Понятие и сущность финансовой безопасности

Под экономической безопасностью следует понимать одну из важнейших качественных характеристик экономической системы, определяющую ее способность поддерживать нормальные условия жизнедеятельности населения, устойчиво обеспечивать ресурсами народное хозяйство в процессе его развития. Экономическая безопасность государства представляет собой сложную и многоплановую конструкцию. Будучи частью системы национальной безопасности, она одновременно составляет основу для формирования всех входящих в ее структуру элементов: военной, технологической, продовольственной и экологической безопасности.

Одна из важнейших сторон проблемы экономической безопасности государства – состояние его финансовой системы, способность этой системы обеспечивать страну финансовыми средствами, достаточными для выполнения ее внутренних и внешних функций.

Рассмотрим наиболее существенные концепции экономической безопасности:

1. Определение через «состояние» (экономики, институтов власти, внешнеэкономических связей и пр.). При этом «состояние» определяется через обеспечение:

а) гарантированной защиты:

- «… сущность экономической безопасности определяется как состояние экономики и институтов власти, при котором обеспечивается гарантированная защита национальных интересов, социальная направленность политики, достаточный оборонный потенциал даже при неблагоприятных условиях развития внутренних и внешних процессов»;

б) существующего статуса, экономического суверенитета государства:

- «…экономическая безопасность – состояние экономики страны, которое, во-первых, по объемным и структурным параметрам достаточно для обеспечения существующего статуса государства, его независимого от внешнего давления политического и социально-экономического развития, и, во-вторых, способно поддерживать уровень легальных доходов, обеспечивающий абсолютному большинству населения благосостояние, соответствующее стандартам цивилизованных стран»;

- «…национальная экономическая безопасность – это состояние национального хозяйства, обеспечивающее осуществление экономического суверенитета, увеличение экономической силы и повышение качества жизни в условиях требований, налагаемых участием в системе международной экономической взаимозависимости и в гео-экономической структуре, понимаемой как пространственно-силовая структура мирового хозяйства»;

в) устойчивого развития и существования:

- «…экономическая безопасность – состояние экономики и производительных сил общества с точки зрения возможностей самостоятельного обеспечения устойчивого социально-экономического развития страны, поддержания необходимого уровня национальной безопасности государства, а также должного уровня конкурентоспособности национальной экономики в условиях глобальной конкуренции»;

г) внешних связей:

- «…экономическая безопасность страны при ее взаимодействии с мировым хозяйством заключается в таком состоянии внешнеэкономических связей, включая их организационно-управленческие структуры, при котором влияние внешних факторов не приводит к необратимым последствиям в экономике и в социальной обстановке в стране (в первую очередь к падению до критического уровня подушевых доходов, производства, потребления и занятости)».

2. Определение через «совокупность условий и факторов»:

- «…экономическая безопасность – совокупность условий и факторов, обеспечивающих независимость национальной экономики, ее стабильность и устойчивость, способность к постоянному обновлению и самосовершенствованию»;

- «…экономическая безопасность – такое сочетание экономических, политических и правовых условий, которое обеспечивает в долгосрочной перспективе производство максимального количества экономических ресурсов на душу населения наиболее эффективным способом».

3. Определение через «устойчивость» (национальной экономики, экономического развития, социально-экономической системы и пр.):

- «…национальная экономическая безопасность – устойчивость национальной экономической системы к эндогенным и экзогенным шокам экономического или политического происхождения, проявляющуюся в ее способности нейтрализовать потенциальные источники негативных шоков и минимизировать ущерб, связанный с реально произошедшими шоками».

 

Понятия «безопасность» и «финансовая безопасность» широкое распространение получили в конце XX в. во всем мире.

Для всех возможных толкований рассматриваемых терминов единственным общим моментом является интуитивное понимание того, что термины " безопасность", " стабильность" и " устойчивость" обозначают, каким образом объект регулирования (может быть, система, взаимосвязанная с другими системами) способен реагировать на воздействия внешней среды, сохранять и поддерживать приблизительно такое же поведение на протяжении определенного времени.

Рассмотрим основные подходы к определению перечисленных понятий. Дефиниции " устойчивое развитие", " устойчивость", " стабильность" сложных систем применительно к характеристике блока финансово-экономических проблем стали использоваться в нашей стране вместе с началом перехода к рыночным механизмам регулирования в экономике, что было обусловлено изменившейся экономической ситуацией, новыми экономическими событиями, коренным образом меняющимися подходами к оценке деятельности хозяйствующих субъектов, в т.ч. кредитных институтов.

Устойчивость в наиболее общем случае - способность системы сохранять текущее состояние под давлением внешних воздействий. В макроэкономике устойчивость обозначает долгосрочное равновесие между эксплуатацией ресурсов и развитием человеческого общества.

Другой термин - устойчивость (рыночной) организации, отличающийся от термина устойчивого развития, также имеет различные толкования. Так, в Рекомендациях Базельского комитета " Базель 2" (переработанного рамочного соглашения) среди качественных критериев фигурирует понятие рыночной неустойчивости как альтернативная характеристика устойчивости, которую каждый банк должен оценивать ежедневно < 3>. Там же рассматривается понятие юридической безопасности в разделе стандартных методов снижения кредитного риска. В российском банковском законодательстве понятие финансовой устойчивости используется в отношении национальной денежной единицы. В нормативных документах Банка России этот термин используется в отношении отдельных кредитных организаций, присутствует он и в нормативных документах органа надзора.

Применительно к более разработанной в отношении анализа рисков банковской сфере и кредитным организациям также не наблюдается единства в раскрытии содержания понятий " стабильность финансов" и " финансовая устойчивость". Одни авторы < 5> дают обобщенную характеристику данного понятия, полагая, что финансовая устойчивость - это количественно оцененное состояние кредитной организации. Хорошим примером является разработка Международной конвергенции расчетов собственного капитала и требований к собственному капиталу (Базель 2).

Другие авторы (например, В.Н. Живалов) под устойчивостью кредитной организации понимают " способность банка в динамических условиях рыночной среды четко и оперативно выполнять свои функции, пользоваться доверием клиентов..." < 6>. Таким образом, устойчивость функционирования выводится из целей деятельности организации, их достижение характеризует и устойчивость системы, и эффективность ее функционирования. Но довольно трудно определить, к какой (первой или второй) трактовке следует отнести данный подход, т.к. не раскрываются критерии понятия способности выполнять действия.

Оправданность применения термина " стабильность", в т.ч. " финансовая стабильность", как правило, разделяется теми авторами, которые полагают, что стабильность представляет собой динамическую характеристику системы, одной из составляющих которой является устойчивое функционирование (динамический баланс интересов участников) во времени. То есть, по сути, понятие " стабильность" раскрывается так же, как функция организации. " Устойчивость", по их мнению, - более узкое понятие, позволяющее охарактеризовать деятельность субъекта лишь в неизменяемых условиях внешней среды < 9>.

Как указано в определении, экономическая безопасность связана с факторами угроз, опасностей и рисков. В законодательстве РФ (ГК РФ, ст. 2) понятие риска вводится при обсуждении предпринимательской деятельности, в которой предприниматель действует на свой риск (выделено автором) в достижении предпринимательских целей. В пункте 2 ст. 929 ГК РФ, посвященной имущественному страхованию, дается определение предпринимательского страхового риска как " риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в т.ч. риска неполучения доходов". Риск - это характеристика не результата, а объективно существующих отношений по поводу производства, потребления и распределения товаров и услуг. К настоящему времени изучение рисков приобрело научное признание в качестве отдельной управленческой дисциплины, обычно называемой в переводе (не вполне корректном) риск-менеджментом, по сути, занимающейся регулированием факторов риска в допустимом диапазоне. Этот подход позволяет сделать вывод о том, что управление рисками тесно сопряжено с менеджментом в сфере общей и специальной (финансово-экономической) устойчивости и в целом с обеспечением экономической безопасности и стабильности функционирования предприятия и, соответственно, является частью общего управления организацией как более общей научно-практической дисциплины < 15>.

Рассматривая термин " стабильность", подчеркнем, что стабильность деятельности хозяйствующего субъекта, во-первых, означает неподверженность организации разрушительным изменениям в долгосрочной перспективе (поддержание экономической безопасности хозяйствующего субъекта во времени). Во-вторых - раскрывает способность к осуществлению ее целей, т.е. выполнение свойственных организации функций и операций (структурная устойчивость системы), что обеспечивает устойчивость миссии, целей и задач деятельности (способность функционирования) в условиях воздействия внешних и внутренних факторов рисков и угроз деятельности.

 

Безопасность – это состояние объекта в системе его связей с точки зрения способности к выживанию и развитию в условиях внутренних и внешних угроз, а также воздействия непредсказуемых и труднопрогнозируемых факторов. Чем более устойчивы к таким воздействиям финансовая система, ее сферы и звенья, тем оценка финансовой безопасности будет довольно высокой. Нарушение пропорций и связей между сферами и звеньями финансовой системы ведет к дестабилизации и является сигналом перехода ее от безопасного состояния к опасному[1].

С одной стороны, абсолютная безопасность (т.е. отсутствие каких бы то ни было угроз) маловероятна, труднодостижима и может оказаться разрушительной для субъекта и на практике безопасность всегда относительна[2]. С другой стороны, безопасность – отсутствие опасности, т.е. ситуацию, при которой для кого-нибудь или чего-нибудь не существует угрозы со стороны кого- или чего-либо[3].

В соответствии с федеральным законом «О безопасности»[4], безопасность - состояние защищенности жизненно важных интересов личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз. Исходя из данного определения, возможно выстроить строгую иерархию определений всех остальных видовых и родовых производных от этой базовой категории.

Особого внимания требуют понятия «стабильность» и «устойчивость», так как все действия, направленные на обеспечение безопасности, связаны с обеспечением схожих понятий стабильности и устойчивости. По нашему мнению, стабильность и устойчивость - основные составляющие (факторы) безопасного развития. Однако в научной литературе существует подмена понятий «безопасность», «стабильность», «устойчивость».

По мнению д.ф.н., проф. Дзлиева М.И.[5], стабильность – это свойство системы, позволяющее ей сохранять свои базовые, качественные характеристики. А устойчивость - способность системы и объектов системы противостоять циклическим явлениям, а также воздействию внешних факторов. Применительно к финансовой системе, финансовая устойчивость – это способность финансовой системы и ее объектов противостоять внутренним и внешним факторам, пытающимся вывести систему их равновесия[6]. Таким образом, финансовая стабильность предполагает равновесие финансовой системы, финансовая устойчивость – только стремление к равновесию, а его достижение возможно лишь при отсутствии негативных влияний. Финансовая безопасность в данном аспекте является интегрирующим понятием, основанном на способности сохранять функционирование нормальных финансовых отношений и противостоять возникающим угрозам.

В России понятие «финансовая безопасность» используется сравнительно недавно, около 20 лет, и его разработка обусловлена угрозами в финансовой системе России. Это небольшой срок для всестороннего осмысления ее сущности и понимания. Об этом свидетельствует то, что понятие «финансовая безопасность» в настоящее время практически не определено и в экономической литературе нет единой точки зрения по этому поводу.

Согласно М. Арсентьеву[7] (член-корреспондент Академии проблем качества РФ), финансовая безопасность – это составная часть экономической безопасности страны, основанная на независимости, эффективности и конкурентоспособности финансово-кредитной системы России, выраженной через систему показателей и критериев ее состояния, характеризующих сбалансированность финансов, достаточную ликвидность активов и наличия необходимых валютных, золотых, денежных и т.д. резервов.

В. Бурцев[8] определяет финансовую безопасность как состояние ее экономики, при котором обеспечивается формирование положительных государственных финансовых потоков в объемах, необходимых для выполнения государственных задач и функций.

В. К. Сенчагов[9] под системой финансовой безопасности понимает «создание таких условий функционирования финансовой системы, при которых, во-первых, предельно мала возможность перенаправления финансовых потоков в незакрепленные законодательными нормативными актами сферы их использования и, во-вторых, до минимума снижена возможность явного злоупотребления финансовыми средствами», а «финансовая безопасность – это такое состояние финансово-банковской системы, при котором государство может в определенных пределах гарантировать общеэкономические условия функционирования государственных учреждений власти и рыночных институтов[10]».

Финансовая безопасность[11] (с англ. financial security) − понятие, включающее комплекс мер, методов и средств по защите экономических интересов государства на макроуровне и корпоративных структур, финансовой деятельности хозяйствующих субъектов на микроуровне. Согласно данному определению различают финансовую безопасность:

1) на макроуровне − способность государства в мирное время и при чрезвычайных ситуациях адекватно реагировать на внутренние и внешние отрицательные финансовые воздействия. Финансовая безопасность отражает состояние и готовность финансовой системы государства к своевременному и надежному финансовому обеспечению экономических потребностей в размерах, достаточных для поддержания необходимого уровня экономической и военной безопасности страны;

2) на микроуровне – способность хозяйствующих субъектов построить оптимальную структуру их капиталов, определить факторы, влияющие на их финансовую и производственную деятельность, построить систему ограничений, ликвидирующих умышленное и неумышленное воздействие.

В научно-исследовательских работах встречаются авторские определения понятия «финансовая безопасность». Так например, Новиков А.Г. дает следующее определение: «финансовая безопасность – это обеспечение такого развития финансовой системы и финансовых отношений и процессов в экономике, при которых создаются необходимые финансовые условия для социально-экономического и финансово-стабильного развития страны, сохранения целостности и единства финансовой системы страны»[12].

Сопоставление всех этих определений служит наглядным подтверждением отсутствия единообразного понимания сущности рассматриваемой категории. Таким образом, в экономической литературе отсутствует системное определение понятия «финансовая безопасность», что и обусловливает необходимость решения в первую очередь этой проблемы.

 

 

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: