Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Анализ финансовой устойчивости ОАО «НОВОСИБИРСКИЙ ЗАВОД ХИМКОНЦЕНТРАТОВ»



 

Краткая характеристика организации

 

ОАО «Новосибирский завод химконцентратов» (ОАО «НЗХК») – один из ведущих мировых производителей ядерного топлива для АЭС и исследовательских реакторов России и зарубежных стран. Единственный российский производитель металлического лития и его солей. Входит в структуру Топливной компании «ТВЭЛ» Госкорпорации «Росатом».

Предприятие было основано 25 сентября 1948 г. В настоящее время примерно 6 % от общей установленной мощности энергетических ядерных реакторов мира работают на топливе, производимом на НЗХК [27].

Общая информация об организации представлена в табл. 7.

 

Таблица 7 – Общая информация об ОАО «НЗХК»

Полное фирменное наименование организации Открытое акционерное общество «Новосибирский завод химконцентратов»
Сокращенное наименование организации ОАО «Новосибирский завод химконцентратов»
Фирменное наименование на английском языке Joint-stok company «NOVOSIBIRSK CHEMICAL CONCENTRATES PLANT»; JSC NCCP.
Правовая форма Открытое акционерное общество
ИНН
ОКПО
ОРГН
Субъект РФ Новосибирская область
Место нахождения Россия, 630110, г. Новосибирск, ул. Богдана Хмельницкого, 94.
Почтовый адрес Россия, 630110, г. Новосибирск, ул. Богдана Хмельницкого, 94.

 

Размер уставного капитала в соответствии с уставом ОАО «НЗХК» – 324 039 000 руб. Уставный капитал разделен на 24 302 930 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 10 руб. и 8 100 970 шт. привилегированных акций номинальной стоимостью 10 руб.

30 ноября 2012 г. Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе зарегистрировало дополнительный выпуск ценных бумаг ОАО «НЗХК» с государственным регистрационным номером 1-03-10021-F-001D. С 18 декабря 2012 года начата процедура преимущественного права приобретения дополнительных обыкновенных акций, размещаемых посредством открытой подписки. По состоянию на 31 декабря 2012 г. количество зарегистрированных лицевых счетов в реестре акционеров ОАО «НЗХК» составляет 3 733. Самым большим количеством акций владеют ОАО «ТВЭЛ» (21 796 188 штук обычных акций, т.е. 83, 57 % от количества выпущенных и 88, 45 % от количества размещенных) и НКО ЗАО «Национальный расчетный депозитарий» (2 333 073 штук обычных акций, т.е. 8, 94 % от количества выпущенных и 9, 47 % от количества размещенных и 5 938 699 штук привилегированных акций, т.е. 73, 31 % от количества выпущенных и 73, 31 % от количества размещенных) [27].

Миссия ОАО «НЗХК» – производство и поставка материалов и оборудования, удовлетворяющих требованиям российского законодательства и Правил МАГАТЭ и гарантирующих безопасность объектов атомной энергетики.

Миссия ОАО «НЗХК» реализуется через безусловное исполнение требований потребителей и стремление оправдать и превзойти их ожидания в отношении качества, эксплуатационной безопасности, надежности и экономичности продукции, степени ее воздействия на окружающую среду при производстве ядерного топлива и его компонентов, а также продукции машиностроительного профиля для нужд российских и зарубежных потребителей.

Стратегические цели ОАО «НЗХК» – обеспечение лидерства и долгосрочной конкурентоспособности (потребительские характеристики – ценовые параметры) в производстве традиционной для ОАО «НЗХК» ядерной продукции для энергетических и исследовательских реакторов; сохранение и развитие инновационного уровня производственных мощностей и действующих технологий; достижение лидерства и конкурентоспособности в производстве высокотехнологичной литиевой продукции, широкой гаммы катодных материалов для литий–ионных аккумуляторов; наращивание объёмов выпуска неядерной продукции с рыночным потенциалом, сопоставимым в стоимостном выражении с объемами реализации традиционной ядерной продукции.

Стратегия развития ОАО «НЗХК» основывается на реализации программ развития основного производства и инфраструктуры [27].

Основным видом деятельности Общества является производство и переработка радиоактивных материалов, производство тепловыделяющих сборок.

В целях обеспечения основной деятельности с учетом специализации производства подразделений ОАО «НЗХК» осуществляет иные виды деятельности:

– выполнение работ по изготовлению и переработке литиевой продукции;

– выполнение работ по изготовлению прочей продукции;

– оказание услуг по содержанию склада хранения ядерных и специальных неядерных материалов;

– оказание услуг по предоставлению и обслуживанию средств связи и сигнализации;

– выполнение работ по проведению ремонтов и техобслуживанию;

– оказание услуг по аренде;

– оказание прочих услуг;

– оказание услуг баз отдыха и спорта.

ОАО «Новосибирский завод химконцентратов» владеет рядом дочерних организаций, представленных в табл. 8.

Приоритетным направлением деятельности ОАО «НЗХК» является производство тепловыделяющих сборок (ТВС) для АЭС. В 2012 г. ОАО «НЗХК» выполнило все плановые показатели по производству ТВС для АЭС российских и зарубежных потребителей и все контрактные обязательства перед заказчиками. В отчетном году увеличены объемы реализации ТВС для АЭС, топливной таблетки, мишеней и другой продукции отраслевого профиля. По итогам 2012 г. выручка от реализации продукции ОАО «НЗХК» составила 5 945, 6 млн руб. Чистая прибыль за 2012 г. составила 361, 8 млн руб. [27].

 

Таблица 8 – Дочерние организации ОАО «НЗХК»

Наименование общества Дата создания Местонахождение Вид деятельности Уставный капитал, тыс. руб.
ЗАО «УАТ НЗХК» 09.07.2004 г. Новосибирск, ул. Б. Хмельницкого, 94 Оказание автотранспортных услуг 18 100
ООО «НЗХК-Инструмент» 23.09.2008 г. Новосибирск, ул. Б. Хмельницкого, 94 Обработка металлов, металлических изделий с использованием основных технологических процессов, изготовление изделий из стекла, керамики, текстиля, пластмасс 35 000
ООО «НЗХК-Энергия» 27.10.2009 г. Новосибирск, ул. Б. Хмельницкого, 94 Передача и распределение энергии, пара и горячей воды; обеспечение работоспособности электрических сетей, котельных и тепловых сетей и т.д. 30 000
ЗАО «Пансионат Былина» 08.06.1999 г. Бердск, пос. Новый Организация отдыха и развлечений 9 265

 

Ключевые показатели эффективности (КПЭ) деятельности организации на 2012 г. представлены в табл. 9.

 

Таблица 9 – КПЭ деятельности ОАО «НЗХК» на 2012 г.

Наименование Значение показателя за 2012 г.
Целевое значение Фактическое значение
Объем реализации неядерной 951, 92 966, 58

Продолжение табл. 9

продукции, млн руб.    
Прибыль до процентов, налогов и амортизации (EBITDA), млн руб. 431, 1 1022, 4
Производительность труда, млн. руб.\чел. 1, 99 2, 62
Достижение проектной производительности таблеток диоксида урана из порошка, полученного методом восстановительного пирогидролиза гексафторида урана, тонн
Коэффициент частоты травм с временной потерей трудоспособности (LTIFR) Не ухудшение значения в сравнении со средним значением за предыдущие три года 0, 56 выполнено
Снижение затрат на приобретение товаров на единицу продукции не менее, чем на 10 % в год в течение трех лет в реальном выражении в ценах 2010 г. - 10 % к уровню 2011 г. выполнено
Отсутствие нарушений уровня 2 и выше по INES отсутствие отсутствие
Исполнение государственных контрактов, инвестиционных соглашений, ФЦП, договорных обязательств по ЯТЦ 100 % выполнение выполнено

 

Проанализируем основные финансово-экономические показатели ОАО «НЗХК», представленные в табл. 10. Общий объем выручки от реализации продукции, полученный организацией за 2011 г. составил 4 408 974 тыс. руб. Абсолютное значение показателя по сравнению с 2010 г. уменьшилось на 552 107 тыс. руб. (в 2010 г. значение показателя составило 4 961 081 тыс. руб.), а темп падения объемов реализации составил 11, 13 %.

Снижение объема выручки от реализации по сравнению с прошлым годом произошло за счет снижения выручки от реализации ТВС для АЭС на 667 253 тыс. руб., а именно за счет изменения следующих показателей, которые были отражены в пояснительной записке к бухгалтерского балансу:

– сокращения объемов ТВС для АЭС (– 548 млн руб.);

– увеличения объемов ТВС для исследовательских реакторов (210, 9 млн руб.), услуг за счет бюджетного финансирования (121, 2 млн руб.); топливной таблетки (41, 2 млн руб.), литиевой продукции (22, 9 млн руб.);

– снижения цен на ТВС для АЗС (129, 3 млн руб.), ТВС для исследовательских реакторов (32 мл руб.)

Общий объем выручки от реализации продукции, полученный организацией за 2012 г., составил 5 945 604 тыс. руб. Абсолютное значение показателя по сравнению с 2011 г. увеличилось на 1 536 630 тыс. руб., а темп роста объемов реализации составил 134, 85 %. Рост объема выручки от реализации по сравнению с прошлым годом произошел за счет роста выручки от реализации ТВС для АЭС на 166 475 тыс. руб., выручки от реализации продукции литиевого производства на 75 826 тыс. руб., выручки от реализации продукции таблеточного производства на 1 291 987 тыс. руб., а именно за счет:

– увеличения объемов ТВС для АЭС (156 млн руб.);

– реализации имитаторов ТВС (414, 8 млн руб.);

– уменьшения объемов ТВС для исследовательских реакторов (254, 4 млн руб.);

– увеличения цен на топливные таблетки (1292 млн руб.) и на литиевую продукцию (66, 4 млн руб.).

Общая себестоимость реализованных товаров, услуг и работ, полученная организацией за 2011 г., составила 4 074 738 тыс. руб. Абсолютное значение этого показателя по сравнению с 2010 г. уменьшилось на 48 424 тыс. руб. (в 2010 г. значение показателя было равно 4 123 162 тыс. руб.), а темп падения объемов составил 1, 17 %. Снижение общей себестоимости реализованных товаров, услуг и работ произошло за счет:

– снижения в 2011 г. себестоимости ТВС для АЗС на 526 341 тыс. руб.;

– снижения себестоимости продукции литиевого производства на 87 037 тыс. руб.;

– снижения себестоимости продукции таблеточного производства на 140 899 тыс. руб.


Таблица 10 - Основные финансово-экономические показатели ОАО «НЗХК» за 2010 – 2012 гг.

Наименование показателя Значение показателя за отчетный период Абс. изм. 2011 г. к 2010 г. Темп роста 2011 г. к 2010 г. Абс. изм. 2012 г. к 2011 г. Темп роста 2012 г. к 2011 г.
2010 г. 2011 г. 2012 г.
Общий объем выручки от реализации, тыс. руб., в т.ч. 4 961 081 4 408 974 5 945 604 - 552 107 88, 87 1 536 630 134, 85
выручка от реализации ТВС для АЭС, тыс. руб. 2 332 198 1 654 945 1 821 420 - 677 253 70, 96 166 475 110, 06
выручка от реализации продукции литиевого производства, тыс. руб. 525 756 580 649 656 475 54 893 110, 44 75 826 113, 06
выручка от реализации продукции таблеточного производства, тыс. руб. 666 358 707 480 1 999 467 41 122 106, 17 1 291 987 282, 62
Общая себестоимость реализованных товаров, услуг и работ, тыс. руб., в т.ч. 4 123 162 4 074 738 5 104 484 - 48 424 98, 83 1 029 746 125, 27
себестоимость ТВС для АЭС, тыс. руб. 1 253 374 727 033 761 188 - 526 341 58, 01 34 155 104, 70
себестоимость продукции литиевого производства, тыс. руб. 697 995 610 958 654 626 - 87 037 87, 53 43 668 107, 15
себестоимость продукции таблеточного производства, тыс. руб. 861 500 720 601 1 346 507 - 140 899 83, 64 625 906 186, 86
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. 837 919 334 236 841 120 - 503 683 39, 89 506 884 251, 65
Сальдо по операционной и внереализационной деятельности (прочие доходы и расходы), тыс. руб. - 390 319 - 261 501 - 320 345 128 818 67, 00 - 58 844 122, 50
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. 468 146 95 960 519 653 - 372 186 20, 50 423 693 541, 53
Текущий налог на прибыль, тыс. руб. 151 861 37 962 168 494 - 113 899 25, 00 130 532 443, 85
Отложенные налоговые обязательства \ Отложенные налоговые активы, тыс. руб. 366 104 409 649 393 200 43 545 111, 89 - 16 449 95, 98
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. 298 503 24 112 361 821 - 274 391 8, 08 337 709 1500, 58
Затраты на рубль реализованной продукции, коп. 83, 1 91, 6 85, 9 8, 5 110, 23 - 5, 7 93, 78
Производительность труда, тыс. руб./чел. 1 792 1 960 2 618 109, 38 133, 57
Стоимость чистых активов, тыс. руб. 13 625 398 13 785 648 14 566 530 160 250 101, 18 780 882 105, 66

 


Общая себестоимость реализованных товаров, услуг и работ, полученная организацией за 2012 г., составила 5 104 484 тыс. руб. Абсолютное значение этого показателя по сравнению с 2011 г. увеличилось на 1 029 746 тыс. руб., а темп роста составил 125, 27 %. Рост общей себестоимости реализованных товаров, услуг и работ произошел за счет:

– роста в 2012 г. себестоимости ТВС для АЗС на 34 155 тыс. руб.;

– роста себестоимости продукции литиевого производства на 43 668 тыс. руб.;

– роста себестоимости продукции таблеточного производства на 625 906 тыс. руб.

Основные факторы, косвенно вызвавшие увеличение себестоимости реализованной продукции в 2012 г. по сравнению с 2011 г.:

– увеличение затрат на сырье на 606 млн руб.;

– увеличение затрат на электрическую и тепловую энергию на 24, 3 млн руб.;

– увеличение расходов по налогам, включаемых в себестоимость на 18, 8 млн руб.;

– увеличение затрат на оплату труда на 203, 2 млн руб.;

– увеличения стоимости услуг сторонних организаций на 147, 7 млн руб.

За счет уменьшения в 2011 г. общего объема выручки и общей себестоимости реализованных товаров, услуг и работ, произошло снижение прибыли от продаж до 334 236 тыс. руб. (в 2010 г. значение показателя было равно 837 919 тыс. руб.) Но в 2012 г. прибыль от продаж выросла до 841 120 тыс. руб. за счет роста выручки и себестоимости продукции.

Сальдо прочих доходов и расходов организации в 2011 г. составило
– 261 501 тыс. руб. Абсолютное значение этого показателя по сравнению с 2010 г. увеличилось на 128 818 тыс. руб. (в 2010 г. значение показателя было равно – 390 319 тыс. руб.), а темп роста составил 33 %. Рост показателя обусловлен:

– увеличением доходов и расходов при продаже основных средств и ценных бумаг; уменьшением доходов и расходов при продаже сырья и материалов;

– реализацией предоставленных в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности.

В 2012 г. сальдо прочих доходов и расходов организации составило
– 320 345 тыс. руб. Абсолютное значение этого показателя по сравнению с 2010 г. уменьшилось на 58 844 тыс. руб., а темп роста составил 122, 5 %. Снижение показателя обусловлено:

– ростом расходов на начисление резервов организации;

– ростом расходов за содержание законсервированных объектов;

– снижением доходов от прочей реализации и т.д.

Прибыль до налогообложения в 2011 г. резко сократилась по отношению к 2010 г. (значение показателя в 2010 г.: 468 146 тыс. руб., а в 2011 г.: 95 960 тыс. руб.), но уже в 2012 г. произошел ее рост до 519 653 тыс. руб.

С уменьшением прибыли до налогообложения в 2011 г. также уменьшился и текущий налог на прибыль на 75 % и стал равен 37 962 тыс. руб. (в 2010 г.: 151 861 тыс. руб.) В 2012 г. данный показатель вырос до 168 494 тыс. руб.

Также в 2011 г. резко уменьшилась чистая прибыль – на 92 % (в 2010 г. значение показателя было равно 298 503 тыс. руб., а в 2011 г.: 24 112 тыс. руб.), но уже в 2012 г. организация увеличила чистую прибыль до 361 821 тыс. руб.

В 2010 г. отложенные налоговые обязательства были равны 366 104 тыс. руб., но в 2011 г. произошло их увеличение до 409 649 тыс. руб. (рост на 11, 9 %). В 2012 г. налоговые обязательства снова уменьшились до 393 200 тыс. руб. (снижение на 5 %).

В течение анализируемого периода заметна растущая тенденция показателя производительности труда, что положительно влияет на деятельность организации. Так же заметная растущая тенденция и у показателя стоимости чистых активов.

В 2011 г. произошло резкое снижение большинства финансово-экономических показателей, но уже в 2012 г. организация приняла меры и ее положение было улучшено.

 


Поделиться:



Популярное:

Последнее изменение этой страницы: 2017-03-08; Просмотров: 1364; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.027 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь