнаружения утраты ключа руководитель предприятия сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к немедленной замене замка металлического шкафа.

Главным фактором при обеспечении сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке, безусловно, являются люди. К ведению кассовых операций, обслуживанию средств охранно-пожарной сигнализации, охране и транспортировке денежных средств не допускаются лица:

- ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость у которых не погашена или не снята в установленном порядке;

- страдающие хроническими психическими заболеваниями;

- систематически нарушающие общественный порядок;

- злоупотребляющие спиртными напитками либо употребляющие наркотические вещества без назначения врача.

В связи с этим при приеме на работу и назначении на должности, связанные с ведением кассовых операций, обслуживанием средств охранно-пожарной сигнализации, охраной и транспортировкой денежных средств, либо периодическому привлечению лиц к указанным выше работам руководителям предприятий рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений об этих лицах. При транспортировке денежных средств и ценностей из учреждений банков или сдаче в них руководитель предприятия должен предоставить кассиру охрану и в случае необходимости — транспортное средство.

При транспортировке денежных средств кассиру, сопровождающим его лицам и водителю транспортного средства запрещается:

- разглашать маршрут движения и размер суммы доставляемых денежных средств и ценностей;

- допускать в салон транспортного средства лиц, не назначенных руководителем предприятия для их доставки;

- следовать пешком, попутным или общественным транспортом;

- посещать магазины, рынки и другие подобные места;

- выполнять какие-либо поручения и любым иным образом отвлекаться от доставления денег и ценностей по назначению.

Вопросы для самоконтроля:

1. Назовите основные правила приема, выдачи наличных денег и оформление кассовых документов. 2. Что такое денежный документ?

3. Дайте характеристику денежным документам.

4. Охарактеризуйте приходный кассовый ордер и порядок его заполнения.

5. Охарактеризуйте расходный кассовый ордер и порядок его заполнения.

6. Как заполняется кассовая книга?

7. Как оформляется журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров?

8. Назовите порядок оформления журнала-ордера и ведомости по счету 50 " Касса".

9. Что такое денежный чек и как он оформляется?

10. Назовите порядок оформления объявления на взнос наличными.

11. Назовите порядок оформления выписки банка с расчетного счета.

12. Назовите порядок оформления журнала-ордера и ведомости по счету 51 " Расчетный счет".

13. Охарактеризуйте расчётно-кассовые операции с иностранной валютой.

14. Назовите требования и основные рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств и денежных документов при их хранении и транспортировке.

Список литературы:

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 6 789 10 11 Следующая ⇒