Бюджетно-налоговая политика государства

Содержанием бюджетно-налоговой политики государства является использование различных мер по изменению налогообложения, государственных расходов и состояния государственного бюджета, направленных на обеспечение полной занятости и производство неинфляционного ВНП. В зависимости от конкретной ситуации правительство страны может изменять количество, виды и ставки налогов, налого­облагаемую базу, направления и размеры расходов государства.

Возможности и последствия применения инструментов бюджетно-налоговой политики оцениваются по-разному.

Представители теории " экономики предложения" считают, что сокращение налогов, увеличивая совокупное предложение, способс­твует росту доходов в предпринимательском секторе и расширению инвестиционной деятельности, с одной стороны, и к росту доходов населения, а значит, и росту сбережений - с другой. Поэтому сни­жение налогового бремени вызывает рост национального производства и дохода, что, в свою очередь, не только не сокращает поступление налогов в бюджет и не вызывает бюджетного дефицита, но даже обеспечивает рост налоговых поступлений при более низких ставках на­логов за счет расширения базы налогообложения.

По мнению кейнсианцев, сокращение налогов способствует сти­мулированию совокупного спроса и на этой основе роста реального объема производства. В краткосрочном периоде происходит уменьше­ние налоговых поступлений в бюджет, следствием чего является об­разование или увеличение бюджетного дефицита.

Правительство может различным образом использовать возмож­ности взимать налоги и расходовать средства государственного бюд­жета с целью регулирования деловой активности и решения социаль­ных проблем в стране. Речь идет о двух составляющих фискальной политики - дискреционной и автоматической.

Дискреционная фискальная политика предполагает целенаправ­ленное регулирование государством уровня налогообложения и госу­дарственных расходов для воздействия на реальный объем националь­ного производства, занятость, инфляцию.

Анализ воздействия фискальной политики на совокупный спрос может быть упрощен некоторыми допущениями, а именно: фискальная политика влияет только на совокупный спрос, государственные рас­ходы не влияют на потребление и инвестиции, а чистый экспорт ра­вен нулю.

Государственные расходы способствуют росту валового нацио­нального продукта (см. рис.2) и оказывают на совокупный спрос та­кое же действие, как инвестиции, а потому обладают аналогичным мультипликативным эффектом.

 

Рис.2. Влияние государственных расходов на объем

национального производства и изменение

макроэкономического равновесия

Мультипликатор государственных расходов показывает, как изменяется объем ВНП в результате изменения государственных рас­ходов:

 

Кg = DGNP / D G,

где, Кg - мультипликатор государственных расходов, GNP – величина валового национального продукта, G - величина государственных расходов.

Иным образом воздействуют на национальное производство и объем ВНП налоги, размер которых для упрощения анализа предпола­гается постоянным при любой величине ВНП. Их введение будет спо­собствовать уменьшению располагаемого дохода налогоплательщиков, что, в свою очередь, сократит совокупные расходы.

Графически это может быть выражено сдвигом кривой совокупных расходов вниз и соответственно вызовет уменьшение объема ВНП (см. рис. 3).

 

Рис. 3. Влияние налогов на равновесный объем ВНП

Понятно, что сокращение налогов приведет к росту ВНП.

Необходимо отметить, что влияние налогов на объем ВНП обладает спецификой по сравнению с воздействием государственных рас­ходов и инвестиций. Ведь располагаемый доход используется не только на потребление, но и на сбережения. Поэтому сокращение располагаемого дохода уменьшает не только потребление, но и сбе­режения. И если каждая единица прироста государственных расходов и инвестиций оказывает прямое воздействие на объем ВНП, то эффект уменьшения налогов распространяется на потребляемую и сберегаемую части располагаемого дохода: потребление увеличивается лишь час­тично.

Таким образом, воздействие налогов на нацио­нальную экономику осуществляется через совокупный спрос. Рост го­сударственных закупок товаров и услуг означает увеличение сово­купных расходов, возрастание объема национального производства и ВНП. Соответственно снижение госрас­ходов обусловливает падение объема ВНП.

Введение новых налогов или увеличение ставок прежних сокра­щает располагаемый доход налогоплательщиков и соответственно объ­ем совокупных расходов.

В свою очередь, дискреционная фискальная политика может быть как стимулирующей, так и сдерживающей.

Стимулирующий вариант применяется в период экономического спада и предполагает увеличение государственных расходов, умень­шение налогов и/или их комбинирование с учетом того, что мультип­ликационный эффект роста государственных расходов больше мультип­ликационного эффекта увеличения налогов. При этом достигается сокращение падения производства за счет возрастания дефицитного финансирования.

Сдерживающий вариант, ориентированный на положительное саль­до бюджета, используется в условиях инфляции и требует сокращения государственных расходов, роста налогов и/или их сочетания с уче­том того, что мультипликационный эффект снижения государственных расходов больше, чем мультипликационного эффекта возрастания на­логов.

Следует, однако, иметь в виду, что практическая реализация этих довольно абстрактных схем дискреционной фискальной политики весьма затруднительна в силу действия разнонаправленных факторов.

Автоматическая фискальная политика, или политика автоматических (встроенных) стабилизаторов, предполагает функционирование такого экономического механизма, который автоматически, без вме­шательства со стороны государства реагирует на изменения экономи­ческой ситуации.

Одним из таких стабилизаторов являются так называемые чистые налоговые поступления, представляющие собой разность между вели­чиной общих налоговых поступлений в бюджет и суммой выплаченных правительством трансфертов. Как известно, величина налогов зави­сит от размера доходов. В период экономического подъема, когда происходит быстрый рост ВНП, в результате автоматического увели­чения налоговых поступлений обеспечивается снижение покупательной способности и сдерживание экономического роста. В период кризиса налоговые поступления уменьшаются в связи с падением реального объема ВНП, что сдерживает экономический спад за счет постепенного увеличения покупательной способности и совокупного спроса. С точки зрения достижения экономической стабильности автоматический рост налоговых поступлений может способствовать уменьшению или ликвидации дефицита государственного бюджета и даже появлению возможного бюджетного профицита.

Автоматическими (встроенными) стабилизаторами являются также система пособий по безработице, социальные выплаты, программы по поддержанию малоимущих слоев населения. В период экономического спада они препятствуют быстрому сокращению совокупного спроса. В период экономического подъема совокупный спрос сдерживается в ре­зультате уменьшения выплаты различных пособий.

Встроенные стабилизаторы, таким образом, позволяют снизить амплитуду циклических колебаний, не прибегая к частым изменениям экономической политики государства.

§ 4. Бюджетный дефицит: содержание и причины.

⇐ Предыдущая17181920212223242526Следующая ⇒

Поделиться: