Московская межбанковская ставка предложения (MosPrime)

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 6

l MosPrime Rate – Moscow Prime Offered Rate для расчёта используют ставки 10 (по состоянию на 1.09.2010) ведущих банков по депозитным операциям

l Банки-участники вносят свои котировки в систему Рейтер до 12.00 по московскому времени по состоянию на 11: 45 московского времени.

l Показатель MosPrime Rate публикуется каждый рабочий день в 12: 30 (МСК) в системе Рейтерс и на сайте www.nva.ru

l К данному показателю банки «привязывают» плавающие процентные ставки по облигационным займам в рублях, коммерческие кредиты, ипотечные кредиты

l Показатель является индикатором уровня краткосрочных процентных ставок денежного рынка для рубля РФ

l Международная Ассоциация Свопов и Деривативов (ISDA) признала MosPrime Rate в качестве справочной рублевой процентной ставки в РФ 05 февраля 2008 года

l Список банков, участвующих в формировании MosPrime Rate, пересматривается Советом НВА не реже 1 раза в год

Основные выводы

l Под процентными деньгамиили, кратко, процентами, в финансовых расчетах понимают абсолютную величину дохода от предоставления денег в долг в любой его форме.

l Процентная ставка ¾ отношение суммы процентных денег, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени к величине основного долга

l Сложные проценты ¾ проценты, полученные на реинвестированные проценты в банковской практике относятся к категории причисленных.

l Реальная процентная ставка, согласно монетаристским взглядам – это номинальная ставка за вычетом темпа инфляции, а номинальная ставка включает инфляцию.

l. Уровень фактической процентной ставки зависит

во-первых, от реальной цены кредитных ресурсов в банках, в том числе процентов по вкладам и достаточности процентной маржи для его содержания;

во-вторых, от рациональных ожиданий по базе изучения конкретных межбанковских ставок и ставки рефинансирования, которые являются конкретными выражениями рыночной номинальной процентной ставки;

в-третьих, от оценки кредитного и рыночного риска;

в-четвертых, от манипулированием комиссией и методиками начисления процентов.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями, а нижний пределскладывается с учетом затрат финансовых посредников по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

Теоретически, если уровень дохода в производственном секторе экономики выше ссудного процента, то произойдет перемещение средств из денежной сферы в производственную, но в действительности происходят обратные процессы, так как банки способны оперативно влиять на норму процента.

Вопросы для обсуждения

Что характеризует сущность ссудного процента?

Какова взаимосвязь процентных ставок и инфляции?

Чем начисление процентов отличается от их математических вычислений?

Какие основные правила, регулирующие начисление процентов по депозитам и кредитам, Вы знаете?

Каковы основные принципы формирования договорного процента?

Какое понятие раскрывает термин «эффективная процентная ставка»?

Какие виды процентных доходов и расходов коммерческого банка Вы знаете?

Ø Процентная маржа и процентный спрэд.

Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П " О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (с изменениями и дополнениями)

· 1. Предмет регулирования

· 2. Термины и определения (утратила силу)

· 3. Общие положения

· 4. Порядок начисления банком процентов по привлеченным средствам

· 5. Порядок начисления процентов по размещенным денежным средствам банка

· 6. Заключительные положения

· Приложение 1. Бухгалтерский учет операций по начислению и уплате (получению) банком процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам по " кассовому" методу (утратило силу)

Приложение 2. Бухгалтерский учет операций по начислению и уплате (получению) банком процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам по методу " начислений" (утратило силу)

Общие положения

3.1. В соответствии со ст.30 Федерального закона " О банках и банковской деятельности" отношения между банком и его клиентами (физическими и юридическими лицами, включая банки) осуществляются на основе договоров/соглашений (далее по тексту - " договор" ), заключаемых с учетом требований глав 42, 44, 45 и статей 421, 422 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

3.2. Проценты, начисленные по привлеченным и размещенным денежным средствам, отражаются в бухгалтерском учете банка на основании подписанного уполномоченным должностным лицом банка распоряжения (внутреннего документа банка), выдаваемого бухгалтерскому подразделению банка.

3.3. Уплата (получение) процентов по привлеченным или размещенным денежным средствам осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке на основании расчетных документов, а физическими лицами - в безналичном порядке на основании расчетных документов и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.

3.4. Уплата либо получение процентов производится в сроки, предусмотренные соответствующим договором.

3.5. Проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня

3.6. Банк должен обеспечить программным путем ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов.

3.7. При закрытии банковских счетов (банковских вкладов) клиентов банков проценты по привлеченным (размещенным) денежным средствам начисляются до дня (даты) фактического закрытия или передачи счета включительно. При этом остаток по банковскому счету (банковскому вкладу) определяется исходя из остатка, имеющегося на счете, и процентов, зачисленных на указанный счет (списанных с указанного счета) при его закрытии (передаче).

3.8. Утратил силу.

Комментарий ГАРАНТа

См. текст пункта 3.8

3.9. Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

ВыВУ

Monetary

[1] http: //www.cbr.ru - Аналитические материалы Центрального Банка России.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 56