Процедуры банкротства и их влияние на оздоровление строительной организации

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 8Следующая ⇒

Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменения в Федеральный закон «О несостоятельности (имеется в виду банкротство)» и Арбитражный процессуальный кодекс России в части установления особенности банкротства застройщика, привлекавшего деньги участника строительства» (дальше – Закон № 210-ФЗ), вступающий в силу в августе предыдущего года, предусматривает седьмой параграф «Банкротство застройщика». Это изменение по поводу особенности банкротства застройщика, привлекавшего деньги кого-либо из участников строительства.

К организации-застройщику жилого дома будут применять специальную норму, направленную на то, чтобы удовлетворить интересы людей, которые вложили собственные средства в будущий дом, однако не дождались его. Что касается других застройщиков, то сохранена общая процедура банкротства.

С помощью нового закона гасятся задолженности перед дольщиком, как выплатой денег, так и передачей квартиры или объекта незаконченного строительства (учитывая предъявление соответствующих требований) [4].

Изменениями регулируется процесс погашения требования участника строительства и допускается его участие в собрании кредиторов. Расчет по требованию конкурсного кредитора производится лишь после того, как будут удовлетворены требования дольщика.

Как предполагается, это является самым важным преимуществом для дольщика. Но данное нововведение нивелирует статья 201.14 ЗоБ, и если ее учитывать, то независимо от очереди, права на получение 60 % от цены продаж имеет залоговый кредитор.

Традиции делового оборота строят с помощью того, что большинство застройщиков, а также начинающих строительство по законодательству, получают на строительство банковский кредит под залог права на земельные участки и возводящихся на них объектов незаконченного строительства.

В случае если дольщиками заключен договор по законодательству, то в силу закона они тоже обладают правом залога.

Но включению к реестру требования кредитора предшествует расторжение договоров среди дольщиков и застройщиков, а это означает и то, что ипотека прекращается. В этой ситуации банки-залогодержатели обладают преимущественным перед дольщиками правом на получение денег: 60 % от прибыли направляют на то, чтобы погасить их требования, и лишь 25 % на выплату дольщику.

Основой успешного проведения банкротства является взаимодействие ряда факторов – внешних, влияние на которые у предприятия нет, и внутренних, которые напрямую зависят от действий менеджмента. Согласно Закону о банкротстве, когда должника признают банкротом, у собственника не остается полномочий, и он не способен влиять на продвижение процедуры банкротства предприятия.

Внешнее управление, конкурсное производство возлагается на арбитражного управляющего, то есть руководство предприятия отстраняют от управления. Так, все факторы, на которые руководство могло влиять, становятся неконтролируемыми. Поэтому успех процедуры банкротства зависит от того, насколько предприятие было к нему подготовлено. Вообще, данная процедура – довольно рискованное мероприятие. Риски крайне разнообразны: стратегические ошибки, возможные конфликты, можно не учесть все факторы и третьи силы, некомпетентность юристов, а также риски, связанные с изменениями законодательства либо судебной практики. Ключевой задачей предбанкротного анализа является исследование и оценка всех вышеизложенных рисков, а также тщательный анализ ситуации в организации в связи с грядущим банкротством [1].

В результате предбанкротного анализа будет получено заключение с анализом ситуации и рекомендациями, которые помогут уменьшить риски в ходе проведения банкротства. Помимо этого, будет указана возможность реализации конкретных целей во время процедуры.

Варианты предбанкротного анализа:

1. Анализ возможности и признаков фальшивого и сознательного банкротства, в т.ч.: анализ сделок и коэффициентный анализ.

2. Экспресс-анализ финансового положения предприятия.

3. Исследование структуры активов организации.

4. Анализ кредиторской задолженности.

5. Создание проекта реестра требований со стороны кредиторов.

6. Оценка вероятности привлечения руководства к субсидиарной ответственности.

7. Советы по проделанному анализу;

8. Стратегическая разработка и поиск вариантов проведения банкротства [8].

Следующий этап заключается в подготовке предприятия к банкротству, которую можно сделать и самостоятельно, и с помощью специалистов. Самостоятельно можно провести подготовку предприятия к банкротству на основе полученных рекомендаций в ходе предбанковского анализа.

Далее наступает стадия проведения банкротства предприятия (управляемого либо контролируемого).

Наблюдение за процедурой банкротства это комплекс юридически значимых действий со стороны государственных органов направленных на обеспечение неприкосновенности и целостности имущества должника с одновременным анализом его реального финансового состояния. Надзор за процедурой банкротства, устанавливается арбитражным судом на основании вынесенного им определения по факту принятия от должника заявления, о признании обратившегося несостоятельным (банкротом). При этом законом обусловлено, что с момента вынесения судом соответствующего определения следуют весьма существенные последствия правового характера, в частности:

- требования имущественного характера к должнику могут быть предъявлены только в объеме рассматриваемого дела о несостоятельности (банкротстве);

- в случае обращения кредитора в судебные органы с ходатайством может быть приостановлено производство по делам, о взимании с должника любых денежных средств, и прочего имущества;

- замораживается оплата дополнительных документов связанных с взысканиями имущественного характера;

- запрещается удовлетворение заявок участника должника – юридического лица относящихся к выделению доли (пая) в собственности должника по причине выхода из состава участников;

- перечисленные ограничения должника относительно распорядительных действий принадлежащим ему имуществом, накладываются судом исключительно в процессуальных рамках делопроизводства о банкротстве [23].

Наблюдение ограничено сроками рассмотрения дела о несостоятельности (банкротстве), это означает, что вся процедура по установлению банкротства не может превышать 7 месяцев после даты регистрации заявления в суде. Введение надзорных действий не может быть основанием для отстранения с занимаемой должности руководителя должника, который продолжает осуществлять вверенные ему полномочия с учетом ограничений. В случае явных нарушений законодательства о несостоятельности, возможно отстранение от занимаемой должности руководителя должника по решению суда на основании ходатайства временного управляющего поданного в арбитражный суд. Вышестоящее руководство должника обязано предоставлять временному управляющему осуществляющему надзор любую информацию по его первому требованию, если запрос касается деятельности должника. При этом, получив надзорные полномочия, временный управляющий должен в трехдневный период направить в официальный печатный орган сообщение о начале процедуры банкротства для опубликования в ближайшем выпуске издания. После чего через две недели выхода печатного издания с сообщением о банкротстве необходимо уведомить всех имеющихся кредиторов должника. Управление кредиторов осуществляется во время проведения временным управляющим анализа финансового положения должника. Наряду с выявлением кредиторов определяется стоимость имущества должника, которая впоследствии будет направлена на покрытие судебных расходов, выплату зарплаты арбитражным управляющим и погашение задолженности. Одновременно определяется наличие возможности восстановления утраченной платежеспособности должника в прописанном Законе порядке с соблюдением установленных сроков.

Временный управляющий подготавливает ряд предложений, в которых он должен обосновать возможность или невозможность восстановления утраченной платежеспособности должника и целесообразность введения следующих стадий банкротства. Данные действия совершаются после тщательного анализа финансового положения должника, с учетом результатов проведения инвентаризации имущества должника (если таковые имеются), анализа документов, подтверждающих государственную регистрацию имущества.

Чтобы принять участие в собрании кредиторов, все, имеющие имущественные претензии к должнику, лица вправе заявить о своих требованиях к должнику в месячный срок после официального опубликования информации о введении надзора. Указанные требования с приложением документов, обосновывающих правомерность претензии, направляются в адреса всех трех участников процедуры банкротства, коими являются должник, временный управляющий и арбитражный суд. На собрании кредиторов принимается решение о введении мер по финансовому оздоровлению, назначению внешнего управляющего органа. Собрание правомочно обратиться в арбитражный суд и ходатайствовать об установлении должника банкротом и открытии конкурсного производства. Для этого заседание кредиторов, в своем решении, определяет срок на финансовое оздоровление, утверждает план финансового оздоровления и график погашения задолженности. На основании этого решения суд выносит свое определение, которое устанавливает законность введения мер финансового оздоровления, или назначает внешнее управление, или выносит решение о банкротстве должника и начале конкурсного производства, или заключает мировое соглашение, прекращающее делопроизводство о банкротстве [6].

Если за всё время, пока в арбитраже велось производство по несостоятельности, должник так и не смог погасить свои долги, суд вводит последнюю процедуру – конкурсное производство. На этой стадии уже бессмысленно говорить о сохранении должником статуса действующей организации или индивидуального предпринимателя, речь идёт лишь о том, как соразмерно разделить остатки имущества.

После того, как решение судом принято и сообщение опубликовано в «Вестнике ВАС РФ», начинается формирование конкурсной массы – всего имущества, денежных и материальных активов должника, которые могут быть реализованы и распределены между кредиторами.

Введение конкурсного производства для должника означает следующее:

- все обязательства должника, по которым ещё не истёк срок исполнения, считаются наступившими, конкурсному управляющему передаются все исполнительные листы;

- пени и неустойки по просроченным платежам больше не начисляются, все аресты с имущества снимаются;

- должник больше не вправе скрывать сведения о своём финансовом состоянии – конфиденциальность на него уже не распространяется;

- сделки, по которым имущество должника может быть передано в собственность или в пользование третьим лицам, больше не заключаются;

- почти все имущественные требования (за небольшим исключением, специально оговоренным в законе) могут быть предъявлены только через конкурсного управляющего [1].

Срок конкурсного производства установлен законом в размере одного года. По ходатайству одного из участников дела он может быть продлён, но не более чем на шесть месяцев.

Судом назначается конкурсный управляющий – лицо, которое отвечает за ведение реестра требований к должнику, формирование конкурсной массы и удовлетворение в её пределах требований кредиторов. С этого момента все полномочия руководства организации-должника прекращаются.

Расчёты по долгам производятся следующим образом: в первую очередь, погашаются требования граждан, которым должник должен компенсировать моральный вред, а также вред жизни или здоровью. Затем гасятся долги по зарплате и выходным пособиям. И лишь после того, как долги первой и второй очереди погашены полностью, оставшаяся конкурсная масса делится между всеми другими должниками. Если средств на полное погашение всех долгов не хватает (а так оно обычно и оказывается), масса делится между кредиторами пропорционально их требованиям.

После того, как раздел конкурсной массы завершён, суд выносит определение, по которому в госреестр вносится запись о ликвидации должника-предприятия. С момента внесения записи производство по делу о банкротстве завершается [8].

При анализе любого вида банкротства интересы кредиторов имеют преимущество перед интересами должника, но рефреном все же ставится вопрос о возвращении должнику его платежеспособности. Именно поэтому, арбитражный суд при доказательстве неплатежеспособности должника не спешит обнародовать свое решение о его банкротстве, а предоставляет ему возможность возобновить свою способность к погашению долгов, и как результат – остаться субъектом права, не теряя положения юридического лица.

Для предотвращения банкротства в рамках закона используют судебную санацию или внешнее управление. Внешнее управление – это действия, направленные на должника с целью возобновления его способности погасить долг. В его компетенции возможность передачи полномочий внешнему управляющему. Такая процедура занимает период 18 месяцев, также может быть увеличена еще на 6 месяцев, но не более того.

По итогам внедрения внешнего управления можно выделить некоторые главные аспекты:

1. руководство делами должника передают внешнему управляющему, поэтому все полномочия заведующего должником останавливаются;

2. внешний управляющий имеет полномочия отстранить от должности руководителя должника, либо предоставление ему возможности перейти на какую-либо другую работу при соблюдении всех прав и норм, закрепленных за ним трудовым законодательством;

3 руководство должника и владельца имущества, которое принадлежит должнику, то есть унитарное учреждение, прекращает свои полномочия, и они отходят к внешнему управляющему. Вся необходимая документация, например, бухгалтерские отчеты, штампы, печати, а также материальные ценности должны быть переданы внешнему управляющему руководством должника, временным управляющим, либо административным управляющим не более, чем через три дня с даты принятия полномочий внешнего управляющего;

4. все средства, принятые для обеспечения требований кредиторов, принятые до введения внешнего управления, аннулируются;

5. замораживание на пользование имуществом, а также приостановление возможности использовать имущество должником, может быть принято только при ведении процесса о банкротстве;

6. возмещение средств кредиторам по денежным обязательствам и выплата обязательных платежей приостанавливается [6].

Внешний управляющий демонстрирует отчет по проделанной работе на съезде кредиторов в таких случаях:

- при получении результата о проведенном внешнем управлении;

- при существующих поводах для преждевременного прекращения работы внешнего управления;

- при наличии достаточного количества средств для погашения всех требований кредиторов.

Такой отчет, как правило, вмещает в себя данные о балансе должника на последнюю отчетную дату; ввод-вывод денежных средств; доходы и расходы; наличие свободных средств, необходимых для погашения долгов кредиторам и оплаты обязательных платежей; данные, которые подтверждают факт погашения задолженности кредиторам; любая другая информация, которая свидетельствует о возможности должника погасить кредиторскую задолженность. Обязательным пунктом отчета является реестр всех требований кредитора, выдвигаемых к должнику.

Отчет заканчивается одним из предложений внешнего управления:

- при возобновлении состоятельности должника и возможности расплатиться с кредиторами, внешнее управление должно закончить свою деятельность, связанную с управлением делами должника;

- за неимением такой возможности срок внешнего управления может быть продлен;

- внешнее управление заканчивает свою работу с должником в связи с выплатой всех долгов кредиторам, соответственно к предоставленному реестру требований;

- внешнее управление заканчивает свою работу и подает обращение в арбитражный суд для принятия факта признания должника банкротом и открытия конкурсного производства.

Когда по отношению к должнику уже производится наблюдение, имеется возможность попытаться спасти предприятие или индивидуального предпринимателя от ликвидации. Способом добиться этого является процедура финансового оздоровления. Для этого сам должник или его представитель, собственник имущества должника, а в некоторых случаях и третьи лица должны обратиться с просьбой о введении такой процедуры. Заявление должно подаваться кредиторам или арбитражному суду в срок не позднее, чем за 15 дней до собрания кредиторов. К заявлению прикладывается план оздоровления и график платежей, которыми будет гаситься задолженность.

Сама по себе процедура финансового оздоровления заключается в том, что проводится комплекс мероприятий, которые должны выправить положение должника, восстановить его платежеспособность и дать возможность расплатиться по долгам с кредиторами. Процедура вводится судом самостоятельно или на основании решения, принятого собранием кредиторов. При этом судом обязательно устанавливаются сроки проведения мероприятий.

Судом же назначается и административный управляющий должника. С его назначением должник утрачивает часть самостоятельности. Без разрешения управляющего он не в праве совершать сделки, связанные:

- с увеличением задолженности более, чем на 5% суммы требований кредиторов;

- с распоряжением имуществом должника;

- с переводом долга;

- с получением займов или кредитов [4].

Исполнение графика платежей может обеспечиваться различными способами – в частности, банковской гарантией, залогом имущества должника, поручительством, или иными способами, кроме удержания, задатка или пени. Сама задолженность начинает гаситься сразу же после введения процедуры.

Не позднее месяца до того, как срок введённой процедуры должен закончиться, должник отчитывается перед административным управляющим о том, как прошло финансовое оздоровление. Кроме отчёта, должник предоставляет бухгалтерские документы, подтверждающие свои прибыли, убытки, а также факт погашения задолженности. В течение 10 дней административный управляющий должен рассмотреть этот отчёт вместе с предлагающимися документами и сделать заключение о результатах финансового оздоровления. Копии этого заключения он направляет кредиторам должника и арбитражному суду, рассматривающему дело о банкротстве.

Рассмотрев заключение управляющего, суд принимает решение о дальнейших мерах, связанных с банкротством должника. В том случае, если должник смог расплатиться, все процедуры, связанные с банкротством, прекращается. Но если долг погашен не полностью, должника может подвергнуться следующей процедуре банкротства – внешнему управлению.

Подведем итоги вышесказанному.

При рассмотрении дела о банкротстве применяются следующие процедуры банкротства [ФЗ О Банкротстве]:

- наблюдение;

- финансовое оздоровление;

- внешнее управление;

- конкурсное производство;

- мировое соглашение.

Каждая процедура банкротства имеет свою цель, содержание и срок реализации. Цели процедур банкротства (кроме мирового соглашения, которое заключается в рамках производства по делу о несостоятельности, а реализуется после его прекращения) реализуются арбитражными управляющими (временным управляющим, административным управляющим, внешним управляющим, конкурсным управляющим) под контролем собрания (комитета) кредиторов.

Наблюдение – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов

Финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Процедура внешнего управления - процедура направлена на восстановление платежеспособности должника и осуществляется посредством назначения внешнего управляющего и полном отстранении должника от управления предприятием. Главная цель внешнего управления – финансовое оздоровление должника, достигаемое за счет продажи части имущества должника, а также при помощи организационных и экономических мероприятий.

Конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Данная процедура заключается в продаже имущества должника и распределении полученных денежных средств между кредиторами в установленном законом порядке.

Мировое соглашение - процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами[2]. Обязательным условием введения этой процедуры является погашение задолженности кредиторам первой и второй очереди.

Решение о заключении мирового соглашения принимается на собрании кредиторов большинством голосов от общего числа конкурсных кредиторов при условии, что за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

В мировом соглашении могут быть оговорены следующие условия:

- об отсрочке или рассрочке исполнения обязательств должника;

- уступка прав требования должника;

- исполнение обязательств должника третьими лицами;

- скидка с долга;

- обмен требований на акции;

- удовлетворение требований кредиторов другими способами, не противоречащими федеральным законам.

Мировое соглашение вступает в силу для должника, конкурсных кредиторов и третьих лиц, участвующих в мировом соглашении, со дня его утверждения арбитражным судом и является для всех участников обязательным. Односторонний отказ одного из участников не допускается.

С момента утверждения мирового соглашения должник приступает к погашению кредиторской задолженности, а арбитражный управляющий сдает свои полномочия вновь назначенному (избранному) руководителю должника.

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 7 8 Следующая ⇒