Классификация депозитных операций банка

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 6Следующая ⇒

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов, открываемых клиентам банка. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос разных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать следующим образом:

- по условиям внесения, использования и изъятия средств;

- категориям вкладчиков;

- виду процентной ставки;

- срокам депозита;

- валюте депозита;

- указанию получателя средств.

В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подразделяются на депозиты до востребования, срочные и сберегательные.

Депозиты до востребования, а также средства на текущих счетах могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, и карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься с него (в наличной или безналичной формах) как частями, так и полностью. При этом, счета могут быть процентными и беспроцентными. Основная функция депозитов до востребования – обслуживание платежного оборота.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки депозита до востребования. Основная функция срочных депозитов – накопление средств. Некоторые банки с целью привлечения и удержания своих клиентов не снижают процентную ставку при досрочном изъятии вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Сертификаты могут выпускаться только в национальной валюте и обращаться только на территории Республики.

Банковские сертификаты не могут быть средством платежа в расчетах за товары и услуги. Они предназначены для накопления ресурсов. По истечении срока действия сертификата банк возвращает сумму вклада его владельцу, выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на соответствующий банковский счет.

Сертификаты также можно классифицировать по способу:

• выпуска: выпускаемые в разовом порядке и выпускаемые сериями;

• оформления: именные и на предъявителя.

Сертификаты могут быть только срочными. Погашение их по истечении установленного срока осуществляется: для юридических лиц - безналичным перечислением на расчетный, текущий и другие счета; для физических лиц - наличными деньгами.

Размещение собственных сертификатов банк может производить только после регистрации условий их выпуска и обращения в соответствующем государственном органе, осуществляющего контроль за деятельностью рынка ценных бумаг и деятельностью банков второго уровня.

Важной особенностью обращения сертификата является то, что его владелец может уступать права требования другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному - посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Надпись представляет собой двустороннее соглашение лица, устанавливающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными на совершение сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично. Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока его обращения. Сертификаты могут обращаться на вторичном рынке.

Выпуск сертификатов дает банку определенные преимущества:

- благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть существенно расширен;

- благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов.

Сберегательные депозиты – разновидность срочных вкладов. Они также открываются на определенный срок. Их главная функция, как и срочных депозитов, – накопление средств. Особенность сберегательных депозитов заключается в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. По сберегательным депозитам, как и по срочным, выплачивается повышенная процентная ставка, однако, лишь по суммам, хранившимся на счете в течении определенного срока. Сберегательные депозиты имеют также много разновидностей (с ежемесячной выплатой процентов, целевые, условные и др.).

Сберегательные вклады населения вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, и другим значимым событиям.

В момент открытия счета в учреждении банка между последним и вкладчиком возникают правовые отношения, которые прекращаются лишь после полного возврата суммы вклады и закрытия счета. Отношения эти оформляются договором банковского вклада. В качестве сторон такого договора выступают, с одной стороны, сам вкладчик (доверитель) и банк (заемщик). Вкладчик делает соответствующий взнос на сберегательный счет, открытый в банке, а последний обязуется сохранить вверенную ему сумму денежный средств, предоставив их в любое время в распоряжение вкладчика, а также выплачивать по вкладу установленный доход.

Действующий порядок определяет содержание и форму документа, устанавливающего факт внесения вклада. Им является сберегательная книжка. Таким образом, сберегательная книжка представляет собой документ, выдаваемый учреждением банка вкладчику, в подтверждении внесенной им во вклад суммы. В ней последовательно отражаются записи приходных и расходных операций по вкладу. После каждой операции выводится новый остаток вклада.

По категориям вкладчиков различают депозиты физических и юридических лиц. Вкладчиками могут быть граждане Казахстана и иностранные граждане. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств, могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с заключенным договором.

Банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через открываемые ими корреспондентские счета.

По видам процентных ставок депозиты подразделяются на депозиты с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение всего срока депозита, и с плавающей процентной ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

По срокам депозиты подразделяются:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от1 года до 3 лет);

- долгосрочные (более 3 лет).

По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте и мультивалютные (конвертируемые) депозиты, когда вклад вносится в одной валюте, а погашаться может в другой. Последний вид вклада используется в целях страхования вкладчика от валютных рисков.

Вклады могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указывается.

Классификация депозитов представлена на рисунке 4.2.

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 Следующая ⇒