Тема 21 Депозиты физических лиц как классическая форма привлечения денежных средств

Таблица 5

Формирование уставного капитала при организации банка

1. Используя данные таблицы рассчитать недостающие показатели.

2. Составить бухгалтерские проводки по указанным операциям.

3. Охарактеризовать (в таблице) акции по видам.

Тема 23 Особенности организации и отражения в учете банка активных операций с ценными бумагами

Глава 1

1. Характеристика активных операций банка с ценными бумагами.

2. Инвестиционная политика, методы её проведения

Глава 2

1. Характеристика и анализ операций с ценными бумагами сторонних лиц на примере конкретного банка

2. Способыначисления процентов по ценным бумагам.

3. Характеристика счетов по учету приобретаемых бумаг, отражение в учете банка активных операций с ценными бумагами.

Практическое задание

1. Рассчитать доходность по данной операции к реализации.

2. Составить бухгалтерские проводки датой учета ценных бумаг сторонних эмитентов и датой продажи (погашения).

3. Охарактеризовать первичные документы и регистры бухгалтерского учета, используемые для оформления операции.

4. Как будут оцениваться ценные бумаги, приобретаемые в портфель банка?

Таблица 6

Данные по договору покупки ценных бумаг

Тема 24 Особенности открытия и закрытия расчетных и других счетов предприятий и организаций

Глава 1

1. Характеристика счетов, открываемых юридическим лицам.

2. Порядок открытия различных видов счетов (расчетных, депозитных, кредитных, валютных, транзитных и др.) юридическим лицам

Глава 2

1. Охарактеризовать счета, открываемые организациям на примере конкретного банка

2. Порядок закрытия счетов.

3. Характеристика счетов бухгалтерского учета по расчетным, депозитным, кредитным, валютным транзитным и другим счетам.

Практическое задание

Открыт расчетный счет федеральной коммерческой организации ООО «Мысль» в отделении № 234 банка «ОАО Поколение» (БИК 047528456) в рублях под № 1235.

1. На основании имеющихся данных составить номер лицевого счета.

2. Перечислить документы, предоставляемые организацией для открытия счета.

3. Оформить запись в книге регистрации открытых лицевых счетов.

4. Оформить открытие и все записи в лицевом счете клиента ООО «Мысль», если на счет была внесена владельцем выручка в размере 100000 рублей, поступило п/п от предпринимателя на сумму 57000, п/п от предпринимателя-неклиента - на сумму 69000 рублей.

Тема 25 Порядок формирования и отражение в учете финансовых результатов деятельности банка

Глава 1

1 Источники формирования доходов и расходов банка.

2 Классификация доходов и расходов банка.

3 Финансовые результаты деятельности коммерческих банков.

Глава 2

1 Характеристика и анализ финансовых результатов деятельности конкретного банка

2 Характеристика счетов и порядок отражения в учете доходов, расходов и финансовых результатов банка.

Практическое задание

Таблица 7

Отчетные данные акционерного коммерческого банка «Ротор»

1 Рассчитать недостающие показатели финансовых результатов деятельности банка в таблице.

2 Провести анализ полученных данных и динамику показателей по сравнению с прошлым годом.

3 Сделать соответствующие выводы.

Тема 26 Принципы организации учетно-операционной работы в банке и перспективы ее развития

Глава 1

1 Основные принципы организации бухгалтерской и учетно-операционной работы в банке, функции бухгалтерских работников банка.

2 Организационная структура банка и задачи его основных подразделений.

3 Тенденции развития операционной работы банков

Глава 2

1 Характеристика организационно-функциональной структуры конкретного банка

2 Виды счетов, открываемых на балансе банка в зависимости от организационно-правовой формы Клиента и от вида банковской операции.

Практическое задание

8 февраля в КБ “Связной» обратилось ООО “Первый” с заявлением об открытии расчетного счета. После соответствующей проверки представленных документов с ООО «Первый» заключен договор банковского счета.

16 февраля от одногороднего плательщика по платежному поручению № 78 за товарно-материальные ценности зачислены на расчетный счет 300000 рублей.

В тот же день ООО «Первый» представлены следующие документы:

§ денежный чек № 325150 на сумму 120 000 рублей;

§ платежное поручение № 58 на перечисление подоходного налога, удержанного из заработной платы рабочих и служащих на сумму 15210 рублей (счет получателя 40101);

§ платежное поручение № 59 на перечисление пенсионному фонду на сумму 32760 рублей (счет получателя 40401),

§ платежное поручение № 60 на перечисление в доход бюджета НДС на сумму 78000 рублей (счет получателя 40101);

§ остаток на расчетном счете на начало дня составлял – 240000 рублей.

1. Оформить документы при открытии расчетного счета:

2. Определить номер лицевого счета.

3. Составить бухгалтерские проводки.

4. Оформить записи в лицевом счете клиента.