Система индикаторов финансовой безопасности на макроуровне

Источник: составлена автором.

Набор индикаторов может быть дополнен, либо сокращен в зависимости от национальных интересов личности, общества и государства.

В предложенной системе индикаторов финансовой безопасности особое внимание уделяется ее индикаторам в бюджетной системе, так как эта группа индикаторов ранее не предлагалась как отдельный блок в системе оценки финансовой безопасности и специально не анализировалась.

Система индикаторов должна отражать уровень защиты тех сфер, возникновение угроз в которых в значительной степени отразится на других сферах. В работе обосновано, что бюджетная система играет ведущую роль в создании финансовых условий для обеспечения выполнения государством социальных, политических, экологических, энергетических функций, необходимых для сохранения целостности, стабильного и устойчивого развития.

В данном параграфе автором были рассмотрены существующие классификации основных групп индикаторов не только в отечественной, но и в мировой практике, предложена авторская классификация индикаторов финансовой безопасности по классификационному критерию – наиболее уязвимым сферам и обоснована необходимость оценки индикаторов финансовой безопасности именно в бюджетной системе.

 

Оценка финансовой безопасности бюджетной системы

Как особого элемента финансовой безопасности

В рамках нашего исследования особый интерес представляет стабильность и долгосрочная устойчивость бюджетов как неотъемлемые элементы обеспечения всей финансовой безопасности России. В рамках данного компонента эффективного и ответственного управления общественными финансами в международной практике выделяют следующие критерии:

ü четкие правила оценки бюджетной стабильности на основе средне- и долгосрочного прогнозирования основных показателей бюджета;

ü четкие правила оценки финансовых рисков и управления ими;

ü надлежащее управление бюджетными резервами.

Для оценки финансовой безопасности в бюджетной системе в мировой практике сложились следующие индикаторы финансовой безопасности и их пороговые значения (табл. 2.5). Однако некоторые из предложенных индикаторов финансовой безопасности и их пороговых значений являются недостаточно четкими. Например, не совсем ясно, что представляют собой текущие доходы для обеспечения минимального уровня превышения объема текущих доходов над величиной текущих расходов. Кроме того, неоднозначна величина пороговых значений индикаторов финансовой безопасности в бюджетной системе, которая варьируется по странам и по каждой стране в отдельности.

Как было отмечено выше, для оценки уровня финансовой безопасности, пороговые значения – важный инструмент анализа, прогнозирования и планирования.

Пороговое значение индикатора – это предельное количественное значение какого-либо финансового показателя экономики, превышение которого препятствует нормальному развитию финансовых отношений и приводит к формированию негативных тенденций в финансовой системе, а порой и в национальной экономике в целом[28].

Таблица 2.5

Интерпретация индикаторов безопасности в бюджетной системе

В мировой практике

Индикаторы	Типичные формулировки (пороговые значения)
1. Общее сальдо бюджета	Уровень общего бюджетного дефицита не должен превышать (…%) общей величины расходов
2. Соотношение дефицита и ВВП	Уровень общего бюджетного дефицита не должен превышать (…%) ВВП
3. Текущий баланс (соотношение текущих расходов и текущих доходов)	Должен иметься текущий дефицит, эквивалентный, по крайней мере (…%) общей величины расходов
4. Соотношение между размером платежей по обслуживанию долга и величиной расходов	Расходы по обслуживанию задолженности не должны превышать (…? ) общей величины расходов
5. Соотношение между величиной долга и ВВП	Величина накопленного долга не должна превышать (…%) ВВП
6. Соотношение между объемом доходов и величиной ВВП	Объем доходов не должен превышать (…%) ВВП

Источник: составлено по данным Аналитических материалов к документу, представленному Министерством финансов РФ к встрече министров финансов «Группы восьми».

 

По мнению Глазьева С.Ю., пороговые значения индикаторов финансовой безопасности – это предельные количественные параметры, характеризующие существенные черты состояния и развития финансовой (бюджетной, налоговой, денежно-кредитной и др.) системы, выход за пределы которых нарушает нормальный ход экономического развития и угрожает национальным интересам страны[29].

В развитой рыночной экономике существуют, например, максимально возможные пределы дефицита бюджета, ассигнований на оборону, безработицы, экологические пределы в области охраны окружающей среды, пределы в распределении богатства между богатыми и бедными и т.д. В условиях нестабильной ситуации в стране необходимы индикаторы развития, определяющие угрозы финансовой безопасности страны.

Центром финансово-банковских исследований института экономики РАН были сформулированы основные требования к индикаторам, по которым следует определять их пороговые значения. В соответствии с этими требованиями система индикаторов финансовой безопасности, по которым следует определять пороговые значения, должна:

- отражать сущностные черты национальных интересов в финансовой системе;

- позволять давать количественную характеристику состояния финансовой системы с позиций ее безопасности на разных уровнях управления;

- предоставлять возможность оценки финансовой безопасности не только в статике, но и в динамике;

- позволять осуществлять по соответствующим параметрам межстрановые сопоставления;

- опираться на действующие нормы статистики и учета[30].

Крайне трудным представляется методическое обоснование количественных параметров пороговых значений индикаторов финансовой безопасности. Ведь нельзя разработать единой методики расчета всех весьма разнородных по своему характеру пороговых значений. Для каждого порогового значения индикаторов финансовой безопасности требуется методика, использующая свою специфическую информацию. Могут применяться различные методологические подходы к определению пороговых значений индикаторов финансовой безопасности[31].

Так в мировой и отечественной практике сложились следующие методы к определению пороговых значений индикаторов финансовой безопасности:

- метод аналогий, при котором количественные параметры пороговых значений определяются на основе анализа этих индикаторов за предыдущие годы или по другим странам и на основе этого анализа выбирается в качестве порогового значения либо наиболее распространенная величина, либо величина, сложившаяся на каком-то характерном периоде развития;

- экспертный метод, при котором количественный параметр порогового значения определяется группой экспертов с использованием принятия методов обобщения их мнений;

- нормативный метод, когда количественный параметр порогового значения «назначается» исходя их тех задач, которые ставятся государством на предстоящий период[32].

Именно эти методы, как считают некоторые экономисты[33], следует широко использовать при определении количественных параметров пороговых значений индикаторов финансовой безопасности.

Для оценки уровня финансовой безопасности в бюджетной системе России за основу для их расчета возьмем классификацию индикаторов социально-экономического развития страны, предложенную Сенчаговым В.К.[34] и дополним индикаторами, отражающими национальные интересы личности, общества и государства (рис. 2.2).

Так как официально утвержденных национальных интересов личности, общества и государства в области финансовых отношений не существует, в качестве таковых предлагаем использовать приоритетные направления развития России в настоящее время.

По предложенным группам индикаторов финансовой безопасности определены не все пороговые значения и расчет этих пороговых значений представляется достаточно сложным в силу многообразия подходов к их выявлению.

Для оценки соответствия индикаторов финансовой пороговым значениям будем использовать пороговые значения, применяемые в мировой практике и пороговые значения, рассчитываемые как среднее значение индикатора за рассматриваемый период, учитывая, что в настоящее время ситуация в финансовой системе страны остается достаточно стабильной[35].

Необходимость выделения данных групп индикаторов обусловлена следующими причинами.

Проблемы государственного долга является одной из главных для национальных государств, так как долг непосредственно влияет на экономический рост, уровень инфляции, объем инвестиций в экономику страны и в целом на финансовую безопасность страны.

 

Источник: составлено автором.

Рис. 2. 2. Схема соответствия индикаторов финансовой безопасности в

бюджетной системе национальным интересам России

 

За последние несколько лет уровень государственного долга Российской Федерации был значительно снижен (см. табл. 2.6). Успешная реализация положений Долговой стратегии Российской Федерации на среднесрочную перспективу в сочетании с благоприятной для России внешнеэкономической конъюнктурой и устойчивым экономическим ростом, позволили существенно снизить объем государственного долга по отношению к ВВП, уровень которого в настоящее время находится на значительно меньшем уровне (в 2007 г. уровень государственного долга России ниже уровня 2000 г.), чем в странах со схожими условиями развития.

Таблица 2.6

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: