Операции с ТМЦ. Оприходование и списание ТМЦ

Задание 1. Формирование ТХО по оприходованию ТМЦ

1.1. Сформируйте ТХО для оприходования ТМЦ на складе согласно табл. 8.1.

Путь от главного меню	Результат, данные
Хозоперации ð Настройка ð Настройка хозопераций ð Складские операции ð Приходный складской ордер	Двухпанельное окно Наименование операции

Таблица 8.1

Операция	Дебет	Кредит
Оприходование на складе материалов	10/01
Оприходование на складе топлива	10/03
Оприходование на складе тары	10/04
Оприходование на складе готовой продукции		20/01
Оприходование на складе товаров, приобретенных за доллары США

1.2. Для оприходования ТМЦ сформируйте независимые приходные ордера согласно задачам в лабораторной работе № 7. Для создания бухгалтерских проводок, которые соответствуют оприходованию ТМЦ на предприятии, необходимо произвести хозяйственную разноску операций.

Задание 2. Аналитический учет по поставщикам (счет 60)

2.1. Привязка к созданным бухгалтерским проводкам по оприходованию ТМЦ наименований поставщиков производится непосредственно в проводке. По клавише Enter войти в проводку и в поле КАУ счета 60 по клавише F3 указать поставщика согласно табл. 8.2.

2.2. В модуле «ФРО» сформировать платежные поручения на оплату ООО «Агалит» согласно табл. 8.3.

Таблица 8.2

Дата	Документ	Сумма	Проведенная ТХО (выбор по F3)	КАУ
09/ММ/ГГ		10 000 000	оприходование на складе материалов Д10/01 K60	Агалит
09/ММ/ГГ		1 450 000	оприходование на складе материалов Д10/01 K60	Агалит
09/ММ/ГГ		48 000	оприходование на складе тары Д10/04 K60	Агалит
09/ММ/ГГ			оприходование на складе материалов Д10/01 K60	Агалит
10/ММ/ГГ		3 600 000	оприходование на складе топлива Д10/03 K60	Топливо

Таблица 8.3

Оплачен	Получатель	Сумма платежа	Операция
09/TT/TT	Агалит	1 032 500	За гвозди в ящиках. Перечислено с р/с поставщику Д60 К 51
09/TT/TT	Агалит	54 500 000	За стальной лист. Перечислено с р/с поставщику Д60 К 51

2.3. Сформируйте реестр хозяйственных операций приходных складских ордеров.

Путь от главного меню	Результат, данные
Хозоперации ð Отчеты ð Реестры Хозопераций ð Складские операции ð Приходный складской ордер	За период с 01/TT/TT по 30/TT/TT по всем операциям. Реестр хозяйст- венных операций и проводок к ним

2.4. Сформируйте ведомость наличия ТМЦ на 11/TT/TT.

Путь от главного меню	Результат, данные
Матценности ð Отчеты ð Наличие ð Наличие по МЦ	Ведомость наличия товара на 11/TT/TT

Задание 3. Списание ТМЦ

3.1. Сформируйте ТХО по списанию ТМЦ со склада (аналогично приходному складскому ордеру в задании 1.1) согласно табл. 8.4.

Таблица 8.4

Операция	Дебет	Кредит
Списаны материалы со склада по учетной цене при отпуске на сторону		10/01
Списана тара со склада по учетной цене при отпуске на сторону		10/04
Отпущены материалы во вспомогательное производство		10/01
Отпущены материалы в основное производство	20/01	10/01
Отгружены товары покупателю	45/02	41/01

3.2. Для списания ТМЦ со склада сформируйте независимые расходные ордера, согласно задачам в лабораторной работе № 7.

3.3. Сформируйте ведомость движения ТМЦ с 01/ММ/ГГ по 30/ММ/ГГ.

3.4. Для создания бухгалтерских проводок, которые соответствуют списанию ТМЦ на предприятии, необходимо произвести хозяйственную разноску операций аналогично заданию 1.1 согласно табл. 8.5.

Таблица 8.5

Дата	Документ	Сумма	Проводка
08/ММ/ГГ		285 000	Списаны материалы со склада Д90 K 10/01
08/ММ/ГГ		30 000	Списана тара со склада Д90 K 10/04
08/ММ/ГГ		55 000 000	Списаны материалы со склада Д90 K 10/01
08/ММ/ГГ		576 000	Списаны материалы со склада Д90 K 10/01
08/ММ/ГГ		45 000	Списана тара со склада Д90 K 10/04
08/ММ/ГГ		1 900 000	Отпущены во вспомогательное производство Д23 К 10/01
08/ММ/ГГ		2 710 000	Отпущены во вспомогательное производство Д23 К 10/01

Задание 4. Реализация продукции, товаров, услуг

4.1. Для создания бухгалтерских проводок, которые соответствуют реализации ТМЦ организациям, необходимо сформировать бухгалтерские справки. Сформируйте ТХО по реализации ТМЦ согласно табл. 8.6.

Путь от главного меню	Результат, данные
Хозоперации ð Настройка ð Настройка хозопераций ð Финансы ð Бухгалтерская справка	Открывается окно ввода типовых хозяйственных операций по бухгалтерской справке

Таблица 8.6

Операция	Дебет	Кредит
Материалы переданы покупателю по отпускной стоимости		90/01

4.2. Сформируйте бухгалтерские справки по реализации материалов согласно табл. 8.7.

Таблица 8.7

Док. №	Дата	Организация	Сумма платежа	Содержание операции	Проводка
	08/ММ/ГГ	ООО Латэкс	57 405 000	Материалы переданы покупателю по отпускной стоимости	Д 62 К 90/01
	08/ММ/ГГ	АО Кирим	654 000	Материалы переданы покупателю по отпускной стоимости	Д 62 К 90/01

4.3. Сформируйте ведомость аналитического учета по счетам 60, 62 для анализа расчета с поставщиками и покупателями.

Путь от главного меню	Результат, данные
Банк, отчеты ð Отчеты ð Аналитика ð Аналитический учет ð Номер счета 60 (62)	Ведомость аналитического учета по счету 60 (62) За период с 01/ММ/ГГ по 30/ММ/ГГ

Лабораторная работа № 9

Настройка параметров системы «Галактика» для расчета

Заработной платы

Данные для расчета заработной платы

За отчетный месяц на предприятии 30/TT/TT начислена заработная плата сотрудникам предприятия на основании табл. 9.1.

Таблица 9.1

Таб. №	ФИО	Место работы	Система оплаты	Должность
1.	Азаренко	штатник	оклад	директор
2.	Петров	штатник	оклад	бухгалтер
3.	Ткачук	штатник	повременная	слесарь
4.	Никитин	штатник	повременная	слесарь
5.	Панько	штатник	сдельная	токарь
6.	Никифорова	штатник	оклад	секретарь
7.	Королев	штатник	сдельная	токарь

· Ткачук имеет 2 детей: 2 года и 10 лет.

· Никифорова имеет 1 ребенка: 12 лет.

· Администрации ежемесячно начисляется премия – 30% от оклада за счет фонда оплаты труда.

· Рабочим Ткачуку и Никитину ежемесячно начисляется премия – 35% от фактически отработанного времени за счет фонда оплаты труда.

· Рабочим Ткачуку и Никитину, начиная с текущего месяца, сроком на 7 месяцев – доплата за классность в размере 15% за счет фонда оплаты труда.

· Рабочим Панько за текущий месяц сдано 450 изделий расценка 5 630 руб. за счет норм выработки начисляется премия в размере 10% сдельного заработка.

· Рабочим Королевым за текущий месяц сдано 640 изделий расценка 8 700 руб.

· У Азаренко из заработной платы удерживаются алименты на одного ребенка.

· У рабочего Никитина из заработной платы удерживается сумма 20 000 руб. недостачи материалов в текущем месяце.

· Азаренко и Петров перечисляют свою заработную плату в сбербанк.

· У Ткачука по исполнительному листу удерживается из заработной платы штраф в размере 300 000 руб. в течение 10-ти месяцев.

· Азаренко представил в бухгалтерию больничный лист с 4/TT/TT сроком на 7 дней.

· У Петрова отпуск без содержания с 10/TT/TT по 15/TT/TT.

· Никитин с 14/TT/TT уходит в очередной отпуск сроком на 24 рабочих дня.

· Никифоровой с 10/TT/TT повышен оклад.

Выплату отпускных и всех пособий произвести в межпериод.

Задание 1. Характеристика предприятия

1.1. Заполните поля для предприятия.

Путь от главного меню	Результат, данные
Зарплата ð Расчет зарплаты ð Настройка ð Характеристика предприятия	Экранная форма Характеристики предприятия

Наименование предприятия – собственная организация

Дата отчетного периода – 01/TT/TT

Округление: выплата заработной платы – 1

1.2. Пользуясь экранной кнопкой Подоходный налог введите данные согласно табл. 9.2.

Таблица 9.2

Алгоритм расчета налогов
Возврат подоходного налога	+
Размер минимальной зарплаты – предыдущая – действующая	60 000 100 000
Дата вступления действующей ставки	01/TT/TT
Ставка первого разряда	100 000
сумма материальной помощи: – не облагаемая подоходным налогом – льготируемая при расчете налогов на ФОТ

1.3. Пользуясь экранной кнопкой Настройка режимов расчета введите данные согласно табл. 9.3.

Таблица 9.3

Количество месяцев для расчета отпуска
Процент в пенсионный фонд	1%
Расчет алиментов за вычетом удержаний в пенсионный фонд	–

Задание 2. Ставки подоходного налога

2.1. Проконтролируйте и при необходимости заполните классификатор «Ставки подоходного налога» согласно табл. 9.4.

Путь от главного меню	Результат, данные
Зарплата ð Расчет зарплаты ð Настройка ð Характеристика предприятия ð Подоходный налог ð Ставки подоходного налога ð по месту основной работы	Ставки налога

Таблица 9.4

Дата закона	Количество минимальных окладов	Процент удержания
01/01/96
01/01/96
01/01/96
01/01/96
01/01/96
01/01/96
01/01/96

Задание 3. Классификатор налогов на ФОТ

3.1. Отредактируйте справочник «Классификатор налогов на ФОТ» согласно табл. 9.5.

Таблица 9.5

№	Наименование	Про- цент	счет/ субсчет	Наименование	счет/ субсчет
1.	Фонд социальной защиты		69/01	Фонд социальной защиты, АСБ Беларусбанк 871,	20/01 20/02
2.	Фонд занятости		67/03	Фонд занятости АСБ Беларусбанк 871,	20/01 20/02
3.	Фонд ДДУ		67/04	Фонд ДДУ АСБ Беларусбанк 871,	20/01 20/02
4.	Чернобыльский фонд		68/02	Чернобыльский фонд АСБ Беларусбанк 871,	20/01 20/02

Задание 4. Тарифные ставки

4.1. Заполните классификатор тарифных ставок согласно табл. 9.6.

Путь от главного меню	Результат, данные
Зарплата ð Расчет зарплаты ð Настройка ð Тарифные ставки	Тарифные ставки

Таблица 9.6

Система оплаты	Тарифная сетка	Разряд	Коэффициент от ставки первого разряда
Оклад
Оклад			3, 4
Оклад
Оклад			5, 5
Оклад			6, 4
Оклад
Оклад
Оклад
Повременная			0, 2
Повременная			0, 5

Задание 5. Календарь

5.1. Проконтролируйте и при необходимости введите праздничные дни в текущем году.

5.2. Создайте табель-календарь и настройте его на требуемые режимы работы согласно табл. 9.7.

Путь от главного меню	Результат, данные
Зарплата ð Расчет зарплаты ð Настройка ð Календарь	Запрашивается год и режим работы предприятия. Графики работы.

Таблица 9.7

5-дневная рабочая неделя Продолжительность рабочего дня	8 часов 15 минут
6-дневная рабочая неделя Продолжительность рабочего дня	7 часов 30 минут

5.3. В отчетном периоде для 5-дневной недели установить 20 рабочих дней 165 часов, в отчетном периоде для 6-дневной недели установить 24 рабочих дня 180 часов.

Задание 6. Лицевые счета

6.1. Заполните справочник «Лицевой счет» согласно табл. 9.8.

Путь от главного меню	Результат, данные
Зарплата ð Расчет зарплаты ð Ведение БД ð Лицевой счет ð по всем подразделениям	Лицевой счет

Таблица 9.8

Табельный номер	1.	2.	3.	4.
Подразделение	Администр.	Администр.	Производ. отдел	Производ. отдел
Фамилия И.О.	Азаренко	Петров	Ткачук	Никитин
Счет/субсчет			20/01	20/01
Режим работы	5 дневка	5 дневка	6 дневка	6 дневка
Система оплаты	оклад	оклад	повремен.	повремен.
Оклад/Тариф	сетка 2 разряд 4	сетка 2 разряд 3	сетка 1 разряд 2	сетка 1 разряд 1
Признак работы	основное место	основное место	основное место	основное место
Должность	директор	бухгалтер	слесарь	слесарь
Кол-во мин. зарплат
на иждивенцев
Удерж. в пенс. фонд	+	+	+	+
Формирование основ. вида оплаты	+	+	+	+

Продолжение таблицы 9.8

Табельный номер
Подразделение	Производ. отдел	Администрация	Производ. отдел
Фамилия И.О.	Панько	Никифорова	Королев
Счет/субсчет	20/01		20/01
Режим работы	6 дневка	5 дневка	6 дневка
Система оплаты	cдельная	оклад	сдельная
Оклад/Тариф	сетка 1 разряд 5	сетка 2 разряд 1	сетка 1 разряд 4
Признак работы	основное место	основное место	основное место
Должность	токарь	секретарь	токарь
Кол-во мин. зарплат
на иждивенцев
Удерж. в пенс. фонд	+	+	+
Формирование основ. вида оплаты	+	+	+

6.2. В карточке «лицевой счет» заполните сведения о стажах работников согласно табл. 9.9.

Таблица 9.9

Фамилия	Дата поступления на работу	Дата начала непрерывного стажа
Азаренко	01/02/90	01/09/79
Ткачук	01/03/90	03/04/76
Никитин	01/03/90	08/09/80
Петров	01/02/92	01/02/92
Никифорова	01/04/82	01/04/82
Панько	02/05/92	01/03/80
Королев	02/05/92	01/03/80

Лабораторная работа № 10

1 2 3 45