Купля-продажа безналичной валюты у уполномоченных банков

⇐ ПредыдущаяСтр 11 из 21Следующая ⇒

Как уже отмечалось ранее, валютные операции между резидентами запрещены. Однако среди имеющихся исключений из этого правила, имеется и исключение в отношении совершения сделок купли - продажи безналичной иностранной валюты между резидентами. В соответствии с ч..3 ст.9 без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, отнесенные к банковским операциям.

Обратимся вначале к конверсионным операциям с безналичной иностранной валютой между резидентами. В качестве резидентов выступают: с одно стороны юридические лица и индивидуальные предприниматели, с другой, уполномоченный банк. Резиденты вправе совершать конверсионные операции с безналичной иностранной валютой в следующих формах:

Продажа резидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации

кроме обязательной продажи части валютной выручки

Покупка резидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации
Покупка (продажа) резидентом одной иностранной валюты за другую иностранную валюту

Продажа безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке осуществляется через уполномоченные банки без ограничений. Основанием для продажи иностранной валюты является распоряжение клиента уполномоченному банку на продажу иностранной валюты. Продажа устанавливается по курсу, установленному по договоренности между клиентом и уполномоченным банком. Уполномоченные банки могут продавать иностранную валюту другим уполномоченным банкам, на биржевом и внебиржевом рынке, а также ЦБ РФ.

Сложнее обстоит дело с покупкой иностранной валюты. Выбор уполномоченного банка дело покупателя валюты. Он может определяться размером комиссионного сбора, деловой репутацией банка, опытом в проведении международных расчетов и т.д.

Для покупки иностранной валюты резиденты первоначально представляют в уполномоченный банк справку по установленной форме об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке. Эта справка является документом, подтверждающим совершение валютной операции. Если справка о валютных операциях представляется юридическим лицом, то она подписывается первым лицом и главным бухгалтером. При её предоставлении индивидуальным предпринимателем подпись ставит индивидуальный предприниматель. Справку может подписать и уполномоченное лицо на основании доверенности. Подпись заверяется печатью.

Договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом может быть предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях. Тогда указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется. Она заполняется и подписывается сотрудником уполномоченного банка.

Кроме справки резидент предоставляет в уполномоченный банк иные документы, предусмотренные ч. 4 ст. 23 ФЗ РФ " О валютном регулировании и валютном контроле".. Эти документы являются основанием для проведения валютной операции. К ним относятся:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

(в ред. Федерального закона от 15.11.2010 N 294-ФЗ)

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров, валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки.

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Допускается представление указанных документов в уполномоченный банк в электронном виде. В этом случае служащий уполномоченного банка воспроизводит эти документы на бумажном носителе и заверяет их своей подписью с указанием даты воспроизведения. Указанные документы подписываются ответственным лицом уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка

Указанные документы представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.

Уполномоченный банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций. Проверяется также соблюдение резидентом установленного порядка оформления справки. Принятая справка подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью и помещается в материалы валютного контроля..

Уполномоченный банк отказывает в принятии справки о валютных операциях в следующих случаях:

представленная резидентом справка о валютных операциях составлена резидентом с нарушением установленных требований;

несоответствие вида проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков.

Отказ в принятие справки влечет отказ в осуществлении банковской операции.

.Если согласие банка на проведение валютной операции получено, то клиент представляет в банк заявление, написанное в произвольной форме. В день представления заявления уполномоченный банк выдает клиенту копию справки о валютных операциях.

Для проведения валютной операции между уполномоченным банком и резидентом заключается соответствующий договор.

Уполномоченный банк может быть непосредственным продавцом иностранной валюты своему клиенту. Тогда между банком и клиентом заключается договор купли-продажи иностранной валюты. В этом случае банк со своего счета, на котором находится валюта, переводит денежные средства на транзитный счет покупателя валюты и незамедлительно уведомляет покупателя о поступление иностранной валюты на транзитный счет. Клиент должен в течении семи дней с даты получения уведомления дать распоряжение уполномоченному о переводе денежных средств своему контрагенту по основному договору. В противном случае уполномоченный банк по прошествие семи дней должен будет провести обратную операцию по продаже при обретенной валюте на российскую валюту и зачислить её на расчетный счет покупателя.

Возможна и иная ситуация. Когда уполномоченный банк получит распоряжение клиента о переводе контрагенту только части приобретенной иностранной валюты. Тогда по распоряжению клиента банк может зачислить оставшуюся валюту на валютный счет клиента или по его же распоряжению продать оставшуюся часть валюты, а российскую валюту зачислить на расчетный счет клиента.

Но банк может выступать и в роли посредника, когда он закупает иностранную валюту для своего клиента в другом уполномоченном банке, у Банка России или на валютной бирже. В этом случае между банком и клиентом может заключаться договор комиссии или поручении на покупку или продажу иностранной валюты, за что уполномоченный банк берет со своих клиентов комиссию в виде процента.

Предусматривается особый порядок покупки иностранной валюты на внутреннем рынке за счет средств федерального бюджета. Валюта приобретается для целей оплаты принятых обязательств по договорам (контрактам), заключенным с нерезидентами на поставку товаров и оказание услуг, осуществления выплат в иностранной валюте, связанных со служебными командировками за пределы территории Российской Федерации.

Для проведения расчетов по покупке иностранной валюты бюджетное учреждение представляет в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия ему лицевого счета получателя средств федерального бюджета оформленные в соответствии с нормативными документами Банка России и Минфина России платежные поручения на перечисление средств в валюте Российской Федерации на счет, открытый данному учреждению в кредитной организации для указанных целей. Платежные поручения на осуществление кассовых выплат принимаются территориальными органами Федерального казначейства в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов федерального бюджета, учтенных на лицевом счете получателя средств по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации. Одновременно с платежным поручением предоставляется установленный пакет документов.

Купленная иностранная валюта зачисляется кредитной организацией на валютный счет бюджетного учреждения и расходуется в установленном порядке. Начисляемые на эту сумму проценты подлежат конвертации в валюту Российской Федерации и перечислению в доход федерального бюджета. По окончании финансового года неиспользованные остатки средств в иностранной валюте на указанном счете также подлежат конвертации в валюту Российской Федерации и зачислению на счет территориального органа Федерального казначейства. [39]

В отдельный вид можно выделить валютные операции по покупке иностранной валюты между уполномоченными банками. В соответствие с Указанием ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. N 1425-У без ограничений осуществляются следующие валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет:

1.1. операции, отнесенные к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации;

1.2. операции, связанные с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и договорами залога, исполнение регрессных требований поручителей;

1.3. операции, связанные с приобретением у третьих лиц - уполномоченных банков, а также с уступкой третьим лицам - уполномоченным банкам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;

1.4. операции, связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);

1.5. операции с внешними ценными бумагами;

1.6. операции, связанные с осуществлением платежей в иностранной валюте по операциям с внутренними ценными бумагами и внешними ценными бумагами;

1.7. операции, связанные с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов;

1.8. операции, связанные с доверительным управлением денежными средствами;

1.9. операции, связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по операциям, указанным в подпунктах 1.1 - 1.8 настоящего Указания.

Подобного рода операции, уполномоченные банки вправе осуществлять без всяких ограничений. [40] Не перечисленные выше валютные операции осуществляются уполномоченными банками в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, не являющихся уполномоченными банками, если иное не установлено Банком России.

Рынок купли-продажи иностранной валюты между уполномоченными банками получил название внебиржевого, т.к. проведение таких сделок осуществляется минуя валютную биржу. Для осуществления сделок уполномоченные банки самостоятельно ищут своих контрагентов. Они могут также воспользоваться услугами специализированных посредников, либо использовать организованные системы торговли иностранной валютой на внебиржевом рынке. Примерами наиболее крупных международных систем торговли иностранной валютой являются системы Forex и Margin Trading..

Для нерезидентов предусматривается только две формы операций по купле-продаже иностранной валюты:

Продажа нерезидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации
Покупка нерезидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации.[41]

. Также как и для резидентов, продажа нерезидентом иностранной валюты за валюту Российской Федерации осуществляется без всяких ограничений. Для этого достаточно дать соответствующее распоряжение уполномоченному банку.

⇐ Предыдущая 6 7 8 9 101112 13 14 15 Следующая ⇒