Операции с основными фондами. Создание инвентарных карточек.

Оприходование и амортизация основных фондов

На начало отчетного периода на балансе предприятия числятся следующие основные фонды табл. 6.1.

Таблица 6.1

Наименование	Первоначальная стоимость	Стоимость износа	Дата поступления	Код нормы амортизации	Норма амортиз.
Здание	150 000 000	5 400 000	02.02.93		1, 2
Вагончик	11 000 000	5 500 000	02.08.94		3, 3
Станок	26 000 000	7 592 000	02.09.97		14, 6
ПЭВМ	12 000 000	1 200 000	08.09.98
Телефон – в эксплуатации	6 000 000	500 000	10.09.95
Телефон – в запасе	6 000 000		10.09.95

 

В течение отчетного месяца на предприятии произведены хозяйственные операции:

10/ММ/ГГ предприятие приобрело у НТО «Экстер» копировальный аппарат стоимостью 14 000 000 руб. По безналичному расчету с предоплатой 09/ММ/ГГ в размере 50%. 10/ММ/ГГ предприятие перечислило поставщику оставшиеся 50% стоимости. Перевозку осуществляло МП «Транспорт». Стоимость перевозки 300 000 руб.

15/ММ/ГГ предприятие приобретает у ООО «Минимакс» мебель: шкаф по цене 1 500 000 руб. и диван по цене 2 400 000 руб. по безналичному расчету с оплатой по факту поставки.

01/ММ/ГГ заключен договор № 5 с МП «Аренда» на краткосрочную аренду складского помещения сроком на 3 месяца с 01/ММ/ГГ. На основании договора арендная плата составляет 780 000 руб. и вносится на расчетный счет МП «Аренда» 01/ММ/ГГ.

01/ММ/ГГ заключен договор № 4 с НТО «ТЛ» на краткосрочную аренду вагончика сроком на 2 месяца с 10/ММ/ГГ. На основании договора арендная плата вносится равномерными платежами 15 числа каждого месяца в течение арендного периода. Общая стоимость аренды составляет 600 000 руб.

01/ММ/ГГ заключен договор № 3 с ООО «Ремонт» на модернизацию станка с увеличением первоначальной стоимости объекта. На основании договора ремонт производится в течение каждого месяца. Договорная стоимость ремонтных работ составляет 1 400 000 руб. Оплата производится по факту выполнения работ. 25/ММ/ГГ составлен акт о приемке выполненных работ.

30/ММ/ГГ начислена амортизация основных средств.

01/ММ/ГГ произведена переоценка основных средств.

 

 

Задание 1. Создание инвентарных карточек

1.1. Создайте инвентарные карточки на основные фонды согласно табл. 6.2.

Путь от главного меню	Результат, данные
Основные средства ð Картотека ð Ведение картотеки	Открывается двухпанельное окно инвентарной карточки

Таблица 6.2

Наименование ОС	Группа ОС	Код нормы амортизации	Норма амортизации	Признак использования	Подразделение	МОЛ
Здание			1.2	ОС в эксплуатации	Администрация	Степанов И.И.

 

Окончание табл. 6.2

Дата поступления	Первоначальная стоимость	Сумма износа	Затраты на износ
02.02.93	150 000 000	5 400 000	Д26 К02/01

 

Признак использования вносится обязательно.

1.2. Получите ведомость наличия имеющихся на предприятии основных средств.

Путь от главного меню	Результат, данные
Основные средства ð Отчеты ð Ведомость наличия и износа ð Фильтры по картотеке ОС по подразделениям ð по всем подразделениям	Отчет о наличии ОС по всем подразделениям

 

1.3. Получите ведомость износа имеющихся на предприятии основных средств.

Путь от главного меню	Результат, данные
Основные средства ð Отчеты ð Ведомость наличия и износа ð Фильтры по картотеке ОС по подразделениям ð по всем подразделениям	Отчет по всем подразделениям (за текущий месяц)

 

Задание 2. Оприходование основных фондов

Задача 1. Предприятие приобретает 10/ММ/ГГ копировальный аппарат у НТО «Экстер»:

· стоимость аппарата 14 000 000 руб.;

· предоплата по безналичному расчету 50% стоимости;

· 50% стоимости по факту поставки;

· оплачено за доставку аппарата МП «Транспорт» 300 000 руб.;

Задача 2. Предприятие приобретает 15/ММ/ГГ у ООО «Минимакс»:

· шкаф 1 шт. стоимостью 1 500 000 руб.;

· диван 1 шт. стоимость. 2 400 000 руб.

2.1. Сформируйте платежное поручение на предоплату копировального аппарата НТО «Экстер» и платежное поручение на оплату мебели ООО «Минимакс».

Путь от главного меню	Результат, данные
ФРО ð Документы ð Платежное поручение	Окно выбора платежных документов. F7 – создать новый

 

2.2. Произведите оприходование копировального аппарата и мебели.

 

Путь от главного меню	Результат, данные
Основные средства ð Картотека ð Ведение картотеки	Открывается двухпанельное окно инвентарной карточки

Задание 3. Амортизация основных фондов

Произведите расчет амортизации. Перед расчетом амортизации проверьте наличие ТХО для автоматизированного выполнения проводок по начислению износа. Для этого в инвентарной карточке кнопкой Затраты и износ откройте окно Настройка проводок по амортизации.

Износ ОС отражается по счетам (Д26 К 02/01 кроме станка) износ станка отражается по счету (Д 20/01 K 02/01)

Для начисления износа за текущий месяц выполните команду:

Путь от главного меню	Результат, данные
Основные средства ð Операции ð Амортизация	Расчет амортизации

3.2. Сформируйте ведомость износа основных средств.

Путь от главного меню	Результат, данные
Основные средства ð Отчеты ð Ведомость наличия и износа ð По видам ОС ð Отчет по всем видам ОС	Отчет по всем видам ОС

1. Формирование нового метода учета ОС

Настройка ð Заполнение каталогов ð Каталог методов учета

Заполнить поля – наименование: амортизация ОС.

Поставить «птичку» в строке основная настройка.

Алгоритм начисления амортизации:

1.1. нажать …Новый (F7)

Наименование: По нормам (от первоначальной стоимости).

1.2. Алгоритм: (Спецификация каталога ОС. Первоначальная стоимость × Классификация видов ОС. Поправочный коэффициент)/(100× 12),

где Спецификация каталога ОС, Классификация видов ОС – названия таблиц;

Первоначальная стоимость, Поправочный коэффициент – имена полей.

1.3. Дополнительная информация: из картотеки.

1.4. Алгоритм для расчетов: (Спецификация каталога ОС. Первоначальная стоимость × Классификация видов ОС. Поправочный коэффициент)/(100× 12).

1.5 Коэффициент индексации износа ОС – 1.

Выбрать сформированный алгоритм в поле «Алгоритм начисления амортизации».

2. Формирование типовых хозяйственных операций

Настройка ð Настройка хозяйственных операций ð Начисление амортизации по ОС.

Сформировать две ТХО:

· Амортизация ОС (26)

· Амортизация ОС (20)

Предусмотреть ведение аналитики по счету 02 в разрезе системной группы «Основные средства».

Лабораторная работа № 7

Операции с ТМЦ. Создание каталогов. Ввод остатков ТМЦ

На начало отчетного периода

На начало отчетного периода на предприятии имеются остатки товаро-материальных ценностей (МТЦ) согласно табл. 7.1.

Таблица 7.1

Наименование ТМЦ	Номенклат. номер	Единица измерения	Количество	Учетная цена
Гвозди 80 мм		кг		9 500
Гвозди 100 мм		кг		9 600
Электроды АНО 3 мм		кг
Стальной лист 4 мм		Т		540 000
Швеллер 30		т		550 000
Сетка рабица		м2		18 000
Копировальный аппарат 1		шт.		$ 500
Копировальный аппарат 2		шт.		$ 250
Принтер 1		шт.		$ 400
Принтер 2		шт.		$ 250
Ноутбук RB		шт.		$ 800
Сканер HP		шт.		$ 200
Диск CD-R		шт.		$ 1
Диск CD-RW		шт.		$ 1, 5
Дискета 3, 5		шт.		$ 0, 8
Мышь Genius		шт.		$ 15
Мышь оптическая		шт.		$ 30
Flash memory		шт.		$ 45
Коврик		шт.		$ 2
Бензин АИ-76		шт.		1 100
Бензин АИ-92		шт.		1 200
Ящик деревянный		шт.		15 000
Ящик металлический		шт.		18 000
Перчатки х/б		шт.		1 000
Перчатки резиновые		шт.		1 500
Халат х/б		шт.		15 000
Лопата		шт.		10 000
Ведра		шт.		20 000

 

1. 10/ММ/ГГ по ТТН № 123 от ООО «Агалит» поступило 500 м² сетки рабицы по 20 000 руб. за м² на основании ранее сделанной предоплаты.

2. Предприятие 08/ММ/ГГ отпускает со склада по ТТН № 675 ООО «Латэкс» на основании ранее сделанной предоплаты 30 кг гвоздей 80 по цене 12 500 за 1 кг. В двух деревянных ящиках по цене 15 000 руб. за 1 ящик, 10 т швеллера 30 по цене 570 000 руб. за 1 т.

3. Предприятие 08/ММ/ГГ отпускает со склада по ТТН № 676 АО «Кирим» гвозди 100 по цене 10 000 руб. 60 кг. за 1 кг в трех деревянных ящиках по 18 000 руб. АО «Кирим» по безналичному расчету рассчиталось с предприятием по факту поставки.

4. На предприятие 09/ММ/ГГ поступило по ТТН № 98 от ООО «Агалит» 100 кг гвоздей в пяти деревянных ящиках по цене 9 600 руб. за 1 кг гвоздей и 14 500 руб. за один ящик. Перевозку груза осуществляло МП «Транспорт». Предприятие по безналичному расчету рассчиталось с поставщиком.

5. На предприятие 09/ММ/ГГ поступил по ТТН № 543 стальной лист 4 мм 100 т по цене 545 000 руб. за 1 т от ООО «Агалит». Предприятие рассчиталось с поставщиком по мере поставки.

6. 10/ММ/ГГ предприятие с расчетного счета перечислило нефтебазе «Топливо» 3 600 000 руб. в виде предоплаты за бензин АИ-92 2 400 л по 1 500 руб. за литр. 10/ММ/ГГ бензин оприходован на складе предприятия.

7. 11/ММ/ГГ со склада для текущего ремонта ограды территории, на которой расположены производственные помещения, отпущено 100 м² сетки рабицы. 20/ММ/ГГ стоимость ремонтных работ отнесена на затраты основного производства.

8. 11/ММ/ГГ со склада для производства продукции передан лист стальной 4 мм 5 т.

9. 19/ММ/ГГ на складе готовой продукции оприходованы 300 кг болтов 50 по цене 11 000 руб. за 1 кг (номенклатурный номер 100103).

Задание 1. Создание каталогов

1.1. Проконтролируйте заполненные ранее в модуле «Настройка» каталоги «Подразделения, склады», «Материальноответственные лица».

1.2. Введите курсы иностранных валют для переоценки ТМЦ согласно табл. 1.5 (см. лабораторную работу № 1).

1.3. Заполните каталог материальных ценностей. При заполнении каталога МЦ сформируйте справочник «Учетных единиц измерения».

Путь от главного меню	Результат, данные
Настройка ð Заполнение каталогов ð каталог МЦ	Окно Редактирование МЦ

 

При заполнении каталога МЦ сформируйте справочники «Групп» и «Учетных единиц измерения».

Код группы	Группа	Учетная единица измерения	Отпускная единица измерения
	Металлоизделия	килограмм	кг
		тонн	т
		метров квадратных	м2
	Оргтехника	штук	шт.
		штук	коробка 10 шт.
	Топливо	литр	л
	Тара	штук	шт.
	Специнвентарь	штук	шт.
	Спецодежда	штук	шт.

 

Задание 2. Ввод остатков ТМЦ на начало отчетного периода

2.1. Введите остатки ТМЦ на 01/ММ/ГГ, формируя независимые приходные складские ордера на 01/ММ/ГГ согласно табл. 7.2. Сумма остатков ТМЦ по введенным приходным складским ордерам должна соответствовать сальдо на начало месяца по счетам / субсчетам. КАУ 10, 41.

Счет	Субсчет	КАУ	Объект
		–	Сырье и материалы
		–	Топливо
		–	Тара
		–	Спецоснастка и спецодежда на складе
	–		Товары, приобретенные за доллары США
Путь от главного меню	Результат, данные
Матценности ð Документы ð Приходные ордера	Двухпанельное окно Редактирование приходных складских ордеров

Таблица 7.2

№	Склад	Дата	МОЛ	Наименование МТЦ	Коли-чество	Цена
				5
	Производ. склад	01/TT/TT	Ткачук	Гвозди 80 мм		9 500
				Гвозди 100 мм		9 600
				Электроды АНО 3 мм
	Склад № 2	01/TT/TT	Королев	Стальной лист 4 мм
				Швеллер 30		540 000
	Централь- ный	01/TT/TT	Азаренко	Копировальный Аппарат 1		$ 500
				Копировальный Аппарат 2		$ 250
				Сканер HP		$ 200
				Ноутбук		$ 800
				Диск CD-R		$ 1
				Диск CD-RW		$ 1, 5
				Коврик д/м		$ 2
				Flash memory		$ 45
				Принтер 1		$ 400
				Принтер 2		$ 250
				Дискета 3, 5		$ 0, 8
				Мышь оптическая		$ 30
				Мышь Genius		$ 15
	Производственный	01/TT/TT	Петров	Бензин АИ-76		1 100
		Бензин АИ-92		1 200
	Склад готовой продукции	01/TT/TT	Никитин	Ящик деревянный		15 000
Ящик металлический		18 000
Окончание табл. 7.2
				5
	Склад № 2	01/TT/TT	Панько	Перчатки х/б		1 000
				Перчатки резиновые		1 500
				Ведра		20 000
				Лопаты		10 000
				Халат х/б		15 000

2.2. Сформируйте ведомость наличия по складам на 01/ММ/ГГ для просмотра введенных ТМЦ.

Путь от главного меню	Результат, данные
Матценности ð Отчеты ð Наличие ð Наличие по МЦ ð сортировка по номенклатурному номеру ð группировать по группам	Ведомость наличия товара на 01/ММ/ГГ

Лабораторная работа № 8

12345

Поделиться:

Популярное:

1. III. СОЗДАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ. УЧРЕДИТЕЛИ ОРГАНИЗАЦИИ. ПОРЯДОК ПРИЕМА ЧЛЕНОВ В ОРГАНИЗАЦИЮ. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ЧЛЕНОВ ОРГАНИЗАЦИИ.
2. MS Access. Запрос на создание таблицы на основе имеющихся.
3. Open Market Operations. Операции на открытом рынке
4. Автоматизированное создание таблиц
5. Алгебраическая форма записи комплексного числа. Арифметические операции с комплексными числами в алгебраической форме.
6. Арифметические операции и присваивание
7. Аудит расчетов с внебюджетными фондами.
8. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
9. Банковские некредитные операции
10. Валютные операции по банковским валютным счетам
11. Вареные колбасные изделия (сосиски, сардельки). Ассортимент, сырье, основные операции производства. Оценка качества и хранение
12. Векторы и линейные операции над ними