Анализ прибыли и рентабельности за 2012 год

Показатель	План	факт	Отклонение (+; -)	% выполнения

Т/оборот, ден.ед.				104, 44
П, вал. ден.ед.				110, 22
УП, вал., %	6, 9	7, 3	0, 4	105, 8
ИО, ден.ед				110, 7
У ИО, %		7, 38	0, 38	105, 4
П пр, ден.ед.			-340	105, 7
ВНД, ден.ед				185, 7
ВНР, ден.ед
П до налогообл., ден.ед.				130, 4
Рентабельность	1, 55	1, 94	0, 39	124, 8

В результате проведенного анализа следует:

Товарооборот увеличился на 40 000 ден.ед., % выполнения плана составил 104, 44, прибыль валовая по сумме выросла на 6340 ден.ед. (110, 22%); Уровень прибыли валовой составил 7, 3 это значит, что в ассортиментной структуре товарооборота повысилась доля товара с высокими торговыми надбавками; Сумма расходов на продажу увеличилась на 6000 ден.ед. (185, 7) т.е. темп роста выше, чем в товарообороте, значит, по расходам на продажу предполагается перерасход, который показывает размер изменения уровня расхода на продажу 0, 38%; Прибыль от продаж повысилась на – 340 (105, 7) – это означает, что темп роста ниже, чем в товарообороте. Рентабельность повысилась на 0, 39 (124, 8)

Проведем анализ состояния кадров ООО «Виктория Балтия» за 4 квартал 2012 и 1 квартал 2013 года. Данный анализ будет выполняться по следующим направлениям:

1. Общий анализ кадров.

2. Анализ кадров по категории, возрасту, образованию и стажу.

3. Анализ кадров по нормативной, штатной и списочной численности.

4. Анализ текучести кадров.

5. Анализ прибыли и рентабельности.

Общая численность работников организации в 2012 и 2013 году отражена в таблице

Из диаграммы видно, что в ООО «Виктория Балтия» в данные периоды численность руководителей и служащих осталось та же (численность служащих равна нулю); специалистов повысилось на 2 человека и рабочих – на 1 человека, то есть численность на 1 квартал 2013 года в сравнении с 4 кварталом 2012 года увеличилась на 3 человека; следовательно, текучесть кадров сравнительно невысока.

Анализ категорий работников ООО «Виктория Балтия» отдел «Хлебобулочные изделия» по возрасту

Категории работников	4 кв. 2012 год	1 кв. 2013 год
Кол-во работников, чел	% к итогу	Кол-во работников, чел	% к итогу

Работающие пенсионеры	_	_	_	_
От 45 лет до пенсионного возраста			_	_
От 35 до 45 лет
От 25 до 35 лет
-до 25 лет
Итого:

Таблица 9.

Анализ категорий работников ООО «Виктория Балтия» отдел «Хлебобулочные изделия» по образованию

	4 кв. 2012 год	1 кв. 2013 год
Кол-во работников, чел	% к итогу	Кол-во работников, чел	% к итогу

Высшее
Среднее специальное
Среднее
Неполное среднее	_	_	_	_
Итого:

По данным 8 и 9 таблиц мы видим, что в отделе «Хлебобулочные изделия» ООО «Виктория Балтия» в 1 квартале 2013 и 4 квартале 2012 года сотрудников пенсионного возраста и от 45 лет – пенсионный возраст не имеется.

В возрастной категории то 35 до 45 лет в 1 квартале 2013 года работало 2 человека, из них 1 человек с высшим образованием и 1 со средним образованием. А в 4 квартале 2012 года в этой возрастной категории уже работало 3 человека, из них: 1 с высшем образованием и 2 со средним образованием. Данная возрастная категория уменьшилась за счет прихода нового сотрудника.

В возрастной категории то 25 до 35 лет в 1 квартале 2013 года работал 6 человек из них: 2 с высшим образованием, 2 со средним специальным и 2 со средним образованием. А в 4 квартале 2012 года в этой возрастной категории работает также 6 человек, из которых 2 с высшим, 3 со средним специальным и 1 со средним образованием.

В возрастной категории до 25 лет в 1 квартале 2013 года работает 1 человек со средним специальным образованием, а в 4 квартале 2012 года так же работает 1 человек, но средним образованием. Это объясняется сменой сотрудника.

Для того, чтобы увидеть тенденцию прибытия и сокращения персонала в отделе «Хлебобулочные изделия» ООО «Виктория Балтия», необходимо составить таблицу 10.

Таблица 10.

Количество прибывших и уволившихся сотрудников отдела 4 кв. 2012-1 кв. 2013 гг.

	4 кв. 2012 год (человек)	1 кв. 2013 год (человек)

ПРИБЫЛО всего:
В порядке трудоустройства;		_
Переводом из других предприятий;	–
Временно	–	–
УБЫЛО всего:
Уволены по собственному желанию;	_	–
По соглашению сторон;	–	–
Переводы на другие предприятия;	–
Сокращение штата;	–	–
На пенсию по возрасту	–	–
Умерло;	–	–
Призвано на военную службу;		–
Окончание временной службы	–	–

Из таблицы10 видно, что в отделе «Хлебобулочные изделия» в период с 4 кв. 2012 г. – 1 кв. 2013 г. Было одинаковое количество прибывших и убывших сотрудников.

1 234