Оценка деловой активности и рентабельности

 

В связи с ухудшением финансового состояния государственного предприятия «Мозырский ДОК» целесообразно оценить деловую активность предприятия. В таблице 1.4.12 приведены исходные данные для анализа.

 

Таблица 1.4.12 – Исходная информация для анализа деловой активности и рентабельности

Показатель	За 2012 год	За 2013 г.	За январь-июнь 2014 г.
сумма, млн. руб.	изменение от 2012 г.
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ		-3316	-8787	-2685
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ
Прибыль от текущей деятельности			-4659
Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности			-68572
Среднегодовая стоимость капитала
Среднегодовая стоимость собственного капитала
Среднегодовая стоимость краткосрочных активов			-41228
Среднегодовая стоимость кредиторской задолженности

 

Деловую активность Государственного предприятия «Мозырский ДОК» характеризуют коэффициенты оборачиваемости оборотных средств и показатели длительности оборота (таблица 1.4.13).

 

Таблица 1.4.13 – Показатели деловой активности предприятия

Показатель	За 2012 г.	За 2013 г.	За январь-июнь
показатель	Изменение от 2012 г.	2014 г.
Коэффициент оборачиваемости:
совокупного капитала	0, 17	0, 10	-0, 08	0, 03
дебиторской задолженности	0, 64	1, 56	0, 60	0, 93
собственного капитала	0, 91	0, 68	-0, 23	0, 29
краткосрочных активов	0, 53	0, 79	0, 26	0, 27
кредиторской задолженности	7, 20	6, 30	-0, 90	1, 40
Длительность оборота, дней:
совокупного капитала
дебиторской задолженности
собственного капитала
краткосрочных активов			-222
кредиторской задолженности

Наибольшая длительность оборачиваемости на предприятии принадлежит краткосрочным активам и собственному капиталу.

За 6 месяцев 2014 г. произошло замедление оборачиваемости оборотных активов.

Длительность оборачиваемости дебиторской задолженности за период 2012 - 2014 г. была выше, чем кредиторской задолженности, что указывает на несоответствие условий коммерческого кредита, предоставленного рассматриваемым предприятием своим клиентам с условиями кредитования, которыми оно пользуется со стороны поставщиков.

За 2013 г и 6 месяцев 2014 г государственное предприятие «Мозырский ДОК» получило убыток от производства и реализации продукции.

Показатели рентабельности представлены в таблице 1.4.14

 

Таблица 1.4.14 – Показатели рентабельности предприятия

Показатель	За 2012 г.	За 2013 г.	За январь-июнь 2014 г.
рентабельность	изменение от 2012 г.
Рентабельность по прибыли от реализации продукции, %:
совокупных активов предприятия	1, 22	-0, 39	-1, 61	-0, 22
долгосрочных активов предприятия	1, 80	-0, 44	-2, 25	-0, 25
краткосрочных активов предприятия	3, 81	-6, 15	-9, 96	-2, 10
собственного капитала	6, 48	-2, 78	-9, 26	-1, 81
заемного капитала предприятия	1, 22	-0, 41	-1, 64	-0, 22
Рентабельность по прибыли от текущей деятельности, %:
совокупных активов предприятия	1, 67	0, 33	-1, 34	0, 01
долгосрочных активов предприятия	2, 46	0, 37	-2, 09	0, 02
краткосрочных активов предприятия	5, 20	2, 74	-2, 46	0, 11
собственного капитала	8, 84	2, 35	-6, 49	0, 11
заемного капитала предприятия	1, 67	0, 35	-1, 32	0, 01
Рентабельность, %:
продукции	7, 69	-3, 92	-11, 61	-7, 66
продаж	7, 14	-4, 08	-11, 22	-6, 31

За период с 2012 г по 2013 г сумма текущей прибыли имела отрицательную динамику, что отразилось на сокращении рентабельности предприятия.

Анализ использования основных средств

 

Структура основных средств государственного предприятия «Мозырский ДОК» представлена в таблице 1.4.15.

Таблица 1.4.15 – Структура основных средств предприятия

Показатель
млн. руб.	уд.вес	млн. руб.	уд.вес	млн. руб.	уд.вес
Среднегодовая стоимость основных производственных средств	48259, 5	97, 56		97, 95	109837, 5	98, 02
Среднегодовая стоимость основных непроизводственных средств		2, 44		2, 05		1, 98
ИТОГО	49465, 5			100, 00	112051, 5	100, 00

 

Среднегодовая стоимость основных средств объединения за период с 2011 по 2012 гг. увеличилась на 62586 млн. руб. Наибольший удельный вес приходится на основные производственные средства.

Динамика удельного веса активной части основных производственных средств в общей стоимости основных производственных средств представлена в таблице 1.4.16

Таблица 1.4.16 – Среднегодовая стоимость основных производственных средств

Показатели	Значения по годам	Отклонение (+, -)
			2012 от 2011	2013 от 2012
Среднегодовая стоимость основных производственных средств, млн. руб. в том числе	48259, 5		109837, 5	33007, 5	28570, 5
· активные		33994, 5		13902, 5	11586, 5
· пассивные	28167, 5	47272, 5	64256, 5
Удельный вес активной части в общей стоимости основных производственных средств, %	41, 63	41, 83	41, 50	0, 197	-0, 332

 

На долю активной части основных производственных средств на протяжении 2011 – 2013 гг. приходится около 42%. В 2013 году произошло снижение удельного веса основных средств по сравнению с уровнем 2012 года на 0, 33 п.п. Это свидетельствует о превышении темпов роста обновления пассивной части основных производственных средств над темпами роста активной части.

Информация о движении основных производственных средств предприятия за период с 2011 по 2013 гг. представлена в таблице 1.4.17.

Таблица 1.4.17 – Информация о динамике основных производственных средств государственного предприятия «Мозырский ДОК» в действующей оценке

Виды основных средств	Наличие на начало года	Поступило за год, млн. руб.	Выбыло за год, млн. руб.	Наличие на конец года	Наличие основных средств на конец года в % к началу года
сумма, млн. руб.	уд.вес	сумма, млн. руб.	уд.вес
2011 год
Здания		51, 74				49, 48	185, 81
Сооружения		9, 13				7, 02	149, 38
Передаточные устройства		0, 41				0, 38	179, 10
Машины и оборудование		30, 69				38, 65	244, 70
Транспортные средства		7, 94				4, 38	107, 18
Инструмент, инвентарь и принадлежности		0, 10				0, 10	188, 24
Другие виды основных средств		0, 00				0, 00	100, 00
Итого	32797	100, 00	32111	1186	63722	100, 00	194, 29
2012 год
Здания		49, 48				52, 32	163, 98
Сооружения		7, 02				6, 37	140, 73
Передаточные устройства		0, 38				0, 31	129, 58
Машины и оборудование		39, 39				38, 32	150, 84
Транспортные средства		3, 63				2, 60	110, 84
Инструмент, инвентарь и принадлежности		0, 10				0, 07	106, 25
Другие виды основных средств		0, 00				0, 01	1000, 00
Итого	63722	100, 00	37880	2790	98812	100, 00	155, 07
2013 год
Здания		52, 32				51, 67	120, 78
Сооружения		6, 37				6, 31	121, 25
Передаточные устройства		0, 31				0, 11	43, 09
Машины и оборудование		38, 32				36, 31	115, 90
Транспортные средства		2, 60				5, 40	254, 33
Инструмент, инвентарь и принадлежности		0, 07				0, 20	347, 06
Другие виды основных средств		0, 01				0, 01	100, 00
Итого	98812	100, 00	23555	1504	120863	100, 00	122, 32

 

Ликвидировано зданий и сооружений на сумму 656 млн.руб. (в рамках реализации инвестпроекта «Техническое перевооружение цеха лесопиления по производству пиломатериалов и погонажа с расширением лесозаготовительной базы, организацией нового производства изолирующих ДВП плит и созданием производства топливных брикетов»).

Динамика коэффициентов движения основных средств Государственного предприятия «Мозырский ДОК» представлена в таблице 1.4.18.

 

Таблица 1.4.18 – Динамика коэффициентов движения основных средств

Показатель	Значение по годам	Отклонение (+, -)
			2012 от 2011	2013 от 2012
1. Стоимость основных средств на начало года, млн. руб.
в том числе активной части
2. Стоимость основных средств на конец года, млн. руб.
в том числе активной части
3. Поступило за год всего, млн. руб.					-14325
в том числе активной части				-2489	-2665
4. Из них введено новых основных средств, млн. руб.					-9827
в том числе активной части					-346
5. Выбыло за год, млн. руб.					-1286
в том числе активной части				-734
6. Обновление основных средств
- по всем поступившим	0, 504	0, 383	0, 195	-0, 121	-0, 188
- по введенным новым	0, 076	0, 189	0, 073	0, 113	-0, 116
7. Обновление активной части основных средств
- по всем поступившим	0, 581	0, 333	0, 213	-0, 248	-0, 119
- по введенным новым	0, 174	0, 223	0, 172	0, 050	-0, 052
8. Коэффициент выбытия основных средств	0, 036	0, 044	0, 015	0, 008	-0, 029
9. Коэффициент выбытия активной части основных средств	0, 093	0, 016	0, 016	-0, 077	0, 000
10. Коэффициент прироста основных средств	0, 943	0, 551	0, 223	-0, 392	-0, 328
11. Коэффициент прироста активной части основных средств	1, 164	0, 474	0, 251	-0, 690	-0, 223

 

Обновление основных средств по всем поступившим имеет высокое значение (в 2011 году 50, 4%). Это объясняется переоценкой имеющихся основных средств объединения, о чем свидетельствует коэффициент обновления основных средств по введенным новым (7, 6% в 2011 году). Аналогичная ситуация отмечается и по коэффициенту обновления активной части основных производственных средств предприятия. К 2013 году разница между данными коэффициентами сокращается.

Коэффициент выбытия основных производственных средств за период с 2011 по 2013 гг. снизился на 2, 1%. Положительное значение коэффициента прироста основных производственных средств предприятия свидетельствует о наращивании производственной базы, больше приобреталось оборудования, чем списывалось.

Показатели интенсивности и эффективности использования основных производственных средств объединения представлены в таблице 1.4.19.

Таблица 1.4.19 – Показатели интенсивности и эффективности использования основных средств

Показатели	Значения по годам	Отклонение (+, -)
			2012 от 2011	2013 от 2012
1. Среднегодовая стоимость основных средств, млн. руб.	48259, 5		109837, 5	33007, 5	28570, 5
2. Среднегодовая стоимость активной части основных средств, млн. руб.		33994, 5		13902, 5	11586, 5
3. Объем произведенной продукции (без налогов), млн. руб.
4. Фондоотдача основных средств, руб.	0, 854	0, 943	0, 751	0, 090	-0, 193
5. Фондоотдача активной части основных средств, руб.	2, 050	2, 255	1, 809	0, 205	-0, 446
6. Фондоемкость основных средств, руб.	1, 172	1, 060	1, 332	-0, 111	0, 272
7. Фондоемкость активной части основных средств, руб.	0, 488	0, 444	0, 553	-0, 044	0, 109
8. Прибыль от реализации, млн. руб.			-3316		-8787
9. Фондорентабельность основных средств, %	8, 78	6, 73	-3, 02	-2, 04	-9, 75
10. Фондорентабельность активной части основных средств, %	21, 08	16, 09	-7, 27	-4, 98	-23, 37
11. Среднесписочная численность работников, чел.				-55	-49
12. Фондовооруженность, млн. руб./ чел.	56, 78	102, 22	147, 24	45, 45	45, 01

 

Показатели эффективности и интенсивности использования основных производственных средств объединения в 2013 году имели отрицательную динамику. Снижение фондоотдачи основных средств в 2013 г по сравнению с уровнем 2012 г свидетельствует о превышениях темпов роста стоимости основных средств объединения над темпами роста производства продукции. Отрицательное значение показателя фондорентабельности основных средств объединения свидетельствует об убыточности выпускаемой продукции. Возрастает стоимость основных производственных средств, приходящихся на одного среднесписочного сотрудника объединения. Это происходит, с одной стороны, увеличением стоимости основных производственных средств предприятия, а, с другой, сокращением среднесписочной численности сотрудников.

 

1.5. Стратегия развития предприятия

Главной целью стратегического развития государственного предприятия «Мозырский ДОК» является обеспечение функционирования созданного высокотехнологичного и конкурентоспособного производства, позволяющего предприятию предлагать потребителям качественную продукцию по доступной цене.

Основная задача предприятия на ближайшую перспективу – обеспечение полной загрузки производственных мощностей лесопильного цеха, разработка и выпуск новых образцов мебели, выход на проектную мощность к марту 2015 г цеха по производству теплоизоляционных плит из древесного волокна БЕЛТЕРМО, а также проведение экономической модернизации, включающей в себя следующие направления:

- снижения издержек производства;

- оптимизация численности персонала;

- усиление мотивации персонала: внедрение прогрессивных методов стимулирования труда и укрепления дисциплины на производстве;

- внедрение автоматизированных систем управления бухгалтерского учета, расчета заработной платы, человеческих ресурсов;

- увеличение объемов продаж, в т.ч. на новых рынках, оптимизация товаропроводящей сети.

 

1.6. Основные направления развития предприятия

 

Основными направлениями развития Государственного предприятия «Мозырский ДОК», в соответствии с данным бизнес-планом, являются:

§ Увеличение объемов производства пиломатериалов за счет введенного в эксплуатацию нового лесопильного производства производительностью 60 000 м³ в год (по круглому лесу);

§ Выход на проектную мощность производства теплоизоляционных плит БЕЛТЕРМО;

 

Увеличение объемов производства пиломатериалов за счет введенного в эксплуатацию нового лесопильного производства производительностью 60 000 м³ в год (по круглому лесу); краткий технологический процесс.

Основной продукцией лесопильного цеха является пиленая продукция (пиломатериалы) и сопутствующая ей технологическая щепа, а так же деревянные поддоны. Пиломатериалы получают в результате продольного деления бревен на части.

Для получения качественных пиломатериалов и достижения большей производительности пиловочное сырье, при подаче его в лесопильный цех, предварительно сортируют. В комплект линии для окорки, обмера и сортировки бревен входит: поперечный приемный транспортер, транспортер-разъединитель, ролевый подающий транспортер, окорочная машина, выходной ролевый транспортер, металлоискатель, устройство обмера, линия сортировки, транспортер для вывода коры. При окорке вместе с корой удаляются песок и различные включения, попадающие в кору при заготовке сырья.

После сортировки, уже окоренное бревно подается в лесопильный цех для распиловки. Под распиловкой бревен следует понимать продольное деление бревен одной или несколькими пилами на пиломатериалы.

Подача сырья в лесопильный цех осуществляется через автоматическую линию внешней загрузки бревен. Линия представляет собой две поперечные эстакады, накопительную платформу, транспортеры поштучной подачи, продольный транспортер. На входе в лесопильный цех установлен сканер, который определяет, в зависимости от диаметра бревен, какие бревна будут направлены на линию с брусующим станком, а какие на линию с ленточнопильным станком.

Вертикальная ленточнопильная линия распиловки бревен представляет собой механизм загрузки бревен, ленточнопильный станок с производительностью 12000 м³/год, а так же систему выгрузки полубруса, пиломатериала необрезного, горбыля.

Линия брусования представляет собой автоматическую поперечную загрузку бревен, двойной брусующий станок (WPB) производительностью 48000 м³/год, продольные роликовые транспортеры, а так же систему выгрузки полубруса, пиломатериала необрезного, горбыля.

Полубрус от вертикальной ленточнопильной линии и линии брусования поступает по устройству ввода с автоматической центровкой на многопильный 2-х вальный станок (WMB) для получения пиломатериалов обрезных.

Необрезные пиломатериалы шириной до 400 мм по транспортерам перемещаются на кромкообрезной станок (WKE), шириной более 400 мм - на кромкообрезной станок (WKP) Загрузочное устройство оснащено вращающимися, встречно направленными зубчатыми группами, куда поступает, автоматически центруясь бревно; эти группы имеют поперечное и вращательное движение, обеспечивающее правильность положения и выравнивания бревна. Далее бревно укладывается на нижнюю зубчатую цепь, и при опускании прижима с верхней зубчатой цепью, бревно подается в брусующий станок. После этого, при помощи системы выгрузки пиломатериала, оборудованной автоматическим устройством отделения боковых досок от бруса, происходит подача соответственно боковых досок на кромкообрезной станок (WKE) и бруса на многопильный станок (WMB).

Удаление кусковых отходов от брусующего, ленточнопильного, многопильного и кромкообрезных станков, осуществляется автоматически, перемещаясь на поперечных цепных и ленточных транспортерах, отходы попадают на продольный вибрационный транспортер, обеспечивающий подачу на рубильную машину, через металлодетектор.

Пиломатериалы с кромкообрезных и многопильного станков поступают на автоматическую линию сортировки досок и формирования пакетов.

Все пильные станки, включенные в данный проект, оборудованы автоматической аспирационной системой удаления опилок.

Предусмотрен контроль за радиоактивным загрязнением древесины и готовой продукции.

 

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. IV.1.2.3. Оценка достоверности коэффициентов взаимосвязи
2. XXXIII. ОТНОШЕНИЕ ГЛУХИХ УЧАЩИХСЯ К ТОВАРИЩАМ И САМООЦЕНКА
3. Анализ внешней деловой окружающей среды
4. АНАЛИЗ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
5. Анализ деловой активности, рентабельности и рыночной устойчивости
6. Анализ и оценка трудовых ресурсов организации.
7. Анализ и оценка управления производством на ООО КЭТЗ «Сатурн»
8. Анализ и оценка финансового состояния предприятия.
9. Анализ и оценка финансовой устойчивости предприятия.
10. Анализ показателей рентабельности деятельности организации
11. Анализ рентабельности и разработка мероприятий по максимизации прибыли торгового предприятия ООО «АниС»
12. Англо-русский словарь деловой лексики