Тема 11. Экономика, налоги, бюджет. Фискальная политика.

 

Термины и понятия

1. Налоги – обязательные платежи в бюджет, осуществляемые физическими и юридическими лицами; денежные взносы граждан, необходимые для содержания публичной власти; важнейший источник госбюджета; инструмент воздействия государства на рыночную экономику.

2. Налоговая система – совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, а так же общих принципов налогообложения. Включает: субъект налога, объект налога, источник налога, налоговую ставку.

3. Прямые налоги – взимаются непосредственно с получателей доходов и с владельцев имущества.

4. Косвенные налоги – взимаются в сфере реализации или потребления товаров и услуг, частично или полностью переносятся на цену товаров и услуг, т.е. в конечном итоге перекладываются на потребителей продукции.

5. Налоговая ставка – величина налога с единицы объекта налога(%).

6. Пропорциональная ставка налога – действует в одинаковом процентном отношении к объекту налога без учета дифференциации, его величина остается неизменной независимо от размеров дохода.

7. Прогрессивная ставка налога – предполагает возрастание величины ставки по мере роста дохода.

8. Финансы – сложившаяся в обществе система экономических отношений по формированию распространению и использованию денежных средств.

9. Составные части финансов: централизованные финансы (государственные), децентрализованные финансы (финансы хозяйственных субъектов) фирм, объединений и т.д.; финансы населения.

10. Бюджет – роспись (баланс) доходов и расходов.

11. Государственный бюджет – основной финансовый план государства, централизованный фонд денежных средств, инструмент перераспределение национального дохода.

12. Бюджетный дефицит – сумма превышения расходов государства над его доходами каждый данный год.

1. Бюджетный профицит – сумма превышение доходов над расходами в каждый данный год.
2. Ежегодный балансирующий бюджет – равенство объема государственных расходов на товары и услуги чистому объему налоговых поступлений в пределах данного года.
3. Циклически сбалансированный бюджет – равенство объема государственных расходов на товары и услуги объему налоговых поступлений в пределах экономического цикла.
4. Государственный долг – общий размер задолженности государства владельцам государственных ценных бумаг, равный сумме бюджетных дефицитов прошлых лет минус бюджетные излишки.
5. Внешний долг – задолженности государства иностранным гражданам, фирмам и учреждениям.
6. Функциональное финансирование – использование фискальной политики для обеспечения производства не инфляционного чистого национального продукта в условиях полной занятости, независимо от воздействия этой политики на государственный долг.
7. Фискальная политика – изменение, вносимые правительством в порядок государственных расходов и налогообложения, направленные на обеспечение полной занятости и не инфляционного роста национального производства.
8. Дискреционная фискальная политика – сознательное манипулирование налогами и правительственными расходами законодательной (или исполнительной) властью в целях изменения реального объема национального производства и занятости, контроля за инфляцией и ускорение экономического роста.
9. Мультипликатор государственных закупок – отношение изменения равновесного ч ип к изменению налоговых поступлений.
10. Мультипликатор налогов – отношение изменения равновесного ч нп к изменению налоговых поступлений.
11. Ристрикционная фискальная политика – правительственная политика, направленная на сокращение совокупного спроса посредством уменьшения расходов, роста налогов или одновременно и того, и другого.
12. Политика бюджетной экспансии – правительственная политика, направленная на увеличения совокупного спроса, которая реализуется через рост расходов или снижения государственных доходов.
13. Не дискреционная фискальная политика – автоматическое изменение в относительных уровнях госбюджетных расходов и налогов, вызванные изменениями экономической конъюнктуры.
14. Встроенные стабилизаторы – инструменты фискальной политики, которые автоматически смягчают колебания совокупного выпуска и занятости. Примеры: прогрессивное налогообложение, пособие по безработице и др.
15. Циклически сбалансированный бюджет – характеризуется равенством объемов правительственных расходов на товары и услуги и налоговых поступлений в пределах делового цикла.
16. Структурный дефицит – показывает, что налоговые поступления были бы меньше, чем государственные расходы, даже если бы экономика достигла уровня полной занятости.

 

Законы и формулы

 

 

1) mult_G = или mult_G =

mult – мультипликатор государственных расходов

– прирост совокупного дохода;

– прирост государственных закупок товаров и услуг.

MPC – предельная склонность к потреблению.

2) mult _x= = =

mult T_x– мультипликатор налоговый

Y – прирост совокупного дохода;

Т – изменение объема налогов;

МРС – предельная норма потребления;

MPS – предельная норма сбережения.

Тесты

 

1. Налог на добавленную стоимость относится к:

а) прогрессивным подоходным налогам;

б) налогам на прибыль корпораций;

в) потоварным налогам;

г) налогам на имущество.

 

1. Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого рубля доходов, представляет собой:

а) среднюю налоговую ставку;

б) пропорциональный налог;

в) предельную налоговую ставку;

г) подоходный налог.

 

1. Налоги на доходы от факторов производства не включают:

а) личный подоходный налог;

б) налог на имущество;

в) налог на прибыль корпораций;

г) налог на зарплату.

 

4. По данным, приведенным в таблице, определить тип налогообложения

Уровень доходов, тыс. ден. ед.	Размер налога, тыс. ден. ед.

 

а) пропорциональное;

б) регрессивное;

в) фиксированное;

г) прогрессивное.

 

1. К доходам госбюджета не относится:

а) средства от приватизации;

б) акцизы;

в) жалованье госслужащих;

г) сеньораж;

д) средства от продажи государственных ценных бумаг.

 

1. Способом финансирования дефицита госбюджета не является:

а) заем у Мирового банка;

б) заем у Центробанка;

в) заем у коммерческого банка;

г) заем у казначейства;

д) заем у населения.

 

1. Фискальная политика, направленная на стимулирование экономической активности (расширительная), предполагает:

а) уменьшение налоговых ставок и сокращение госрасходов;

б) увеличение налоговых ставок и сокращение госрасходов;

в) уменьшение налоговых ставок и увеличение госрасходов;

г) уменьшение налоговых ставок и уменьшение госрасходов.

 

1. Под фискальной политикой государства понимается:

а) политика, направленная на сокращение или увеличение совокупного спроса;

б) политика, направленная на изменение совокупного предложения;

в) регулирование госрасходов и налогообложение с целью достижения не инфляционного роста национального производства и обеспечение полной занятости;

г) изменение массы денег в обращении с целью достижения не инфляционного роста валового национального продукта.

 

1. Фискальная политика как наиболее эффективное средство макроэкономической стабилизации рассматривается:

а) в классической модели;

б) в кейнсианской модели;

в) в монетаристской модели;

г) в теории рациональных ожиданий.

 

1. Увеличение налогов, при прочих равных условиях, приводит:

а) к перераспределению доходов;

б) к сокращению доходов населения;

в) к увеличению объема средств, которыми распоряжается государство;

г) к уменьшению конкурентоспособности продукции национального производства;

д) все вышеперечисленное верно.

 

 

1. Государственный долг – это сумма предшествующих:

а) государственных расходов;

б) бюджетных дефицитов;

в) бюджетных дефицитов за вычетом бюджетных излишков;

г) бюджетных излишков за вычетом бюджетных дефицитов.

 

 

1. Государственный долг не может привести к банкротству государства, так как оно:

а) не обязательно должно погашать долг;

б) может рефинансировать долг;

в) может увеличить массу денег в обращении;

г) все предыдущие ответы верны.

 

1. Эффект вытеснения предполагает, что:

а) рост государственных расходов приводит к уменьшению частых инвестиций;

б) импорт замещает производством товаров внутри страны;

в) рост частных инвестиций приводит к уменьшению госрасходов;

г) нет верного ответа.

 

 

1. Кривая Лаффера отражает зависимости между налоговой ставкой и

а) уровнем деловой активности;

б) уровнем совокупного дохода;

в) величиной налоговых поступлений в бюджет;

г) все предыдущие ответы верны.

 

 

1. Фискальная политика является автоматической, если изменяются следующие параметры:

а) увеличивается ставка подоходного налога;

б) при неизменной ставке подоходного налога повышаются размеры налоговых поступлений;

в) повышаются размеры отчислений с заработной платы в пенсионный фонд;

г) увеличивается ставка по банковским вкладам для физических лиц.

 

Задачи с решениями.

Задача 1.

Если на доход до 20 тыс.долл.налоговая ставка равна 15%, а на доход выше 20 тыс. долл.налоговая ставка составляет 25%, то сколько должен заплатить человек с дохода 50 тыс.долл.

Решение:

20 000*0, 15+(50 000-20 000)*0, 25=10 500долл.

 

Ответ: 105000 долл.

 

Задача 2.

Предположим, что государственные закупки равны 500, налоговая функция имеет вид Тх=0, 4У, функция трансфертов Тr= 0, 2У, уровень цен Р=1. Федеральный долг Д=1000 при ставке процента t=0, 1. Реальный объем производства равен 2000, а потенциальный составляет 2500.

а) является ли сальдо госбюджета положительным или отрицательным?

б) Какова величина структурного дефицита госбюджета?

в) Какова величина циклического дефицита госбюджета?

 

Решение:

а) Сальдо государственного бюджета может быть рассчитано путем сопоставления расходной и доходной части.

Расходы бюджета = государственные закупки (G)+трансферты (Tr) +расходы по обслуживанию госдолга (Д*t)=500+0, 2*2000+0, 1*1000=500+400+100=1000

Доходы бюджета = налоговые поступления (Т) = 0, 4*2000=800.

Фактический дефицит бюджета = 1000- 800=200

б) структурный дефицит может быть рассчитан путем подставления в расчеты потенциального объема выпуска вместо фактического:

структурный дефицит = 500+ 0, 2*2500+0, 1*1000-0, 4*2500=100

в) циклический дефицит госбюджета = фактический дефицит – структурный дефицит = 200- 100=100.

 

 

Задача 3.

Экономика характеризуется следующим данным:

- фактический доход (Y) = 4000 долл.

- предельная склонность к потреблению (МРС) = 0, 8

- равновесный доход (Yравн.) = 4200.

а) как должны измениться правительственные расходы (при прочих равных условиях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния (Y равн.) = 4200 долл.?

б) как должна измениться величина налоговых поступлений (при прочих равных условиях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния?

 

Решение:

а) расходов (mult G)

( прирост дохода, G – прирост госрасходов).

равн.- Y =4200-4000=200 долл.

М =

200 = G*5

G = 40, то есть госрасходы должны увеличиться на 40 долларов

 

б) _x мультипликатор налогообложения (mult T_x)

 

mult T_x =

(где MPC – предельная склонность к потреблению; MPS – предельная склонность к сбережению).

200 = Tx * (-4)

Tx = - 50, то есть налоги должны уменьшаться на 50.

Ответ: госрасходы увеличатся на 40 долл., налоги должны уменьшиться на 50 долл.

Задачи для самостоятельной работы.

Задача 1.

Если налог на доход вырос с 4000 долларов до 4800 долл. при увеличении дохода с 20 000 долл. до 25 000 долл., то предельная ставка налога составила?

 

Задача 2.

Если с дохода 20 тысяч долларов взимается налог в сумме 3 тысячи долларов, а с дохода в 30 тысяч долларов сумма налога составляет 4 тысячи долларов, то каким по характеру ставки процента можно назвать этот налог?

 

Задача 3.

Определите совокупный доход, если в экономике сумма налоговых поступлений составляет 300 миллионов долларов, аккордные налоги равны 60 миллионов долларов, а налоговая ставка – 12%.

 

 

Задача 4.

На сколько сократится совокупный доход, если в экономике предельная склонность к потреблению равна 0, 8, а увеличение налогов составило 10 миллионов рублей.

 

 

Задача 5.

Макроэкономическая ситуация в стране может быть охарактеризована следующими показателями: ставка подоходного налога, взимаемого пропорционально, равна 20%.

Государственные расходы – 200 миллиардов ден.ед.; действительные доходы населения – 600 миллиардов ден.ед.; возможные доходы при полной занятости – 1200 миллиардов ден.ед. На основании имеющихся данных определите циклическое состояние бюджета

 

 

Вопросы для размышления.

 

1. Прокомментируйте утверждение Бисмарка: «Налоговый сюртук всегда тесен».

 

2. Децильный коэффициент в стране равен 15 ( т.е. душевой доход 10% самых богатых в 15 раз больше душевого дохода 10% самых бедных). Какая из двух налоговых прогрессий, увеличивающих ставки налога по мере роста дохода, в большей степени подходит в этом случае?

Ставки подоходного налога.

1 вариант: 12%; 15%; 25%; 30%; 35%;

2 вариант: 12%; 20%; 30%; 40%; 50%;

 

3. Согласны ли вы с этим утверждением: «Размер федерального бюджета не имеет значения. Что действительно важно, так это как дефицит финансируется? »

 

4. В теории функциональных финансов утверждается, что целью государственных финансов является сбалансированность экономики, а не бюджета. Порождает ли такой подход проблемы в экономической жизни страны?

 

5. Почему в бюджетном послании Президента РФ в число основных задач налогово-бюджетной политики входит снижение темпов инфляции? Разве это не задача монетарной политики?

 

⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. A.19. Противопожарная система
2. A.32.4.5.3. Система УСАВП: тест управления рекуперативным торможением
3. II. Поселение в Испании. Взаимоотношения вестготов и римлян. Королевская власть. Система управления. Церковная политика.
4. II. ТЕМАТИЧЕСКИЙ РАСЧЕТ ЧАСОВ
5. V. Письменно переведите текст и выпишите слова юридической тематики.
6. VII. ЛЕКСИКА ДРУГИХ АКТУАЛЬНЫХ ТЕМАТИЧЕСКИХ ГРУПП
7. АВАРИИ НА КОММУНАЛЬНЫХ СИСТЕМАХ ЖИЗНЕОБЕСПЕЧЕНИЯ
8. Автоматизированная система мониторинга вычислительной среды и обнаружения сетевых атак.
9. АВТОМАТИЧЕСКАЯ СИСТЕМА ОПОВЕЩЕНИЯ И ТУШЕНИЯ ПОЖАРА АСОТП ИГЛА-М.5К-Т И СКТБ
10. Административно-территориальное деление и система местного самоуправления США
11. Анализ исходных данных и разработка математической модели
12. Анимационные программы и тематические парки.