Журнал хозяйственных операций за декабрь 2011г.
| № п/п
| Дата
| Наименование хоз. операции
| Сумма
| Корреспондирующие счета
| Документ
| | Дебет
| Кредит
| |
| 01.12
| Начислен доход согласно банк. дог.
| 100, 00
|
| 91-1
| ПКО
| |
| 01.12
| Оплачен поставщику деревянные пластины
| 14160, 00
|
|
| Выписка банка
| |
| 01.12
| Оплачена поставщику краска
| 11139, 2
|
|
| Выписка банка
| |
| 01.12
| Оплачен поставщику лак
| 167088, 00
|
|
| Выписка банка
| |
| 02.12
| Оплаченыы поставщику алюминиевые вставки
| 4130, 00
|
|
| Выписка банка
| |
| 02.12
| Оплачено поставщику стекловолокно
| 14337, 00
|
|
| Выписка банка
| |
| 02.12
| Оплачена поставщику эпоксидная смола
| 4248, 00
|
|
| Выписка банка
| |
| 03.12
| Оплачен поставщику стойкий пластик
| 8850, 00
|
|
| Выписка банка
| |
| 03.12
| Оплачена аренда
| 106600, 00
|
|
| Выписка банка
| |
| 03.12
| Учтен НДС
| 23400, 00
|
|
| Учтен НДС
| |
| 04.12
| Оприходованы деревянные пластины
| 12000, 00
|
|
| Накладная
| |
| 04.12
| Учтен НДС
| 2160, 00
|
|
| Счет-фактура
| |
| 04.12
| Деревянные пластины списаны в производство
| 12000, 00
|
|
| Требование
| |
| 04.12
| НДС принят к зачету
| 2160, 00
| 68-1
|
|
| |
| 05.12
| Оприходована краска
| 9440, 00
|
|
| Накладная
| |
| 05.12
| Учтен НДС
| 1699, 20
|
|
| Счет-фактура
| |
| 05.12
| Краска списана в производство
| 9440, 00
|
|
| Требование
| |
| 05.12
| НДС принят к зачету
| 1699, 20
| 68-1
|
|
| |
| 06.12
| Оприходован лак
| 141600, 00
|
|
| Накладная
| |
| 06.12
| Учтен НДС
| 25488, 00
|
|
| Счет-фактура
| |
| 07.12
| Лак списан в производство
| 141600, 00
|
|
| Требование
| |
|
| НДС принят к зачету
| 25488, 00
| 68-1
|
|
| |
| 08.12
| Оприходованы аллюминиевын вставки
| 3500, 00
|
|
| Накладная
| |
| 08.12
| Учтен НДС
| 630, 00
|
|
| Счет-фактура
| |
| 08.12
| Алюминиевые вставки списаны в производство
| 3500, 00
|
|
| Требование
| |
| 09.12
| НДС принят к зачету
| 630, 00
| 68-1
|
|
| |
| 09.12
| Оприходовано стекловолокно
| 12150, 00
|
|
| Накладная
| |
| 09.12
| Учтен НДС
| 2187, 00
|
|
| Счет-фактура
| |
| 10.12
| Стекловолокно списано в производство
| 12150, 00
|
|
| Требование
| |
| 10.12
| НДС принят к зачету
| 2187, 00
| 68-1
|
|
| |
| 11.12
| Оприходована эпоксидная смола
| 3600, 00
|
|
| Накладная
| |
| 11.12
| Учтен НДС
| 648, 00
|
|
| Счет-фактура
| |
| 12.12
| Эпоксидная смола списана в производство
| 3600, 00
|
|
| Требование
| |
| 12.12
| НДС принят к зачету
| 648, 00
| 68-1
|
|
| |
| 13.12
| Оприходован стойкий пластик
| 7500, 00
|
|
| Накладная
| |
| 13.12
| Учтен НДС
| 1350, 00
|
|
| Счет-фактура
| |
| 14.12
| Стойкий пластик списан в производство
| 7500, 00
|
|
| Требование
| |
| 14.12
| НДС принят к зачету
| 1350, 00
| 68-1
|
|
| |
| 15.12
| Поступила предоплата от покупателя
| 12000000, 00
|
|
| Выписка банка
| |
| 16.12
| Начислена заработная плата работникам основного производства
| 293000, 00
|
|
|
| |
| 16.12
| Начислена заработная плата работникам администрации
| 265000, 00
|
|
|
| |
| 17.12
| Начислен НДФЛ
| 72540, 00
|
| 68-2
|
| |
| 17.12
| Начислены взносы основных рабочих от НС и ПЗ (1, 2%)
| 35160, 00
|
| 69-1-2
|
| |
| 18.12
| Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии основных рабочих (10%)
| 29300, 00
|
| 69-2-2
|
| |
| 18.12
| Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии основных рабочих (4%)
| 11720, 00
|
| 69-2-3
|
| |
| 19.12
| Начислены взносы административных работников от НС и ПЗ (1, 2%)
| 31800, 00
|
| 69-1-2
|
| |
| 19.12
| Начислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии административных работников (10%)
| 26500, 00
|
| 69-2-2
|
| |
| 20.12
| Начислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии административных работников (4%)
| 10600, 00
|
| 69-2-3
|
| |
| 20.12
| Перечислены взносы от НС и ПЗ (1, 2%)
| 66960, 00
| 69-1-2
|
| Выписка банка
| |
| 21.12
| Перечислены взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии (10%)
| 55800, 00
| 69-2-2
|
| Выписка банка
| |
| 22.12
| Перечислены взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии (4%)
| 22320, 00
| 69-2-3
|
| Выписка банка
| |
| 22.12
| Перечислен НДФЛ
| 72540, 00
| 68-2
|
| Выписка банка
| |
| 23.12
| С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы сотрудникам
| 481150, 00
|
|
| ПКО
| |
| 23.12
| Выдана заработная плата работникам
| 481150, 00
|
|
| РКО
| |
| 24.12
| Закрытие счета 26
| 335020, 00
|
|
|
| |
| 25.12
| Списаны затраты на аренду
| 130000, 00
|
|
|
| |
| 25.12
| НДС принят к зачету
| 23400, 00
| 68-1
|
|
| |
| 26.12
| Начислена амортизация
| 13000, 00
|
|
|
| |
| 26.12
| Отгружена готовая продукция покупателю
| 12000000, 00
|
| 90-1
| Накладная
| |
| 27.12
| Списана себестоимость готовой продукции
| 8352520, 20
| 90-2
|
|
| |
| 27.12
| Начислен НДС
| 1830508, 47
| 90-3
| 68-1
|
| |
| 28.12
| Списана комиссия банка РКО
| 400, 00
| 91-2
|
| Выписка банка
| |
| 28.12
| Закрытие счета 91
| 400, 00
|
| 91-9
|
| |
| 29.12
| Финансовый результат за октябрь 2007г.
| 1816971, 33
| 90-9
|
|
| |
| 30.12
| Начислен налог на прибыль за октябрь 2007 для уплаты в ФБ (2%)
| 36339, 43
|
| 68-3
|
| |
| 31.12
| Начислен налог на прибыль за октябрь 2007 для уплаты в ТБ (18%)
| 327054, 84
|
| 68-4
|
| |
| 31.12
| Списана нераспределенная прибыль
|
|
|
|
|
Проводки за декабрь 2011г.
| 01 Основные средства
| | дебет
| кредит
| | Сальдо начальное – 1470500, 00
|
| |
|
| | 0, 00
| 0, 00
| | Сальдо конечное – 1470500, 00
|
|
| 02 Амортизация основных средств
| | дебет
| кредит
| |
| Сальдо начальное – 201260, 00
| |
| 13000, 00
| | 0, 00
| 13000, 00
| |
| Сальдо конечное – 188260, 00
|
| 10 Материалы
| | дебет
| кредит
| | Сальдо начальное – 0, 00
| | | 12000, 00
9440, 00
141600, 00
3500, 00
12150, 00
3600, 00
7500, 00
| 12000, 00
9440, 00
141600, 00
3500, 00
12150, 00
3600, 00
7500, 00
| | 189790, 00
| 189790, 00
| | Сальдо конечное – 0, 00
|
|
| 19 НДС по приобретенным ценностям
| | дебет
| кредит
| | 23400, 00
2160, 00
1699, 20
25488, 00
630, 00
2187, 00
648, 00
1350, 00
| 2160, 00
1699, 20
25488, 00
630, 00
2187, 00
648, 00
1350, 00
23400, 00
| | 57562, 20
| 57562, 20
| | Сальдо конечное – 0, 00
|
|
| 20 Основное производство
| | дебет
| кредит
| |
| Сальдо начальное – 7191770, 20
| | 12000, 00
9440, 20
141600, 00
3500, 00
12150, 00
3600, 00
7500, 00
293000, 00
35160, 00
29300, 00
11720, 00
| 8352520, 20
| | 571970, 20
| 8352520, 20
| |
| Сальдо конечное – 14972320, 2
|
| 26 Общехозяйственные расходы
| | дебет
| кредит
| | 265000, 00
31800, 00
26500, 00
10600, 00
| 333900, 00
| | 333900, 00
| 333900, 00
| | Сальдо конечное – 0, 00
|
|
| 50 Касса
| | дебет
| кредит
| | 481150, 00
| 481150, 00
| | 481150, 00
| 481150, 00
| | Сальдо конечное – 0, 00
|
|
| 51 Расчетные счета
| | дебет
| кредит
| | Сальдо начальное – 8968455, 00
|
| | 100, 00
12000000, 00
| 14160, 00
106600, 00
31800, 00
66960, 00
55800, 00
22320, 00
72540, 00
481150, 00
400, 00
| | 12000100, 00
| 851730, 00
| | Сальдо конечное – 20116825, 00
|
|
| 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| | дебет
| кредит
| | 14160, 00
11139, 20
167088, 00
4130, 00
14337, 00
4248, 00
8850, 00
| 12000, 00
2160, 00
9440, 00
1699, 20
141600, 00
25488, 00
3500, 00
630, 00
12150, 00
2187, 00
3600, 00
648, 00
7500, 00
1350, 00
| | 223952, 20
| 223952, 20
| | Сальдо конечное – 0, 00
|
|
| 62 Расчеты с покупателями и заказчиками
| | дебет
| кредит
| | 12000000.00
| 12000000, 00
| | 12000000, 00
| 12000000, 00
| | Сальдо конечное – 0, 00
|
| | 68 Расчеты по налогам и сборам
| | дебет
| кредит
| |
| Сальдо начальное – 2528262, 88
| | 2160, 00
1699, 20
25488, 00
630, 00
2187, 00
648, 00
1350, 00
72540, 00
23400, 00
| 72540, 00
1830508, 47
36339, 43
327054, 84
| | 130102, 20
| 2266442, 74
| |
| Сальдо конечное – 4664603, 42
|
| 69 Расчеты по соц. страхованию и обеспечению
| | дебет
| кредит
| |
| Сальдо начальное – 0, 00
| | 66960, 00
55800, 00
22320, 00
| 35160, 00
29300, 00
11720, 00
31800, 00
26500, 00
10600, 00
| | 145080, 00
| 145080, 00
| |
| Сальдо конечное – 0, 00
|
| 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
| | дебет
| кредит
| |
| Сальдо начальное –0, 00
| | 72540, 00
485460, 00
| 293000, 00
265000, 00
| | 558000, 00
| 558000, 00
| |
| Сальдо конечное – 0, 00
|
| 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
| | дебет
| кредит
| | 106600, 00
23400, 00
| 130000, 00
| | 130000, 00
| 130000, 00
| | Сальдо конечное – 0, 00
|
|
| 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| | дебет
| кредит
| |
|
| | 0, 00
| | |
| Сальдо конечное – 0, 00
|
| 90 Продажи
| | дебет
| кредит
| | 83525202, 20
1830508, 47
258191, 34
1816971, 33
| 12000000, 00
| | 12000000, 00
| 12000000, 00
|
| 91 Прочие доходы и расходы
| | дебет
| кредит
| | 400, 00
100, 00
| 400, 00
100, 00
| | 500, 00
| 500, 00
|
| 99 Прибыли и убытки
| | дебет
| кредит
| |
| Сальдо начальное – 295077, 19
| | 400, 00
36339, 43
327054, 84
0, 00
| 1816971, 33
100, 00
| | 0, 00
| 1817071, 33
| |
| Сальдо конечное – 0, 00
|
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРРЬ 2011г.
| № счета
| Наименование счета
| Сальдо на 01.10.2007г.
| Обороты за октябрь
| Сальдо на 31.12.2007г.
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| |
| Основные средства
| 1470500, 00
| -
| -
| -
| 1470500, 00
| -
| |
| Амортизация основных средств
| -
| 201260, 00
| -
| 13000, 00
| -
| 188260, 00
| |
| Материалы
| -
| -
| 189790, 00
| 189790, 00
| -
| -
| |
| НДС по приобретенным ценностям
| -
| -
| 57562, 20
| 57562, 20
| -
| -
| |
| Основное производство
| -
| 7191770, 20
| 571970, 20
| 8352520, 20
| -
| 14972320, 2
| |
| Общехозяйственные расходы
| -
| -
| 333900, 00
| 333900, 00
| -
| -
| |
| Касса
| -
| -
| 481150, 00
| 481150, 00
| -
| -
| |
| Расчетные счета
| 8968455, 00
| -
| 12000100, 0
| 851730, 00
| 20116825, 0
| -
| |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| -
| -
| 223952, 20
| 223952, 20
| -
| -
| |
| Расчеты с покупателями и заказчиками
| -
| -
| 12000000, 0
| 12000000, 0
| -
| -
| |
| Расчеты по налогам и сборы
| -
| 2528262, 88
| 130102, 20
| 2266442, 74
| -
| 4664603, 42
| | 68-1
| НДС
| -
| 1523164, 49
| 57562, 20
| 1830508, 47
| -
| 3296110, 76
| | 68-2
| НДФЛ
| -
| -
| 72540, 00
| 72540, 00
| -
| -
| | 68-3
| Налог на прибыль в ФБ
| -
| 4882, 24
| -
| 36339, 43
| -
| 41221, 67
| | 68-4
| Налог на прибыль в ТБ
| -
| 43940, 18
| -
| 327054, 84
| -
| 370995, 02
| |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
| -
| -
| 145080, 00
| 145080, 00
| -
| -
| | 69-1-2
| Страховые взносы на ОСС НС и ПЗ (1, 2%)
| -
| -
| 66960, 00
| 66960, 00
| -
| -
| | 69-2-2
| Взносы в ПФ на финансирование страховой части трудовой пенсии (10%)
| -
| -
| 55800, 00
| 55800, 00
| -
| -
| | 69-2-3
| Взносы в ПФ на финансирование накопительной части трудовой пенсии (4%)
| -
| -
| 22320, 00
| 22320, 00
| -
| -
| |
| Расчеты с персоналом по оплате труда
| -
| -
| 558000, 00
| 558000, 00
| -
| -
| |
| Расчеты с подотчетными лицами
| -
| -
| 130000, 00
| 1000, 00
| -
| -
| |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
| -
| -
| 59000, 00
| 59000, 00
| -
| -
| |
| Уставный капитал
| -
| 4000000, 00
| -
| -
| -
| 4000000, 00
| |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| | | | | | | |
| Продажи
| -
| -
| 12000000, 0
| 12000000, 0
| -
| -
| | 90-1
| Выручка
| -
| -
|
| 12000000, 0
| -
| -
| | 90-2
| Себестоимость продаж
| -
| -
| 8352520, 20
| -
| -
| -
| | 90-3
| НДС
| -
| -
| 1830508, 47
| -
| -
| -
| | 90-9
| Прибыль/убыток от продаж
| -
| -
| 1816971, 33
| -
| -
| -
| |
| Прочие доходы и расходы
| -
| -
| 500, 00
| 500, 00
| -
| -
| | 91-1
| Прочие доходы
| -
| -
| 100, 00
| | -
| -
| | 91-2
| Прочие расходы
| -
| -
|
| 400, 00
| -
| -
| | 91-9
| Сальдо прочих расходов и доходов
| -
| -
| 400, 00
| 100, 00
| -
| -
| |
| Прибыли и убытки
| -
| 295077, 19
| 57191, 00
| 1817071, 33
| -
| 295077, 19
| | Итого
| 10438955, 0
| 10438955, 0
| 52910991, 4
| 52910991, 4
| 21587325, 0
| 21587325, 0
|
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
| на
| |
| | г.
| Коды
| | Форма № 1 по ОКУД
|
| | Дата (год, месяц, число)
|
|
|
| | Организация
|
| по ОКПО
|
| | Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
|
| | Вид деятельности
|
| по ОКВЭД
|
| | Организационно-правовая форма/форма собственности
|
|
|
|
| |
| по ОКОПФ/ОКФС
| | Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
| 384/385
| | Местонахождение (адрес)
|
|
|
| |
|
|
| | Дата утверждения
|
| | Дата отправки (принятия)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Актив
| Код по- казателя
| На начало отчетного года
| На конец отчет- ного периода
| |
|
|
|
| | I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
|
| -
|
| | Основные средства
|
| -
| 1470500, 00
| | Незавершенное строительство
|
| -
| -
| | Доходные вложения в материальные ценности
|
| -
| -
| | Долгосрочные финансовые вложения
|
| -
| -
| | Отложенные налоговые активы
|
| -
| -
| | Прочие внеоборотные активы
|
| -
| -
| | Итого по разделу I
|
| -
| 1470500, 00
| | II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
|
| -
|
| | в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
| -
|
| | животные на выращивании и откорме
|
| -
|
| | затраты в незавершенном производстве
|
| -
|
| | готовая продукция и товары для перепродажи
|
| -
|
| | товары отгруженные
|
| -
|
| | расходы будущих периодов
|
| -
|
| | прочие запасы и затраты
|
| -
|
| | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
| -
|
| | Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
| -
|
| | в том числе покупатели и заказчики
|
| -
|
| | Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
| -
|
| | в том числе покупатели и заказчики
|
| -
|
| | Краткосрочные финансовые вложения
|
| -
|
| | Денежные средства
|
| -
|
| | Прочие оборотные активы
|
| -
|
| | Итого по разделу II
|
| -
|
| | БАЛАНС
|
| -
|
|
Форма 0710001 с. 2
| Пассив
| Код по- казателя
| На начало отчетного периода
| На конец отчет- ного периода
| |
|
|
|
| | III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
|
| -
|
| | Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
| -
| ()
| | Добавочный капитал
|
|
|
| | Резервный капитал
|
|
|
| | в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
|
|
| | резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
|
|
| | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
| | Итого по разделу III
|
|
|
| | IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
|
|
| | Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
| | Прочие долгосрочные обязательства
|
|
|
| | Итого по разделу IV
|
|
|
| | V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
|
|
| | Кредиторская задолженность
|
|
|
| | в том числе:
поставщики и подрядчики
|
|
|
| | задолженность перед персоналом организации
|
|
|
| | задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
|
|
| | задолженность по налогам и сборам
|
|
|
| | прочие кредиторы
|
|
|
| | Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
|
|
| | Доходы будущих периодов
|
|
|
| | Резервы предстоящих расходов
|
|
|
| | Прочие краткосрочные обязательства
|
|
|
| | Итого по разделу V
|
|
|
| | БАЛАНС
|
|
|
| | СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
|
|
|
| | Арендованные основные средства
|
|
|
| | в том числе по лизингу
|
|
|
| | Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
|
|
| | Товары, принятые на комиссию
|
|
|
| | Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов
|
|
|
| | Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
|
|
| | Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
|
|
| | Износ жилищного фонда
|
|
|
| | Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
|
|
|
| | Нематериальные активы, полученные в пользование
|
|
|
| |
|
|
|
|
| Руководитель
|
|
|
| Главный
|
|
|
| |
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
| бухгалтер
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
|
Популярное:
|
