Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Купля-продажа наличной иностранной валюты



На внутреннем валютном рынке осуществляется купля-продажа не только безналичной, но и наличной валюты. В соответствии с п. ст.5 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» купля-продажа иностранной валюты в наличной форме отнесена к банковским операциям. В то же время ст.1 Закона о валютном регулировании купля-продажа иностранной валюты в наличной форме отнесена валютным операциям. Валютное законодательство устанавливает специальные правила для купли-продажи наличной иностранной валюты резидентам и нерезидентам.

В гл.3 Инструкция Банка России от 16.09.2010 N 136-И установлен полный перечень операции с наличной иностранной валютой и чеками. Исходя из целей рассматриваемого вопроса, выделим только операции, связанные с куплей-продажей наличной валюты. В этом плане данной Инструкцией предусматриваются следующие операции с наличной иностранной валютой:

Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия).

Покупателями наличной иностранной валюты могут быть только резиденты и нерезиденты, являющиеся физическими лицами. Для резидентов и не резидентов- юридических лиц установлен запрет на совершение данной валютной операции.

В настоящее время законом не предусматривается создание специальных обменных пунктов, осуществляющих операции с наличной иностранной валютой. Не вправе осуществлять операции с наличной иностранной валютой небанковские кредитные организации.

В Инструкции Банка России от 16.09.2010 N 136-И дан полный перечень лиц, имеющих право на совершение операций с наличной иностраной валютой.[46] Это могут быть уполномоченные банки и их структурные подразделения, а также филиалы уполномоченных банков и их структурные подразделения. Разумеется, уполномоченный банк должен иметь разрешение (лицензию) на проведение именно данных валютных операций.

Согласно ст.22 ФЗ РФ О банках и банковской деятельности внутренним структурным подразделением кредитной организации (ее филиала) является ее (его) подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации (ее филиала) и осуществляющее от ее имени банковские операции, перечень которых установлен нормативными актами Банка России, в рамках лицензии Банка России, выданной кредитной организации (положения о филиале кредитной организации).

Кредитные организации (их филиалы) вправе открывать внутренние структурные подразделения вне мест нахождения кредитных организаций (их филиалов) в формах и порядке, которые установлены нормативными актами Банка России. Полномочие филиала кредитной организации на принятие решения об открытии внутреннего структурного подразделения должно быть предусмотрено положением о филиале кредитной организации.

Местонахождение своих внутренних структурных подразделений определяется кредитной организацией (филиалом) самостоятельно.

Внутренние структурные подразделения кредитной организации (филиала) не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций и иных сделок, за исключением случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России. Внутренние структурные подразделения кредитной организации (филиала) осуществляют операции в порядке, установленном нормативными актами Банка России. Кредитная организация (филиал) не может делегировать внутреннему структурному подразделению право на осуществление только операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме. Внутренние структурные подразделения кредитной организации (филиала), осуществляющие операцию по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме, обязаны также осуществлять и иные операции из перечня делегированных им кредитной организацией (филиалом). Внутренние структурные подразделения кредитной организации (филиала) обязаны обладать организационными и техническими возможностями для осуществления банковских операций и иных сделок, право на совершение которых делегировано им кредитной организацией (филиалом).

Операции, осуществляемые внутренними структурными подразделениями кредитной организации (филиала), должны отражаться в ежедневном балансе кредитной организации (филиала)

Помещения подразделений кредитной организации (филиала) для совершения операций с ценностями должны соответствовать установленным Банком России требованиям.

К внутренним структурным подразделениям кредитной организации относятся. дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России. Наименование внутреннего структурного подразделения должно содержать указание на его вид и принадлежность к конкретной кредитной организации (филиалу)

Дополнительный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале). Дополнительный офис не может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Операционный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций, кроме операционного офиса, находящегося вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала). Такой операционный офис не вправе осуществлять операции по купле - продаже наличной и в безналичной иностранной валюты..

Кредитно-кассовый офис в установленном Банком России порядке вправе осуществлять операции по предоставлению денежных средств субъектам малого и среднего предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату (погашению), осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц, осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета. Кредитно-кассовый офис также вправе осуществлять отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в том числе по купле-продаже наличной иностранной валюты..

Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с юридическими и физическими лицами, осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета. В дополнение к этому операционная касса может осуществлять отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками, включая операции по купле –продаже наличной иностранной валюты.

Кредитная организация вправе перевести филиал в статус внутреннего структурного подразделения. Решение о таком переводе принимается уполномоченным органом управления кредитной организации. [47]

В настоящее время все большее распространение получает практика обмена валют через банкоматы.

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) может осуществлять все или некоторые операции с наличной иностранной валютой. Решение о перечне операций уполномоченный принимает самостоятельно. Он также определяет перечень таких операций для филиалов, собственных и филиальных внутренних структурных подразделений.

Операции купли-продажи с наличной валютой осуществляются только с той иностранной валютой, курс которой устанавливается Банком России по отношению к валюте Российской Федерации. Конкретный перечень иностранных валют, с которыми уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) осуществляет указанные операции, определяется уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) самостоятельно.

Уполномоченный банк (филиал) самостоятельно решает вопрос о необходимости работы с монетой иностранных государств. Если уполномоченный банк (филиал) отказываются от работы с монетой иностранных государств, то выплата физическим лицам при осуществлении операций с наличной иностранной валютой суммы менее номинала минимального денежного знака иностранного государства (группы иностранных государств) в виде банкноты осуществляется в валюте Российской Федерации по курсу, установленному уполномоченным банком (филиалом).

В помещениях уполномоченного банка, филиала, внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (филиала), осуществляющих операции с наличной иностранной валютой должны быть оборудованы информационные стенды. На этих стендах должны содержаться сведения о фирменном наименовании банка, наименование филиала, внутреннего структурного подразделения, перечень осуществляемых операций, курсы валют, размер комиссионного вознаграждения и др.

Курсы иностранных валют и кросс-курсы устанавливаются и изменяются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) приказом уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) или распоряжением уполномоченного должностного лица. Этим же приказом устанавливается курс покупки поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации Допускается изменение курсов иностранных валют и кросс-курсов в течение операционного с обязательным оформлением каждого изменения соответствующим приказом (распоряжением).

В приказе (распоряжении) указываются фактический адрес обменного пункта, установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы на текущую дату, а также дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов иностранных валют и кросс-курсов. Допускается указывать в приказе (распоряжении) алгоритм расчета кросс-курсов валют вместо их фактических значений, разные курсы иностранных валют для разных объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты в одном обменном пункте.

Передаваемая в обменный пункт информация об установленных (измененных) уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) курсах иностранных валют и кросс-курсах передается любыми средствами связи. Она регистрируется в журналах, ведущихся отдельно в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) и в обменном пункте на бумажных носителях или в электронном виде.

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) не имеет права при осуществлении операций с наличной валютой устанавливать:

· ограничения по достоинству (номиналу) и годам эмиссии денежных знаков иностранных государств (группы государств), находящихся в обращении;

· ограничения по сумме покупаемой и продаваемой наличной иностранной валюты, разумеется при наличии в кассе имеющейся валюты;

· разные курсы иностранных валют в зависимости от достоинства (номинала) денежных знаков иностранных государств (группы государств).

Обменному пункту запрещается в течение операционного дня осуществлять операции только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации. Исключением являются случаи израсходования авансов наличной иностранной валюты или наличной валюты Российской Федерации.

Операции с наличной валютой осуществляются в присутствии физического лица.

Началом операции считается передача физическим лицом кассовому работнику наличной иностранной валюты или наличной российской валюты, а при необходимости. идентифицирующего его документа. Такая передача рассматривается как согласие покупателя (продавца) валюты на совершение операции покупки или продажи иностранной валюты с условиями предлагаемыми уполномоченным банком.

Кассовый работник принимает и пересчитывает, полученную от физического лица наличную иностранную или российскую валюту. При этом кассовому работнику и физическому лицу должна обеспечиваться возможность общения и визуального контроля приема и пересчета денежной наличности. При наличии недостачи или излишка переданных денежных средств кассовый работник уведомляет об этом клиента.

Приняв от физического лица денежные знаки иностранного государства (группы государств), кассовый работник обменного пункта определяет, являются ли принятые денежные знаки иностранного государства (группы государств) средством платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы государств), а также их подлинность. Кассовый работник обменного пункта осуществляется контроль за платежеспособностью и подлинностью денежных знаков Банка России. Для осуществления этой операции кассовые работники обязаны знать отличительные признаки видов печати, применяемых при изготовлении банкнот, элементы защиты банкнот от подделки, способы имитации элементов защиты банкнот, основные отличительные характеристики имеющих признаки подделки банкнот, а также иметь документ, свидетельствующий о прохождении ими специальной подготовки по способам определения подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств).

На сомнительные банкноты, имеющие признаки подделки банкноты кассовый работник составляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков и ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных банкнот территориальный орган внутренних дел. При отсутствии заведующего кассой кассовый работник самостоятельно извещает о факте обнаружения указанных банкнот территориальный орган внутренних дел. Денежные знаки, имеющие признаки подделки физическому лицу не возвращается, а передаются в установленном порядке сотрудникам территориального органа внутренних дел.

Поврежденные банкноты, не имеющие признаков подделки, могут быть куплены за рубли либо заменены на неповрежденные банкноты, монету соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств) или на неповрежденные банкноты, монету другого иностранного государства (группы иностранных государств), либо приняты для зачисления (перечисления) на банковский счет, счет по вкладу (депозиту) клиента, либо приняты на инкассо с учетом условий их приема эмитентами. Порядок приема поврежденных банкнот, в том числе на инкассо от организаций, и возмещения за принятые от организаций на инкассо поврежденные банкноты определяется уполномоченным банком.

Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты. В частности, во время осуществления операции с наличной валютой кассовый работник заполняет электронный реестр операций с наличной валютой по установленной форме.

.За осуществление операций купли-продажи наличной валютой с физического лица может взиматься комиссионное вознаграждение по тарифам, установленным уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) самостоятельно.

Окончанием осуществления операции считается передача кассовым работником физическому лицу наличной валюты и документа, подтверждающего проведение операции, подписанного кассовым работником. При этом не допускается выдача денежных знаков иностранных государств (группы государств), имеющих производственный брак, повреждения или дефекты, которые могут служить причиной отказов от их приема другими уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков). Претензии при получение таких денежных знаков принимаются сразу после их получения. Их замена считается продолжением той же операции и производится обменным пунктом без взимания комиссионного вознаграждения.

Определенный интерес представляет проблема идентификации личности покупателя или продавца валюты при совершении сделки по купле-продаже иностранной валюты. Валютное законодательство нашей страны, продвигаясь по пути его дальнейшей либерализации и отмены различного рода ограничений, по общему правилу не требует обязательной идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты. Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной иностранной валюты, по просьбе самого физического лица (п.2 ст.11 Закона о валютном регулировании).

Однако потребность в идентификации личности возникает в случаях предусмотренных федеральными законами. В частности, речь идет о ФЗ РФ от 07.08.2001 N 115-ФЗ " О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". П.1 ст. 7 указанного закона требует от организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента). В то же время из этого правила делаются исключения. Так, при осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей, идентификация клиента - физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся. Но и в этом случае идентификация может потребоваться, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В некоторых случаях при совершении физическими лицами операций с наличной и безналичной иностранной валютой у кредитной организации появляется обязанность информирования уполномоченного органа. Подразумеваются операции, в отношении которых возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Например, неоднократные операции и сделки, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, которые оцениваются кредитными организациями как операции повышенной степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При совершении операции с наличной иностранной валютой может использоваться следующая подозрительная схема валютной операции:

- в кредитной организации на имя физического лица открываются два банковских счета (депозитные счета либо счета для расчетов с использованием банковских карт): в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

- на счет, открытый в валюте Российской Федерации, вносятся (зачисляются) наличные денежные средства в валюте Российской Федерации;

- по поручению физического лица находящиеся на счете денежные средства в валюте Российской Федерации списываются в счет оплаты покупаемой им иностранной валюты;

- приобретенная иностранная валюта зачисляется на счет физического лица в иностранной валюте и в последующем снимается физическим лицом с этого счета в наличной форме.[48]

Для идентификации физическое лицо должно предъявить соответствующий документы. Им может быть документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ, заграничный паспорт, паспорт –моряка, для военнослужащих -удостоверение личности или военный билет). Хотя могут быть предъявлены и иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность. К ним отнесены паспорт иностранного гражданина, документы, выдаваемые для лиц без гражданства (вид на жительство, разрешение на временное проживание), удостоверение беженца - для беженцев. Допускается также предъявление водительского удостоверения. Если физическое лицо является представителем другого физического лица, то дополнительно потребуется доверенность

По окончании рабочего дня обменного пункта, при смене кассового работника обменного пункта, при изменении курсов иностранных валют и кросс-курсов, а также при смене календарной даты кассовый работник обменного пункта подсчитывает итоговые данные по сумме полученных и выданных наличной валюты и проставляет свою подпись на текущем Реестре. Затем открывается новый Реестр операций с наличной валютой. Реестр операций с наличной валютой направляется в кассовые документы.

В целях пресечения нарушений валютного законодательства, в частности, за проведение валютных операций клиентов без обосновывающих документов, к уполномоченному банку может быть применена мера воздействия в виде ограничения проведения операции купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Ограничение проведения уполномоченным банком операции купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах может состоять из ограничений на следующие операции, применяемых как по отдельности, так и вместе:

а) ограничение права совершать сделки по купле иностранной валюты от своего имени и за свой счет;

б) ограничение права совершать сделки по продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет;

в) ограничение права совершать сделки по купле иностранной валюты по поручению своих клиентов (включая кредитные организации);

г) ограничение права совершать сделки по продаже иностранной валюты по поручению своих клиентов (включая кредитные организации).

Указанные ограничения вводятся предписанием Банка России либо территориального учреждения Банка России. При неоднократном применении к уполномоченному банку названных выше мер воздействия, Банк России вправе отозвать у уполномоченного банка лицензию на осуществление банковских операций.[49]

 

.

 


Поделиться:



Популярное:

  1. Ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг
  2. Военный коммунизм и изменение в Советском государственном механизме в годы иностранной интервенции и гражданской войны.
  3. Вопрос №22. Сделки как основания возникновения и прекращения права собственности на земельные участки: понятие, виды (купля-продажа, залог, дарение, наследование и др.)
  4. Глава 14. КУПЛЯ-ПРОДАЖА. МЕНА
  5. Китай готовит юань к роли мировой резервной валюты
  6. Конвертируемость валюты. Проблемы конвертируемости рубля
  7. Которые ввели национальные валюты. Были подписаны договоры, определившие условия
  8. Купля-продажа безналичной валюты у уполномоченных банков
  9. Особенности договора купли-продажи жилых помещений и предприятий. Купля-продажа земельных участков.
  10. Порядок привлечения и использования в РФ иностранной рабочей силы.
  11. Практическое занятие 19. Купля-продажа. Мена. Дарение


Последнее изменение этой страницы: 2016-04-10; Просмотров: 1602; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.042 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь