Разноска хозяйственных операций по счетам производится с использованием таблиц бухгалтерского учета.
Учет кассы и расчетного счета осуществляется сальдовым методом с использованием ведомостей бухгалтерского учета.
за отчетный период – 1 квартал 2009 г.
| № п/п
| Дата и № перви-
чного документа
| Содержание хозяйственных операций
| Корр. счета
| Суммы, руб.
| Остаток после соверш.
хоз. операции
|
| по дебету счета
| по кредиту счета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остаток на начало отчетного периода
|
|
|
|
| Январь
|
|
| РКО №1 от
08.01.2009
| Выданы деньги из кассы под отчет
|
|
|
|
|
|
| ПКО№1
от 25.01.2009
| Получена денежная сумма с расчетного счета в кассу для выплаты аванса за январь 2009г.
|
|
|
|
|
|
| РПВ №1 от 25.01.2009
| Выдан аванс за январь 2009г.
|
|
|
|
|
| Февраль
|
|
| П.К.О.№2.от 06.02.09
| Получено за услуги от физического лица
|
|
|
|
|
|
| ПКО№2 от
06.02.2009
| Получена денежная сумма с расчетного счета для выплаты зар.платы
|
|
|
|
|
|
| РПВ №2 от 06.02.2009
| Выдана з/п за январь
|
|
|
|
|
|
| ПКО№3 от 25.02.2009
| Получена денежная сумма с расчетного счета в кассу для выплаты аванса 2009г.
|
|
|
|
|
|
| РПВ №3 от 25.02.2009
| Выдан аванс за февраль 2009г.
|
|
|
|
|
| Март
|
|
| РКО№2 от 03.03.2009
| Выдано из кассы на командировочные расходы подотчетному лицу
|
|
|
|
|
|
| ПКО№4 от 06.03.2009
| Получена денежная сумма с расчетного счета в кассу для выплаты з/п за февраль
|
|
|
|
|
|
| РПВ №4 от 06.03.2009
| Выдана з/п за февраль
|
|
|
|
|
|
| ПКО№5 от 25.03.2009
| Получена денежная сумма с расчетного счета в кассу для выплаты аванса
|
|
|
|
|
|
| РПВ №5
от 25.03.2009
| Выдан аванс за март
|
|
|
|
|
| Обороты за отчетный период
|
|
|
|
| Остаток на конец отчетного периода
|
|
|
|
| | | | | | | | | |
| № п/п
| Дата и № перви-
чного документа
| Содержание хозяйственных операций
| Корр. счета
| Суммы, руб.
| Остаток после соверш.
хоз. операции
|
| по дебету счета
| по кредиту счета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остаток на начало отчетного периода
|
|
|
|
| Январь 2009г
|
|
| Кредитный договор №1, ПТ№1 от 05.01.09
| Получен краткосрочный кредит под 18%
| 66.1
|
|
|
|
|
| Кредитный договор №2, от 10.01.09
| Получен краткосрочный кредит под 22%
| 66.1
|
|
|
|
|
| ПП№1 от 11.01.09
| Оплачено поставщику за материалы, в т.ч. НДС
| 60.2
|
|
|
|
|
| ПП№2 от 12.01.09
| Оплачено за нематериальные активы фирме с расчетного счета, в т.ч. НДС
| 76.5
|
|
|
|
|
| ПП№3 от 13.01.09
| Оплачено за аренду производственного помещения за год, в т.ч. НДС
| 60.2
|
|
|
|
|
| ПП№ 4, 5,
6, 7, 8, 9 от 6 от 15.01.09
| Оплачены налоги за прошлый год:
|
|
|
|
|
| НДС
| 68.2
|
|
|
|
| ЕСН, в т.ч.:
|
|
|
|
|
| -ФСС
-ФБ
-Страховая часть пенсионного фонда
-ФФОМС
-ТФОМС
| 69.1 69.2.1
69.2.2 69.3.1 69.3.2
|
|
|
|
|
| ПП №10 от 16.01.09
| Оплата арендного платежа за ОС
| 60.1
|
|
|
|
|
| Чек № 1
от 25.01.09
| Выданы денежные суммы на аванс за январь 2009г.
|
|
|
|
|
|
| ПП №11
от 30.01.09
| Оплачены проценты за краткосрочный кредит под 18%
| 66.2
|
|
|
|
|
| ПП № 12
от 30.01.09
| Оплачены проценты за краткосрочный кредит под 22%
| 66.2
|
|
|
|
|
| ПТ № 13 от 30.01.09
| Авансы, полученные от генподрядной орг-ции на р/с в январе, в т.ч НДС
|
|
|
|
|
| Обороты за январь 2009г.
| |
|
| |
| Остаток на 01.02.2009г.
| | | |
|
| Февраль 2009г.
|
|
| ПП№ 14 от 01.02.06
| Погашена задолженность учредителей по взносам в уставный капитал
| 75.1
|
|
|
|
|
| ПП №15от 06.02.09
| Оплачен НДФЛ в бюджет за январь
| 68.1
|
|
|
|
|
| ПП№16,
17, 18, 19,
20 от 06.02.09
| Оплачен ЕСН в т.ч.:
|
|
|
|
|
| -ФСС
-ФБ
-Страховая часть пенсионного фонда
-ФФОМС
-ТФОМС
| 69.1 69.2.1
69.2.2
69.3.1 69.3.2
|
|
|
|
|
| ПП№ 21 от 06.02.09
| Оплачен налог на обязательное страх-е от несчаст. случаев и профзаболеваний за январь
| 69.11
|
|
|
|
|
| П.П. 22от 06.02.09
| Выданы денежная сумма для выдачи зар.платы за январь 2009г.
|
|
|
|
|
|
| ПТ№20от 06.02.09
| Получена денежная сумма от продажи объекта основных средств
|
|
|
|
|
|
| ПП №23 т
09.02.09
| Оплачено за выполненные работы по договору подряда, в т.ч. НДС
| 60.2
|
|
|
|
|
| ПП№24 от 10.02.09
| Оплачены алименты за январь
| 76.6
|
|
|
|
|
| ПП№25 от 25.02.09
| Выданы денежные суммы на аванс за февраль 2009г.
|
|
|
|
|
|
| ПП №25 от 28.02.09
| Оплачены % за краткосрочный кредит под 18%
| 66.2
|
|
|
|
|
| ПП№26 от 28.02.09
| Оплачены % за краткосрочный кредит под 22%
| 66.2
|
|
|
|
|
| ПП№27 от 28.02.09
| Оплата арендного платежа
| 60.2
|
|
|
|
|
| ПП№ 28
от 28.02.09
| Оплачено фирме за рекламу по договору
| 60/р
|
|
|
|
| Обороты за февраль 2009г.
| |
|
| |
| Остаток на 01.03.2009г.
| | | |
|
| Март 2009г.
|
|
| ПП №29
от 06.03.09
| Оплачен НДФЛ в бюджет за февраль
| 68.1
|
|
|
|
|
| ПП№30,
31, 32, 33,
34 от 06.03.09
| ЕСН в т.ч.:
|
|
|
|
|
| -ФСС
-ФБ
-Страховая часть пенсионного фонда
-ФФОМС
-ТФОМС
| 69.1 69.2.1
69.2.2 69.3.1 69.3.2
|
|
|
|
|
| ПП№35
от 06.03.09
| Оплачен налог на обяз. страх-е от несч. случаев и профзабол. за февраль
| 69.11
|
|
|
|
|
| ПП№36
от 06.03.09
| Оплачены алименты за февраль
| 76.6
|
|
|
|
|
| ПП№37
от 06.03.09
| Выданы в кассу деньги с расчетного счета
|
|
|
|
|
|
| Чек №4 25.03.09г.
| Выданы денежные суммы на аванс за март 2009г.
|
|
|
|
|
|
| ПТ № 22
от 30.03.09
| Получено от генподрядчика за выполненные работы
|
|
|
|
|
|
| ПП №39 от 30.03.09
| Погашена задолженность поставщику за материалы
| 60.1
|
|
|
|
|
| ПП №40от 30.03.09
| Оплачены проценты за кредит
| 66.2
|
|
|
|
|
| ПП№41от 30.03.09, выписка с р/с
| Погашен краткосрочный кредит
| 66.1
|
|
|
|
|
| ПП №42от 30.03.06
| Оплачены проценты за краткосрочный кредит под 18%
| 66.2
|
|
|
|
|
| ПП №43от 30.03.06
| Оплачены проценты за краткосрочный кредит под 22%
| 66.2
|
|
|
|
|
| ПП №44от 30.03.06
| Оплата арендного платежа
| 60.1
|
|
|
|
| Обороты за март 2009г.
|
|
| |
| Оборот за 1 квартал 2009г.
|
|
|
|
| Остаток на 01.04.2009г.
| | |
|
| | | | | | | | |
