Расчеты по прямым кор.отношениям.

Счет Лоро- это счет, открытый в данном банке другому банку или «ваш счет у нас».

Счет Ностро-это счет, открытый данным банком в другом банке или «наш у вас».

Банк- корреспондент- это банк, открывший счет Лоро.

Банк-респондент- это банк, открывший счет Ностро.

ДПП- это дата установленная для завершения расчетов с учетом документа пробега.

Счета, на которых учитываются прямые ко.отношения: 30109-счет Лоро, 30110 -Ностро, 30220- счет по незавершенным производствам, 90909-ожидающий ДПП.

Для установления кор.отношений банк- респондент передает в банк- корреспондент следующие документы: 1. заявление на открытие кор.счета. 2. нотариально заверенную копию лицензии 3. нотариально заверенную копию документа о согласовании руководителя и главного бухгалтера с территориальным учреждением Банка России 5. карточку с образцами подписи заверяется нотариально 6. справки о постановке на учет в налоговом органе и внебюджетных фондах.

Порядок проведения прямых кор.отношений, ДПП совпадает с датой списания средств, банк отправитель респондент.

Банк получатель корреспондент 30109-> 405-408 8

2 4 9

Банк отправитель респондент 405-408-> 30110 83

Плательщик

Получатель

1. установление кор.отношений 2. выписка расчетного документа, передача в банк 3. проверка документов 4. выписка со счета 5. передача остальных экземпляров ответственному исполнителю по счету Ностро 6. ответственный исполнитель выписывает платежное поручение от имени банка 7. передача документов: 1 экземпляра платежного поручения банка, 2 экземпляра расчетных документов клиента 8. совершаются проводки: 1. в банке плательщика Д 405-408 К 30110

2. в банке получателя Д 30109 К 405-408

9. выпивка со счета Ностро 10. выписка со счета Лоро

Схема проведения прямых кор.отношений, ДПП не совпадает, банк отправитель корреспондент.

Банк получатель респондент 30110 405-408 8

Банк отправитель корреспондент 405-408-> 30109 3 11

2 4 9

Плательщик

1. заключение кор.отношений между банками 2. выписка расчетного документа 3. проверка документов 4. выписка со счета, с одним экземпляром 5. передача остальных документов по счету Лоро 6. ответственный исполнитель выписывает реестр предстоящих платежей в двух экземплярах, один экземпляр но кладет в картотеку документов, ожидающих ДПП Д 90909 К 99999, списывает средства со счета плательщика проводкой Д 405-408 К 30220 7. передача документов 8. ответственный исполнитель совершает проводку Д 30110 К 405-408 9. передача выписки 10. передача вписки по счету Ностро 11. завершение операции Д 99999 К 90909, Д 30220 К 30109.

Проводки по прямым кор.отношениям ДПП не совпадает, банк отправитель респондент.

1. Д 90909 К 99999 банк-корреспондент

2. Д 405-408 К 30220 банк-респондент

3. Д 30109 К 405-408 банк получателя

4. Д 99999 К 90909

5. Д 30220 К 30110.

Межфилиальные расчеты.

Счета МФР- счета, открываемые на банках головной организации, филиалах для учета взаимных расчетов на балансе головной организации, открывается счет 30301.На балансе филиала открывается счет 30302.

На основе платежного поручения.

Банк плательщика филиал 2 4 6

Банк получателя головной филиал 6

1 3 7

Получатель

Порядок проведения МФР осуществляющих в 1 день, инициатор платежа филиал: 4.филиал выписывает платежное поручение 5. все документы пересылают 6. осуществление проводок в филиале Д 405-408 К 30302, Д 30301 К 405-408 получателя.

Порядок проведения МФР, ДПП не совпадает, инициатор головной банк

1 3 8

Плательщик

Получатель

4.списание средств со счета плательщика Д 405-408 К 30220 5.выписка реестра предстоящих платежей, кладет его в картотеку Д 90909 К 99999 6.переслка документов, реестр и 2 экземпляров платежного поручения 7.зачислениесрдств получателю Д 30305 К 405-408 8. выписка по счетам 9.завершение расчета Д 99999 К 90909 из картотеки Д 30220 К 30301, зачисление средств на счет филиалу.

Клиринговые расчеты.

Клиринг бывает: 1.двухсторонний- между двумя участниками, которые имеют взаимные требования и обязательства 2 многосторонний клиринг- это зачет взаимных требований и обязательств-с участием клиринговой палаты. Проиллюстрируем потоки платежей при валовом расчете и нетто-расчет на примере расчетов между 4 кредитными организациями АВ, В, В, Г.

Расчеты при совершении операций на валовой основе

Банк получатель	А	Б	В	Г	Обязательства
Банк отправитель
А Б В Г	- -	-	- -	- -
Требования

А 90 Б

40 50 20 10 30

В Г

Расчеты при совершении операций на основе двухстороннего клиринга

А 20 Б

10 50 30

В 40 Г

Банк получатель	А	Б	В	Г	Обязательства
Банк отправитель
А Б В Г	- - - -	-	- -	- - -	-
Требования	-

Многосторонний клиринг

А Б

130 100

КП

В Г

Банк получатель	А	Б	В	Г	Обязательства
Банк отправитель
А Б В Г					- - -
Требования	-			-

Учет клиринговых расчетов ведется на счетах 30213, 30214, 30215, 3018, 30219, 30214(13): учет средств, депонированных предприятиями и организациями для расчетов в клиринговую плату, отражение результатов клиринга и валовых расчетов 1. 30213-откры на балансе банка 2. 30214-на балансе клиринговой палаты: 1. Д 30213 К 30103, 30104 2. 30101 (30101) К 30214.

Д А 30214 К Д Б 30214 К Д В 30214 К Д Г 30214 К

	Сн 1000

ДО 130	КО -
	Ск 870

	Сн 1000

ДО-	КО 100
	Ск 1100

	Сн 1000

ДО-	КО 30
	Ск 1030

	Сн 1000
	-
	КО-
	Ск 1000

Д 30214 А К 30214 Б

30215- закрытие позиций лицевых счетов участников расчетов в клиринге, работавших без предварительного депонирования средств, дебет проводят суммы кредитовых позиций участников (обязательства) по кредиту дебетовых позиций– требования.

Д 30215 К

	Сн 80

ДО 50	КО -
	Ск 30

Д 30215 К 30101

30218- проведение взаимозачета платежей, по дебету отражения обязательства, по кредиту- требования. Этот счет ежедневно закрывается. В результате взаимозачета на каждом лицевом счете выводится чистая позиция, которая должна быть погашена по дебету по Б пересылает платежные поручения, если по кредиту по наоборот.

30219-учет средств взаимозачета. Счет открыт на балансе банка по дебету отражается суммы, поступившие для зачислен из другого банка, а по кредиту- суммы, списанные со счетов.

Предыдущая 1 2 3 456 7 8 9 10 Следующая