Порядок расчета показателей экономической

Эффективности от реализации проекта

По совершенствованию системы управления персоналом

9.2.1. Расчет единовременных затрат(формула 4)

а) Расчет всех элементов затрат, входящих в формулу (4) по исход­ным данным варианта;

б) Распределение единовременных затрат по этапам в соответствии
с данными табл.1.

9.2.2. Расчет годовых текущих затрат, связанных с совершенство­ванием системы управления персоналом (формула 10):

Расчет всех элементов затрат, входящих в формулу (10) по исход­ным данным варианта.

Расчет результатов осуществления проекта по совершенствованию системы управления персоналом.

Расчет дополнительной годовой прибыли, полученной за счет повышения производительности труда и условного высвобождения численно­сти работников, ведется в следующей последовательности:

а) дополнительная годовая прибыль от снижения расходов на заработную плату работников и отчислений на социальные нужды

 

Пр₃= (Δ Р_ОСН • З_осн + Δ Р_всп• З_всп+ Δ Р_спец • 3_спец) • К_с , (12)

 

где Δ Р_осн, Δ Р_ВСП, Δ Р_спец - количество условно высвобожденных соответ­ственно основных рабочих, вспомогательных рабочих, специалистов, (чел.);

Δ З_осн, Δ З_ВСП, Δ 3_спец - соответственно средняя годовая заработная пла­та основных, вспомогательных рабочих и специалистов (руб.);

К_с - коэффициент учитывающий размер отчислений на социальные нужды (К_с= 1, 356);

б) дополнительная годовая прибыль от снижения уровня постоянных
расходов (расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, обще­
цеховых и общезаводских расходов):

 

Пр_упр = ( Δ Р_осн• З_осн) • К_ро6• К_цех • К_зав; (13)

 

в) общая дополнительная годовая прибыль за вычетом текущих затрат

 

Пр.год = Пр_з + Пр_упр – З_у; (14)

 

г) налог на прибыль

Н = Пр_год • Н_ПР (15)

 

д) чистая прибыль

Пр_чист = Пр_гол — Н (16)

Выбор горизонта расчета и формирования финансовых потоков

а) в соответствии с данными табл.1 условно примем, что срок осуществления первых двух этапов - 1 год, а на осуществление каждого последующего этапа потребовалось по 1 -му году. Таким образом, горизонт расчета (постепенное вложение средств) можно принять равным 4 года т.е. ориентировочный срок окупаемости затрат принимается равным 4 года;

б) условно можно принять, что ежегодно чистая прибыль увеличивается пропорционально росту производительности труда (строка 38 исход­ных данных);

в) формирование денежных потоков.

Таблица 2

Год	Единовременные капитальные вложения, тыс.руб.	Чистая прибыль, тыс.руб
	Ку(1 эт) + Ку(2эт)	Прчист
	Ку(3эт)	Прчист + Прчист • Δ В
	Ку(4эт)	Прчист + Прчист • 2Δ В
	Ку(5эт)	Прчист + Прчсит • 3Δ В
Итого	Ку общ	Прчист общ

 

г) определение дисконтных коэффициентов для каждого года по фор­муле (11)

; ; ;

д) дисконтирование денежных потоков.

Таблица 3

Год	Капитальные затраты	Чистые денежные поступления	Коэффи циент дисконти рования	Текущие затраты	Текущая прибыль
	Ку (1эт) + Ку (2эт)	Прчист	L1
	Ку (3эт)	Прчист + Прчист • ∆ В	L2
	Ку (4эт)	Прчист + Прчист • 2∆ В	L3
	Ку (5эт)	Прчист + Прчист • 3∆ В	L4
Итого

 

е) определение чистого дисконтированного дохода

 

ЧДД = ^_ (17)

 

Если ЧДД отрицателен проект не эффективен от него следует отказаться.

ж) если ЧДД положителен определяется индекс доходности

(18)

 

Чем больше отдача на каждый рубль вложенных средств тем эффек­тивнее проект.

з) расчет фактического срока окупаемости капитальных затрат

(19)

и) определение ориентировочной внутренней нормы доходности

ВНД = ИД • 100 – 100, %. (20)

Если ВНД равна или больше ставки на капитал (Е) проект эффекти­вен, если меньше лучше деньги, предназначенные на разработку и осу­ществление проекта положить в банк под ту же ставку на капитал и на тот же срок. Тогда доход инвестора будет больше, чем он составит от осуществления проекта на сумму

Д = (К_у + З_у) • (1 + Е)^т - (К_у - З_у) (21)

к) составляется таблица основных показателей эффективности проекта

Таблица 4

Основные показатели социально-экономической эффективности проекта

№	Наименование показателей	Единицы измерения	Значение показателей
	Рост объема производства продукции	%
	Рост производительности труда	%
	Условное высвобождение численности персонала	чел.
	Чистая прибыль от реализации проекта	тыс.руб
	Чистый дисконтный доход	тыс.руб
	Индекс доходности	Руб / руб
	Внутренняя норма доходности	%
	Срок окупаемости	лет

 

л) Заключение (считается ли проект эффективным).

9.4. Таблицы с вариантами исходных данных

Исходные данные для экономического обоснования проекта по совершенствованию системы управления персоналом
№	Наименование показателей	Ед. измерения	Ин декс	Значение показателей по варианту
	Месячный оклад одного работника, занятого разработкой оргпроекта	Руб.	Зi
	Кол-во месяцев работы одного раб-ка, занятого разработку оргпроекта	Мес.	Мi
	Кол-во работников, занятых разраб. оргпроекта	Чел.	n
	Коэффициент, учитыв. доп. З/пл		Kd	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5	1, 5
	Коэффициент, учитыв. отчисления на соц.нужды (Кс=1, 356)		Kc	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356
	Другие расходы, связанные с разраб. и внедрением оргпроекта	Тыс.руб.	Зр
	Затраты на приобретение выч.техники и др.оборудования	Тыс.руб	Ктсу
	Затраты на транспортировку, монтаж, наладку и пуск технических средств (10% к строке 7)	%	Ктмн
	Затраты на покупку производ. хоз инвентаря (1% к строке 7)	%	Кин
	Стоимость 1 м2 здания, помещения	Руб.	С
	Площадь здания, помещения	М2	П
	Высота этажа здания, помещения	М	Н
	Затраты на переподготовку и повышение квалификации работников, создания материально-техн. базы и т.д.	Тыс.руб.	Кпк
	Затраты на пополнение оборотных средств (5% к строке 13)	%	Кос
	Сумма реализации высвобожденных технич.средств управления	Тыс.руб.	Кв
	Капитальные вложения в производственные здания	Тыс.руб.	Кзд
	Капитальные вложения в передаточные устройства и сооружения	Тыс.руб.	Кпу
	Капитальные вложения в машины, оборудование и транспортные средства	Тыс.руб.	Коб
	Капитальные вложения в производственно-хоз. инвентарь (1% к строке 18)	%	Ки
	Капитальные вложения в оснастку и инструмент (2% к строке 18)	%	Косн
	Капитальные вложения в оборотн. фонды	Тыс.руб.	Ко
	Сумма реалииза ции высвобожда емых производст венных фондов	Тыс.руб.	Кл
	Капитальные вложения при использовании новой продукции	Тыс.руб.	Кн
	Сумма реализации высвобождае-мых основных фондов при использовании нов. продукции	Тыс.руб.	Кнл
	Годовая, основная и дополнительная заработная плата работников связанных с совершенствованием системы управления персоналом	Тыс.руб.	З1
	Отчисления на соц. страхование (35, 6% к стр. 25)	%.	З2	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6	35, 6
	Расходы на командировки (3% к стр 25)	%	З3
	Расходы на служебные разъезды (2 % к стр 25)	%	З4
	Расходы на содержание легкого транспорта (10% к стр 25)	%	З5
	Канцелярские и типографские расходы (4% к стр 25)	%	З6
	Почтово-телеграфние и телефонные расходы (2% к стр 25)	%.	З7
	Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, помещений (20% к стр 25)	%	З8
	Расходы на содержание и эксплуатацию ЭВМ (40% к стр 25)	%	З9
	Расходы на подготовку, переподготовку и повышение квалификации управленческих кадров (100 % к стр 25)	%	З10
	Прочие управленческие расходы (10 % к стр 25)	%	З11
	Ежегодное увеличение объема пр-ва продукции за счет совершенст вования системы упр.персоналом	%	Q
	Ежегодный прирост произво дит-сти труда	%	B
	За счет совершенствования системы управления персоналом условно высвобождено - основных рабочих - вспомогательных рабочих - специалистов и служащих	Чел.   Чел.   Чел.	Росн   Рвсп   Рспц	55 110 310	60 120 320	65 130 330	70 140 340	75 150 350	80 160 360	85 170 370	90 180 380	95 190 390	100 200 400	105 210 410	110 220 420	115 230 430	120 240 440	125 250 450
	Среднегодовая заработная плата в том числе: - основных рабочих - вспомогательных рабочих - специалистов и служащих	Руб.     Руб.     Руб.	Зосн     Звсп     Зспц	49000 24500 42100	50000 24600 42200	50100 24700 42300	50300 24800 42400	50400 24900 42500	50600 25000 42600	50800 25100 42700	50900 25200 42800	51000 25300 43000	52000 25400 43100	52500 25600 43200	53000 25700 43500	53200 25800 43600	53400 25900 43200	55000 30000 43500
	Оплачено на социальнын нужды		Кс	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356	1, 356
	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования		Кр.об		2, 5		3, 5			3, 5	2, 2	2, 5	2, 7	2, 8		2, 5	2, 6	2, 8
	Средне цеховые накладные расходы		Кцех	1, 3	1, 4	1, 3	1, 2	1, 4	1, 3	1, 4	1, 2	1, 3	1, 4	1, 2	1, 3	1, 2	1, 3	1, 2
	Обще заводские накладные расходы		Кзав	1, 6	1, 5	1, 6	1, 5	1, 6	1, 5	1, 6	1, 5	1, 6	1, 5	1, 6	1, 5	1, 6	1, 5	1, 6
	Налоги на прибыль	%	Нпр
	Ставка на капитал	%	Е

 

 

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативная:

1. Конституция Российской Федерации

2. Гражданский Кодекс РФ, ч. 1

3. Закон РФ «Об информации, информатизации и защите информации»

4. Трудовой Кодекс РФ

 

Основная:

5. Дебра Олкок. Управление временем и рабочей нагрузкой. \ Пер. с англ. – М.: Изд-во Финпресс, 1998 – 96 с.

6. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. – Минск.: БГЭУ, 1998

7. Кибанов А.Я. Управление персоналом организации. – М.: ИНФРА-М, 1997

8. Кричевский Р.Л. Если Вы – руководитель. – М.: 1993

9. Липатов В.С. Управление персоналом предприятий и организаций. – М.: 1996

10. Магура М.И. Поиск и отбор персонала. М.: «Интел-Синтез», 1999 – 160 с.

11. Основы управления персоналом. Под ред. Б.М.Генкина. –М.: Высшая школа, 1996

12. Пушкарев Н.Ф. Кадровый менеджмент: зарубежный и отечественный опыт. - М.: 1996

13. Старобинский Э.К. Как управлять персоналом. – М.: «Интел-Синтез», 1995

14. Травин В.В., Дятлов В.А. Основы кадрового менеджмента. М.: Дело, 1995

15. Турчинов А.И. Профессионализация и кадровая политика: проблемы развития теории и практики. М.: МПСИ, Флинт, 1998 – 272 с.

16. Управление организацией. Учебник. Под ред. А.Г.Поршнева, м.: ИНФРА-М, 1998

17. Шейнов В.П. Как управлять другими. Как управлять собой. –М.: Ассиана, 1996

18. Шекшня С.В. Управление персоналом современной организации. – М.: «Интел-Синтез», 1997

19. Якокка Ли. Карьера менеджера. Пер. с англ. Общ. ред. Медведков С.Ю. – М.: Прогресс, 1991

20. Веснин В.Р. Основы менеджмента - М.: Триада ЛТД, 1997

21. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник - М.: Гардарики, 1995

22. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995

23. Драчева Е.Л., Юликов Л.И. Менеджмент: учеб.пособие для СПО. – М.: Мастерство, 2002

24. Казначевская Г.Б.Менеджмент. Уч.пособие – Ростов н\Д: Феникс, 2002

25. Менеджмент организации. Учеб.пособие под ред. Румянцевой З.П. – М.: ИНФРА-М, 1995

26. Шейнов В.П. Конфликты в нашей жизни и их разрешение. – Минск, 1996

 

⇐ Предыдущая123

Поделиться:

Популярное:

1. Анализ динамики основных экономических показателей деятельности предприятия
2. Анализ основных показателей эффективности деятельности гостиницы «Атлантик» г. Выборг
3. Анализ показателей использования трудовых ресурсов
4. Анализ показателей качества товара
5. Анализ показателей кредитования
6. Анализ показателей, характ величину доходов от реализации товаров
7. Анализ производственно-экономической деятельности
8. Анализ социально-экономической ситуации
9. Анализ финансовых показателей деятельность ООО «Лайк»
10. Анализ экономических показателей турфирмы «ЭКСТА Лтд»
11. Безграничность потребностей и ограниченность экономических ресурсов как основа экономической теории.
12. Безработица как форма макроэкономической нестабильности. Её причины, виды и последствия. Проблемы занятости в современной России.