Характеристика различных форм безналичных расчетов.

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 11Следующая ⇒

Безналичные расчеты - погашение обязательств юридическими и физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, проводимое через банк посредством осуществления платежей.

Классификация безналичных форм расчетов:

1) платежные поручения, 2) платежные требования-поручения, 3) платежные требования, 4) расчеты чеками, 5) расчеты банковскими пластиковыми карточками.

По сумме платежей около 90% расчетов осуществляется на основе платежных поручений.

1) Платежное поручение - форма платежа (документа), в соответствии, с которой банк по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение 10 календарных дней, следующих за днем их выписки.

2) Платежное требование-поручение - форма платежа, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему, минуя банк, расчетных, отгрузочных и иных, предусмотренных договором документов.

Акцептованное плательщиком платежное требование-поручение представляется в обслуживающий его банк. О полном или частичном отказе в оплате платежного требования-поручения плательщик уведомляет непосредственно бенефициара в сроки, предусмотренные заключенным между ними договором.

3) Платежное требование. - форма расчетов, содержащая требование бенефициара к плательщику установленной формы об уплате определенной суммы через банк.Для проведения дебетового перевода на основе платежных требований банки осуществляют операции по инкассо. Акцептная форма инкассо используется при расчетах за отгруженные товары (работы, услуги), по обязательствам, возникшим в результате проведения банковских операций и др.

Без акцептная форма используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

4) Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (за счет которого осуществляется выплата средств по чеку) провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Банковский чек выписывается банком на основании заявления клиента, которое должно содержать: наименование банка, за счет которого будет осуществлена выплата средств по чеку; сумму и валюту перевода; реквизиты заявителя и бенефициара (чекодержателя); назначение платежа. Клиент (плательщик) также передает в банк поручение для депонирования средств для расчетов чеками на отдельном счете.

5) Банковские пластиковые карточки - платежные инструменты, предоставляющие держателям возможность безналичной оплаты товаров (услуг), а также получения наличных денег. Банковские карточки персонифицированы и являются удобным средством расчетов населения. Юридические лица могут осуществлять расчеты с использованием корпоративных банковских карточек.

Движение документов при различных формах безналичных расчетов.

1. При расчетах платежными поручениями (ПП) документы подают в свой обслуживающий банк, далее списываются деньги с расчетного счета организации в сумме указанной в ПП, переводятся в банк получателя, зачисляются на счет получателя (бенефициара) и организация получатель уведомляется о поступлении денег (третий экземпляр ПП и выписка с расчетного счета).

2. При расчетах платежными требованиями (ПТ) организация-получатель подает документы в свой обслуживающий банк, далее банк получателя связывается банком плательщика по межбанковской электронной почте и предает информацию о долге. При акцептованной форме расчетов банк плательщика запрашивает организацию — плательщик о согласии оплатить требование. При без акцептованной форме банк — плательщик сазу же после поступления ПТ списывает деньги с расчетного счета организации плательщика и переводит их в банк получателя (бенефициара), далее деньги зачисляются на счет организации-получателя и банк уведомляет организацию о поступлении денег (третий экземпляр ПТ и выписка с расчетного счета).

3. При расчетах платежными требованиями-поручениями (ПТ-П) организация-продавец отгружает продукцию организации покупателю и вместе с ней передает платежные документы, которые покупатель передает в свой обслуживающий банк, с его расчетного счета списываются деньги и переводятся в банк- получателя, банк уведомляет организацию о поступлении денег (третий экземпляр ПТ-П и выписка с расчетного счета).

4. При расчетах чеками организация подает заявление на получение чековой книжки в свой обслуживающий банк, с расчетного счета списываются деньги и на эту сумму выдается чековая книжка. Организация может по чеку получить наличные деньги для выплаты заработной платы в своем обслуживающем банке или оплатить покупку товаров или сырья другой организации. Организация, получившая чек в качестве оплаты за поставленные товары или сырье передает чек или чеки в свой обслуживающий банк, который связывается с банком выпустившем чеки (с банком — эмитентом) с требованием погасить чеки. Банк эмитент принимает чеки и переводит безналичные деньги в банк организации предъявившей чек на счет организации продавца (поставщика товаров или сырья). Организация-получатель денег уведомляется о поступлении денег на расчетный счет своим банком выпиской с расчетного счета.

Сущность и функции кредита

1) кредит - аккумуляция, размещение и использование временно свободных ресурсов на условиях возвратности,

срочности и платности.

2) кредит - экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу перераспределения временно

свободных денежных средств.

3) кредит - движение ссудного капитала. Деньги перемещаются в сферу с наибольшей рентабельностью;

Причины возникновения кредитных отношений делятся на 1) общеэкономические и 2) специфические.

Общеэкономические причины кроются в товарном производстве, в сфере товарного обмена, Перемещение товара при обмене вызывает отношения по поводу возникновения долговых обязательств (кредита).

Специфической экономической основой, являются кругооборот и оборот средств (капитала), а также необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства. Неравномерность движения основного и оборотного капиталов в процессе воспроизводства, приводят к колебаниям, приливам и отливам потребностей в ресурсах. Образуется временный недостаток их у одних экономических субъектов и в то же время временный избыток у других. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, кредитных учреждений, одновременно у них может возникать потребность в дополнительных ресурсах. Процесс аккумуляции временно свободных ресурсов и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита.

Причинами также являются высокая стоимость современного производства. Предприятиям очень сложно сформировать начальный капитал без помощи заемных источников.

Еще одной причиной является несовпадение сроков оплаты расходов со сроками поступления доходов организации, например строительство или сельское хозяйство.

Возможность кредитных отношений может быть реализована при соблюдении определенных условий (законов):

1) возвратность – кредиты надо возвращать

2) платность – платой за кредит являются проценты по кредиту

3) срочность – кредиты надо возвращать не позднее оговоренного срока т.к. можно «подвести» кредитора, который в свою очередь, возможно тоже работает за счет заемных средств.

Возвратность кредита . Это необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном соглашении или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия договора является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента.Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственным банковскими учреждениями за минимальную плату (1, 5 - 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Принципами кредита являются:

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора, и находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) процента.

Дифференцированный характер кредита.Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация принципа может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

Банковские кредиты предоставляются в следующих формах:

1) разовый кредит

2) кредитная линия

3) возобновляемая кредитная линия

4) кредитование по контокоррентному счету

Сущность кредита, его назначение проявляются не только в его структуре, но и функциях. Обычно выделяют

1) перераспределительную функцию кредита и

2) функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Суть перераспределительной функции состоит в аккумуляции и перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений. Характерные черты данной функции:

- перераспределяются, как правило, временно свободные ресурсы и удовлетворяется временная потребность в дополнительных средствах;

- перераспределение охватывает не только стоимость валового национального продукта, созданного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы;

- перераспределение осуществляется на принципах срочности, возвратности, материальной обеспеченности, платности;

- стоимость передается обычно без участия каких-либо посредников, прямое кредитование и носит производительный характер;

- перераспределение охватывает различные уровни движения ссужаемой стоимости (межтерриториальное, межотраслевое, внутриотраслевое). Перераспределение происходит в отрасли наиболее рентабельные.

Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями состоит в создании платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Здесь проявляется взаимосвязь денежного обращения и кредита. Главная функция денег – средство платежа, деньги участвуют в денежном обращении. Они являются средством платежа, и с их помощью осуществляется обмен материальными ценностями в обществе. Когда у субъектов хозяйствования не достаточно денежных средств на помощь приходят кредитные отношения и процесс производства и обмена не прекращается, а продолжается. Современная организация денежного оборота создает необходимые условия для такого замещения. Помещая и храня деньги в банке, клиенты вступают в кредитные отношения с ним. Перечисление средств со счета на счет в безналичном порядке дает возможность сократить налично-денежные платежи, заменить их кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Речь идет не о всеобщем замещении наличных денег, а функции их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком в безналичном порядке, используется в качестве наличных денег для выплаты заработной платы, на другие цели.

Следует также иметь в виду, что в современном хозяйстве в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые в процессе кредитования, кредитные деньги. Деньги и кредит существуют рядом друг с другом, они неразрывны. Это единство в рамках общего движения стоимости, которое включает различные по своей сущности и функциональному назначению процессы. Переход от купли-продажи с немедленным платежом к продаже с отсрочкой платежа означает переход к новой экономической сделке, переход от одной экономической категории к другой: от денег к кредиту.

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 8 9 10 Следующая ⇒