Прибыль, остающаяся в распоряжении организации, определяется как разница между прибылью до налогообложения и налога на прибыль (Пр. ч. то есть:
| № п/п
| №
пер.
док.
| Вид первичного документа
| Дата хоз. опер.
| Содержание хозяйственных операций
| Суммы, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
| ЯНВАРЬ
|
|
|
| Договор кредитования
| 05.01.09
| Получен краткосрочный кредит на р/с под 18% годовых
| 30 000
|
|
|
| РКО
| 08.01.09
| Выданы денежные средства из кассы под отчет сотруднику для приобретения бланков канц. товаров за наличный расчет
|
|
|
|
| Авансовый отчет
| 10.01.09
| Приобретены бланки и канц. товары за наличный расчет в магазине розничной торговли
|
|
|
|
| Договор кредитования
| 10.01.09
| Получен краткосрочный кредит на р/с под 22% годовых
| 500 000
|
|
|
| ПП
| 11.01.09
| Оплачено поставщику за материалы с расчетного счета, в т.ч. НДС
| 360 000
|
|
|
| Приход. накладная
| 11.01.09
| Оприходованы материалы на склад в т.ч. НДС
| 220 000
|
|
|
| ПП
| 12.01.09
| Оплачено с р/с за НМА, в т.ч. НДС
| 18 000
|
|
|
| Акт передачи
| 12.01.09
| Оприходованы НМА (срок использования 0, 5 года) в т.ч НДС
| 18 000
|
|
|
| ПП
| 13.01.09
| Оплачено за аренду произв. помещения за год, в т.ч. НДС
| 6 000
|
|
|
| ПП
| 15.01.09
| Оплачена задолженность по НДС за 4 кв. 2008 г.
| 5 000
|
|
| 5, 6,
7, 8,
| ПП
| 15.01.09
| Оплачена задолженность по ЕСН за дек. 2008г.:
-ФСС
-ПФ ФБ
-ПФ страх часть
-ФФОМС
-ТФОМС
|
|
|
|
| Акт передачи
| 15.01.09
| Взяты в краткосрочную аренду осн. средства по первоначальной стоимости (годовая норма амортизации 15%)
| 110 000
|
|
|
| Акт передачи
| 15.01.09
| Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти)
|
|
|
|
| Чек
| 25.01.09
| Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за янв. 2009г.
| 27 000
|
|
|
| Акт передачи
| 30.01.09
| Учтены безвозмездно полученные осн. средства по первоначальной стоимости
| 120 000
|
|
|
| ПТ
| 30.01.09
| Получен аванс от генподрядной орг-ции
| 24 000
|
|
|
| БСР
| 30.01.09
| Начислена амортизация по осн. средствам за янв. 2009 г.
|
|
|
|
| БСР
| 30.01.09
| Начислена амортизация по НМА за янв. 2009 г.
|
|
|
|
| РВ
| 31.01.09
| Начислена з/п АУП за янв. 2009 г.
|
|
|
|
| РВ
| 31.01.09
| Начислена з/п осн. прои-ва за янв. 2009 г.
| 16 000
|
|
| 1, 2
| РВ
| 31.01.09
| Начислен НДФЛ за янв. 2009 г.
|
|
|
|
| БСР
| 31.01.09
| Начислен ЕСН на оплату труда АУП за янв. 2009г.:
-ПФ РФ
-ПФ страх. часть
-ФСС
-ФФОМС
-ТФОМС
|
|
|
|
| БСР
| 31.01.09
| Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за янв. 2009г.:
-ПФ РФ
-ПФ страх. часть
-ФСС
-ФФОМС
-ТФОМС
|
|
|
|
| БСР
| 31.01.09
| Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП
|
|
|
|
| БСР
| 31.01.09
| Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва
|
|
|
|
| РВ
| 31.01.09
| Начислены алименты за янв. 2009 г.
|
|
|
|
| БСР
| 31.01.09
| Начислены проценты за пользование кредитами в янв. 2009г. (18%)
|
|
|
|
| БСР
| 31.01.09
| Начислены проценты за пользование кредитом в янв. 2009г. (22%)
|
|
|
|
| ПП
| 31.01.09
| Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (18%)
|
|
|
|
| ПП
| 31.01.09
| Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (22%)
|
|
| ФЕВРАЛЬ
|
|
|
| ПП
| 01.02.09
| Погашена задолженность учредителей по взносам в уставный капитал
| 20 000
|
|
|
| ПКО
| 06.02.09
| Получена денежная сумма в кассу от реализации услуг физическим лицам
|
|
|
|
| Чек
| 06.02.09
| Выданы ден. средства для выдачи из кассы з/п за январь 2009г.
|
|
|
|
| Чек
| 06.02.09
| Получена ден. сумма в кассу с расч.счета
|
|
|
|
| ПВ
| 06.02.09
| Выдана з/п за январь 2009 г.
| 29 076
|
|
|
| ПП
| 06.02.09
| Оплачен НДФЛ в бюджет за янв. 2009г.
|
|
|
| 15, 16,
17, 18,
| ПП
| 06.02.09
| Оплачен ЕСН работникам за янв. 2009г.:
-ПФ РФ
-ПФ страх. часть
-ФСС
-ФФОМС
-ТФОМС
|
|
|
|
| ПП
| 06.02.09
| Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за янв. 2009 г.
|
|
|
|
| ПП
| 06.02.09
| Перечислены алименты за янв. 2009г.
|
|
|
|
| БСР
| 06.02.09
| Проданы осн. средства по рыночной стоимости
| 100 000
|
|
|
| Выписка банка
| 06.02.09
| Получены денежные средства от продажи осн. средств
|
|
|
|
| Счет-фактура
| 09.02.09
| Учтены работы по договору подряда, в т.ч. НДС
| 160 000
|
|
|
| ПП
| 09.02.09
| Оплачены работы по договору подряда, в т.ч. НДС
| 160 000
|
|
|
| Чек
| 25.02.09
| Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за фев. 2009г.
| 28 000
|
|
|
| БСР
| 28.02.09
| Начислены проценты за пользование кредитами в фев. 2009г. (18%)
|
|
|
|
| БСР
| 28.02.09
| Начислены проценты за пользование кредитом в фев. 2009г. (22%)
|
|
|
|
| ПП
| 28.02.09
| Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (18%)
|
|
|
|
| ПП
| 28.02.09
| Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (22%)
|
|
|
|
| ПП
| 28.02.09
| Оплачено за оказание услуг по аренде в фев. осн средств
|
|
|
|
| ПП
| 28.02.09
| Оплачено фирме за рекламу по договору
| 1 800
|
|
|
| Накладная на перемещение
| 28.02.09
| Списан материал в осн. производство
| 73 000
|
|
|
| РВ
| 28.02.09
| Начислена з/п АУП за фев. 2009 г.
|
|
|
|
| РВ
| 28.02.09
| Начислено пособие по врем. нетрудоспособности (б/л) АУП за счет средств ФСС
|
|
|
|
| РВ
| 28.02.09
| Начислена з/п осн. прои-ва за фев. 2009 г.
| 16 000
|
|
|
| РВ
| 28.02.09
| Начислен НДФЛ за фев. 2009 г.
|
|
|
|
| БСР
| 28.02.09
| Начислен ЕСН на оплату труда АУП за фев. 2009г.:
-ПФ РФ
-ПФ страх. часть
-ФСС
-ФФОМС
-ТФОМС
|
|
|
|
| БСР
| 28.02.09
| Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за фев. 2009г.:
-ПФ РФ
-ПФ страх. часть
-ФСС
-ФФОМС
-ТФОМС
|
|
|
|
| БСР
| 28.02.09
| Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП
|
|
|
|
| БСР
| 28.02.09
| Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва
|
|
|
|
| РВ
| 28.02.09
| Начислены алименты за фев. 2009 г.
|
|
|
|
| БСР
| 28.02.09
| Начислена амортизация по осн. средствам зафев. 2009 г.
|
|
|
|
| БСР
| 28.02.09
| Начислена амортизация по НМА за фев. 2009 г.
|
|
|
|
| Акт передачи
| 28.02.09
| Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти)
|
|
| МАРТ
|
|
|
| РКО
| 03.03.09
| Выданы денежные средства на командировочные расходы под отчет
|
|
|
|
| Авансовый отчет
| 06.03.09
| Учтены командировочные расходы
|
|
|
|
| ПКО
| 06.03.09
| Получены денежные средства в кассу для выплаты з/п за фев.
| 35 000
|
|
|
| ПВ
| 06.03.09
| Выдана з/п за январь 2009 г.
|
|
|
|
| ПП
| 06.03.09
| Оплачен НДФЛ в бюджет за фев. 2009г.
|
|
|
|
| ПП
| 06.03.09
| Оплачен ЕСН работникам за фев. 2009г.:
-ПФ РФ
-ПФ страх. часть
-ФСС
-ФФОМС
-ТФОМС
|
|
|
|
| ПП
| 06.03.09
| Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за фев. 2009 г.
|
|
|
|
| ПП
| 06.03.09
| Перечислены алименты за фев. 2009г.
|
|
|
|
| ПП
| 20.03.09
| Погашена задолженность поставщику за материалы
| 20 000
|
|
|
| Чек
| 25.03.09
| Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за март 2009г.
| 25 000
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Подписан акт приемки выполненных работ генподрядчиком
|
|
|
|
| ПТ
| 31.03.09
| Оплачено генподрядчиком за выполненные работы согласно подписанному акту
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Списано в себестоимость принятых генподрядчиком работ (60% от общих затрат)
|
|
|
|
| ПП
| 31.03.09
| Погашен краткосрочный кредит
| 20 000
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислены проценты за пользование кредитами в марте 2009г. (18%)
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислены проценты за пользование кредитом в марте 2009г. (22%)
|
|
|
|
| ПП
| 31.03.09
| Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (18%)
|
|
|
|
| ПП
| 31.03.09
| Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (22%)
|
|
|
|
| ПП
| 31.03.09
| Оплачено за оказание услуг по аренде в марте осн средств
|
|
|
|
| РВ
| 31.03.09
| Начислена з/п АУП за март 2009 г.
|
|
|
|
| РВ
| 31.03.09
| Начислена з/п осн. прои-ва за март 2009г.
| 326 000
|
|
|
| РВ
| 31.03.09
| Начислен НДФЛ за март 2009 г.
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислен ЕСН на оплату труда АУП за март 2009г.:
-ПФ РФ
-ПФ страх. часть
-ФСС
-ФФОМС
-ТФОМС
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за март 2009г.:
-ПФ РФ
-ПФ страх. часть
-ФСС
-ФФОМС
-ТФОМС
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва
|
|
|
|
| РВ
| 31.03.09
| Начислены алименты за март 2009 г.
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислен амортизация по осн. средствам за март 2009 г.
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислена амортизация по НМА за март 2009 г.
|
|
|
|
| Акт передачи
| 31.03.09
| Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти)
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислен налог на имущество за 1 квартал
|
|
|
|
| БСР
| 31.03.09
| Начислен налог на прибыль
|
|
