Тема 17-18. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОМ.БАНКОВ

Сущность операций коммерческих банков.

Пассивные операции банков.

Активные операции банков.

Сущность операций коммерческих банков.

Функции банков реализуются через их операции. Согласно ст.5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся: привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады; ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме перечисленных операций банки вправе осуществлять: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами; операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; консультационные и информационные услуги.

Можно выделить три группы банковских операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (расчетные операции; факторинговое обслуживание; трастовые услуги).

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и др.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражается денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и т.д.).

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банка ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчиков. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных операций проявляется в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; с другой – не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Существует зависимость также между отдельными видами пассивов и активов. Например, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных связей между ним и банком. Чтобы не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, выполняет расчетные и комиссионные операции.

Пассивные операции банков.

Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов влияет на размеры банковской прибыли.

Пассивные операции делятся на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства перед вкладчиками и банками-кредиторами. Операции второй группы иногда называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты – кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Собственные средства (капитал) банка играет важную роль в деятельности коммерческого банка, выполняя три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как, впрочем, и любое предприятие) не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретают машины, оборудование, вычислительную технику, а также землю, здания и другие активы. Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств (капитал) в конечном счете определяет масштабы деятельности банка.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка – поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средства (капитал) – это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств (капитала) банк на 100% гарантирует ответственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств (капитала) банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, надежнее банк и выше его платежеспособность. Банк, имеющий нулевую или отрицательную величину собственных средств (капитала) банка, является неплатежеспособным. Это относится к банку, обязательства которого превышают его активы. Нулевое или отрицательное значение собственных средств (капитала) может иметь место в случае снижения рыночной стоимости активов банка (например, из-за обесценения банковского портфеля ценных бумаг).

Защитная функция собственных средств (капитала) банка тесно связана с понятием достаточности капитала, т.е. способности банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств (капитала) адекватна, т.е. соответствует рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (капитала) банка. Достаточность капитала является относительной, а не абсолютной величиной. Для определения этой величины используется показатель (коэффициент) достаточности капитала. Он получил название коэффициента Кука, поскольку был рекомендован в 1988 г. Базельским комитетом по банковскому надзору, или Комитетом Кука, названным так по имени директора Банка Англии Питера Кука, инициатора создания комитета. (Базельский комитет был учрежден в 1975 г. председателями центральных банков стран Группы десяти. В него входят старшие должностные лица, представляющие органы банковского надзора, и центральные банки Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, Люксембурга, Нидерландов, США, Франции, Швейцарии, Швеции и Японии. Заседания комитета обычно проходят в Банке международных расчетов в г. Базеле.)

Согласно рекомендациям Базельского комитета отношение суммы капитала банка не может быть менее 8% суммы активов, скорректированных по степени риска (на каждые 100 единиц рискованных активов банк должен иметь как минимум 8 единиц собственного капитала). Чтобы поддержать достаточность капитала на таком уровне, банк может либо увеличить сумму капитала, либо сократить сумму активов, либо снизить долю активов с высоким риском. Рекомендации Базельского комитета по определению достаточности собственного капитала банка в зависимости от уровня рискованности банковских активов применяются почти в 100 странах, в том числе ив России.

Согласно ст. 62 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России может устанавливать нормативы достаточности собственных средств. В соответствии со ст. 67 Закона они определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска. Инструкция Банка России «О порядке регулировании деятельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1 устанавливает минимально допустимое значение достаточности капитала (норматив HI) в размере 10% для банков с суммой собственных средств (капитала) от 5 млн евро и выше; в размере 11% — с суммой менее 5 млн евро.

Третья, регулирующая функция собственных средств (капитала) состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления их собственными средствами (капиталом). Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (Банк России установил его на уровне 5 млн евро), и, во-вторых, норматив достаточности капитала. В-третьих, как уже отмечалось, величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

Собственные средства (капитал) банка — это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды — в процессе его деятельности.

Наибольший удельный вес в собственных средствах (капитале) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер уставного фонда, формы его образования и изменения определены в уставе банка. Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций (см. п. 6.2). Паевые банки формируют свой уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников.

Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или нераспределенной прибыли. Порядок образования и величина резервного фонда также определены в уставе банка. Его предназначение — покрытие, прежде всего таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда служат отчисления от прибыли. Помимо общего резервного фонда банки создают специализированные резервные фонды (резервы).

Банки могут создавать специальные резервы (фонды): фонд обновления малоценных и быстроизнашивающихся предметов; резервы под участие в капитале других юридических лиц; резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами; фонд для представительских расходов; а также фонды накопления и социального развития (потребления).

Важным компонентом собственных средств (капитала) банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка — это финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Следует иметь в виду, что собственные средства банка — более широкое понятие, чем собственный капитал последнего. На собственный капитал приходится от 6 до 88% всех собственных средств банка. В него не входят амортизация материальных и нематериальных активов, часть резервов на возможные потери по ссудам и часть резервов под обесценение ценных бумаг и др.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные средства (капитал) банка делятся на две части: базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств (капитала) банка. Капитал первого уровня — это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых потерь. Капитал второго уровня — относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

В соответствии с Положением Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 г. № 215-П капитал первого уровня называется основным, а капитал второго уровня — дополнительным. Следовательно, величина собственных средств (капитала) банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала.

В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала, включаются:

• уставный капитал, за исключением капитала, сформированного путём выпуска привилегированных кумулятивных акций;

• эмиссионный доход;

• фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка, сформированные за счет прибыли предшествующих лет и за счет прибыли текущего года;

• часть прибыли текущего года и предшествующих лет;

• разница между собственными средствами и уставным капиталом в случае уменьшения последнего до величины собственных средств за счет снижения номинальной стоимости обыкновенных и привилегированных акций, не относящихся к кумулятивным.

В состав дополнительного капитала включаются:

• прирост стоимости имущества за счет переоценки;

• часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы, созданные под задолженность, отнесенную к первой группе риска);

• часть фондов, сформированных в текущем году, не включенных в состав основного капитала;

• часть прибыли текущего и предшествующего года, не включенная в состав основного капитала;

• субординированный кредит по остаточной стоимости (необеспеченный кредит (заем), договор о предоставлении которого предусматривает, в частности, срок не менее 5 лет, и положение о том, что в случае банкротства банка требования по кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований иных кредиторов);

• часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при его переоценке;

• часть привилегированных (включая кумулятивные) акций;

• разница между собственными средствами и уставным капиталом в случае уменьшения последнего до величины собственных средств за счет снижения номинальной стоимости привилегированных (включая кумулятивные) акций.

Сумма дополнительного капитала не может превышать величину основного капитала. Если величина основного капитала имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала не включают в расчет собственных средств (капитала) банка.

Основная часть банковских пассивов (от 80 до 90%) - это заемные ресурсы, обязательства банка (см. табл. 5.1). Они состоят из четырех групп: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций репо.

Основная часть заемных ресурсов большинства банков — это депозиты, или вклады. Термин «депозит» (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в, форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада; и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по условиям внесения, использования и изъятия средств, по категориям вкладчиков, по виду процентной ставки, срокам, валюте депозита, указанию получателя средств.

В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подразделяются на депозиты до востребования, срочные и сберегательные.

Депозиты до востребования вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция депозитов до востребования — обслуживание платежного оборота.

Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования. Основная функция срочных депозитов — накопление средств.

Сберегательные депозиты — разновидность срочных вкладов. Они также помещаются на определенный срок. Их главная функция, как и срочных депозитов, — накопление средств. Особенность сберегательных депозитов в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. Сберегательные депозиты в свою очередь имеют много разновидностей: с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и др.

По категориям вкладчиков различают депозиты физических лиц, юридических лиц (в том числе и нефинансовых предприятий, организаций и банков — межбанковские депозиты). Существование межбанковских депозитов обусловило деление депозитных операций на пассивные (по привлечению средств банков во вклады) и активные (по размещению временно свободных ресурсов одних банков в других). Самой распространенной активной депозитной операцией является внесение коммерческими банками депозитов на корреспондентские счета, которые служат основой межбанковских расчетов.

Депозиты могут быть с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита; и с плавающей ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

По срокам депозиты делятся на: ,

• краткосрочные — до 1 года;

• среднесрочные — от 1 года до 3 лет;

• долгосрочные — свыше 3 лет.

По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые) депозиты, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

Вклады могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указано.

Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или к центральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на национальном, так и на международном рынках. Банки могут получать кредиты от других банков на основе кредитного договора, овердрафт — на основе соглашения об овердрафте, заключаемом дополнительно к договору об открытии корреспондентского счета, на основе депозитного договора (межбанковские депозиты). На рынке межбанковских кредитов (депозитов) широко используется также бронирование (блокировка) средств на корреспондентском счете на определенный срок под установленный процент на основе соответствующего распоряжения банка-кредитора.

Для упрощения и удешевления заключения и оформления кредитных и депозитных договоров банки, постоянно работающие на рынке межбанковских кредитов (МБК) и депозитов, заключают генеральное соглашение о сотрудничестве (договор о намерении), в котором оговаривают основные условия заключения будущих сделок. В договоре достаточно конкретизировать сумму, срок и процент. После подписания генерального соглашения заключение кредитных и депозитных договоров по каналам электронной связи осуществляется очень быстро.

Третий источник заемных ресурсов коммерческих банков — выпуск на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Активные операции банка.

Роль активных операций (операций по размещению ресурсов) для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные задачи деятельности коммерческого банка. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в более перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному увеличению промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре группы:

• кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и корреспондентских счетах других банков);

• ссудные операции;

• вложения в ценные бумаги;

•основные средства (земля, здания, оборудование).

Рассмотрим классификацию активов по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

1.Приносящие доход (так называемые работающие) активы: банковские ссуды и значительная часть вложений в ценные бумаги.

2.Не приносящие доход (так называемые неработающие) активы. К ним относятся кассовая наличность, остатки средств на
корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, вложения в основные фонды банка — здания, оборудование.

С точки зрения ликвидности различают три группы активов:

1.Высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

2.Ликвидные активы — это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относятся ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

3.Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы — такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

По степени риска Банк России делит активы на пять групп:

1.Активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах Банка России, вложения в облигации Банка России и др.).

2.Активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства российского правительства, ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках, и др.).

3.Активы со степенью риска 20% (вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корреспондентских счётах в иностранных банках группы развитых стран и др.).

4.Активы со степенью риска 50% (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков, не входящих в группу развитых стран, и др.).

5. Активы со степенью риска 100% включают все активы, не вошедшие в первые четыре группы.

К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции — это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Ссудные операции банков можно классифицировать по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по уровню кредитного риска, по срокам и методам погашения, по порядку выдачи кредита.

В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются на:

• ссуды на коммерческие цели — на временные нужды финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий, для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций;

• потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.

По категориям заемщиков различают банковские ссуды:

•акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

• кредитно-финансовым учреждениям (прежде всего банкам);

• населению;

• правительству и местным органам власти.

Ссуды банка могут быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными . Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта — складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента — свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия — договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

Согласно Инструкции Банка России по качеству обеспечения выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды.

Обеспеченная ссуда — это ссуда, обеспеченная залогом, который отвечает двум требованиям: во-первых, его реальная стоимость достаточна для компенсации банку основного долга по кредиту, всех процентов, а также возможных издержек, связанных; с реализацией залоговых прав; во-вторых, вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится необходимой для банка (необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей по основному долгу или по процентам).

Недостаточно обеспеченная ссуда — ссуда, обеспеченная залогом, не отвечающим хотя бы одному из двух вышеназванных требований.

Необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая залогового обеспечения или обеспеченная залогом, который не отвечает вышеуказанным требованиям.

По уровню кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок, ссуды подразделяются на четыре группы:

1-я группа — стандартные ссуды (практически безрисковые);

2-я группа — нестандартные ссуды (умеренный риск невозврата);

3-я группа — сомнительные ссуды (высокий уровень риска);

4-я группа — безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные) и срочные..

Ссуда до востребования — это такая ссуда, погашения которой банк может потребовать в любое время. В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П в случае предоставления ссуды на условии «до востребования» погашение суммы основного долга должно быть произведено клиентом-заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом не позднее следующего рабочего дня за днем наступления условия/события, если иной срок не предусмотрен кредитным договором.

Срочные ссуды подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до 3—5 лет) и долгосрочные — на, более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.

Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом методе весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения - в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на всем протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

По порядку выдачи различают ссуды в безналичной или налично-денежной форме, в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита), овердрафт, разовые (единовременные) ссуды, вексельные ссуды (векселедательский кредит), синдицированные (консорциальные) ссуды.

Безналичная форма предоставления ссуды означает зачисление суммы ссуды на банковский счет заемщика или его поставщика (если ссуда предоставляется на оплату требований к заемщику). Если ссуда выдается для возврата ранее выданных кредитов, она может быть зачислена на тот ссудный счет, задолженность по которому должна быть погашена за счет ссуды.

Согласно Положению Банка России № 54-П банки должны, предоставляя ссуды в безналичном порядке, зачислять денежные средства только на банковский счет клиента-заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и. на выплату заработной платы. Если ссуда выдается физическому лицу, денежные средства могут быть зачислены также на счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц.

Ссуда в налично-денежной форме выдается заемщику (обычно физическому лицу) наличными деньгами.

В соответствии с Положением № 54-П банки должны выдавать юридическим лицам ссуды (рублевые и в иностранной валюте) только в безналичном порядке; физическим лицам рублевые ссуды могут предоставляться как в безналичной, так и в наличной форме, а ссуды в иностранной валюте — только в безналичной.

Согласно Положению № 54-П предоставление банковских ссуд осуществляется следующими способами:

• разовым зачислением денежных средств на банковские счета заемщика либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу (разовая ссуда);

• открытием кредитной линии;

• кредитованием банковского счета заемщика при недостатке
или отсутствии средств на нем и оплатой расчетных документов
с этого счета (ссуда в форме овердрафт);

• участием банка в предоставлении денежных средств заемщику на синдицированной (консорциальной основе);

• другими способами, не противоречащими действующему законодательству и настоящему Положению.

Разовые (единовременные) ссуды выдаются, как правило, для удовлетворения возникающих потребностей клиента. В кредитном договоре фиксируется сумма и срок погашения ссуды. На основе одного договора ссуда выдается один раз. Разовые ссуды могут быть как краткосрочными, так и средне- и долгосрочными.

Под открытием кредитной линии понимается заключение соглашения/договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении одного из следующих условий:

• общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает определенного соглашением/договором максимального размера (лимита выдачи);

• в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного
соглашением/договором лимита задолженности.

Банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых заемщику в рамках открытой ему кредитной линии, путем одновременного включения в соглашение/договор обоих вышеуказанных условий, а также использования иных дополнительных условий.

Условия и порядок открытия кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении/договоре, либо непосредственно в кредитном договоре.

Особенность кредитной линии заключается, во-первых, в том, что на основании одного договора ссуда может выдаваться несколько раз, и, во-вторых, в том, что заемщик вправе не использовать кредитную линию (лимит выдачи) полностью или частично. По договору он приобретает право, но не берет на себя обязательство использовать ссуду.

⇐ Предыдущая 19 20 21 22 232425 26 27 28 Следующая ⇒