Введение новой линии по производству детской молочной продукции

⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 9Следующая ⇒

Так как по лепестковой диаграмме было выявлено, что слабой стороной предприятия ООО «Устюженский Агропромышленный комбинат» является цена и развитие нового продукта, то первое предлагаемое мероприятие по увеличению прибыли – производство линии детских молочных продуктов: молоко, сметана, кефир, творог.

Для того чтобы предприятие могло увеличить прибыль предлагается ввести в производство линию детских молочных продуктов: молоко, кефир, сметана, творог.

Для этого необходимо приобрести линию по производству детского молочного питания. Оборудование для производства детского питания включает: загрузочную емкость (ВДП); роторно-вакуумная установка (РВУ); гомогенизатор; насос винтовой; накопительная емкость; дозатор - полуавтомат.

Состав и стоимость линии по производству детского молочного питания представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 – Состав и стоимость линии по производству детского молочного питания

Состав линии	Стоимость, тыс. руб.
Загрузочная емкость
Роторно-вакуумная установка
Гомогенизатор
Насос винтовой
Накопительная емкость
Дозатор-полуавтомат
Итого

Линии по производству продуктов комплектуются оборудованием, позволяющим строго выполнить технологию их приготовления.

Приобретение линии по производству детского молочного питания обойдется предприятию в 3 480 тыс. руб. Мощность линии – 20 тонн в сутки.

Организация построит линию за счет чистой прибыли.

Также предприятие будет нести расходы, связанные с приобретением оборудования по приготовлению детской продукции – 12 840 тыс. руб., найму и оплате труда пятнадцати человек, которые будут работать на этой линии, на покупку сырья и т.д. Затраты предприятия, которые связаны с производством детского молочного питания представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Годовые затраты предприятия, связанные с производством детского молочного питания

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.
Материальные затраты	5995, 70
Затраты на оплату труда
Отчисления	1335, 30
Амортизация
Итого

Годовые затраты предприятия в связи с производством детской молочной продукции составят 12 840 тыс. руб.

Предполагаемый ассортимент продукции представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Предполагаемый ассортимент продукции и цены

Наименование продукции	Вес упаковки	Цена за 1 шт.
Детский творог	200 гр.	42 руб.
Детский кефир	200 гр.	23 руб.
Детская сметана	200 гр.	26 руб.
Детское стерилизованное витаминизированное молоко	300 гр.	36 руб.

Предполагается, что новая продукция будет пользоваться большим спросом в связи с повышением рождаемости в районе. Данная продукция поступала бы на реализацию во все торговые точки Устюжны, а также близлежащие деревни, города, торгующие продукцией комбината, что было бы удобно для покупателей. Кроме того, это мероприятие нашло бы поддержку городских и областных властей. Предположительно в первый год работы молочный комбинат произведет следующее количество продукции:

– Детский творог - 47289 кг по цене 210 руб./кг (1 упаковка 200 гр. – 42 руб.);

– Детский кефир – 51001, 20 л по цене 115 руб./л (1 упаковка 200 гр. – 23 руб.);

– Детская сметана – 24686, 40 л по цене 130 руб./л (1 упаковка 200 гр. – 26 руб.);

– Детское молоко – 14767, 20 л по цене 120 руб./л (1 упаковка 300 гр. – 36 руб.);

Ожидаемые доходы от производства новой продукции представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 – Ожидаемые годовые доходы от производства новой продукции

Вид продукции	Выпуск продукции, кг, л	Цена за упаковку, руб.	Вес упаковки, гр.	Количество упаковок, шт.	Общая стоимость, тыс. руб.
Детский творог	47 289			236 448	9 930, 82
Детский кефир	51 001, 20			255 006	5 865, 14
Детская сметана	24 686, 40			123 432	3 209, 23
Детское стерилизованное витаминизированное молоко	14 767, 20			49 224	1 772, 06
Итого	-	-	-	-	20 777, 45

Из таблицы следует, что выручка молокозавода от производства детский линии молочных продуктов составит 20 777, 45 тыс. руб.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках представлен в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Прогнозный отчет о прибылях и убытках предприятия, тыс. руб.

Показатели	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Экономический эффект
Выручка от реализации	3 662 820	3 683 597, 45	20 777, 45
Себестоимость продукции	1 929 320	1 942 160	12 840
Прибыль от продаж	1 733 550	1 741 437, 45	7 887, 45
Прочие доходы	5 845	5 845	-
Прочие расходы	5 485	9 304
Прибыль до налогообложения	1 733 910	1 737 978, 45	4 118, 45
Налог на прибыль	346 782	347 595, 69	813, 69
Чистая прибыль		1390382, 76	3254, 76

Как следует из таблицы 3.5, увеличение объемов продаж увеличит выручку на 20 777, 45 тыс. руб., она составит – 3 683 597, 45 тыс.руб., себестоимость продукции – на 12840 тыс.руб., прибыль от продаж увеличится до 1 741 434, 45 тыс.рублей, что больше – на 7 887, 45 тыс. руб., чистая прибыль увеличится на 3 254, 76 тыс. руб.

Рассчитаем срок окупаемости проекта предложенного мероприятия. Для этого суммируем все затраты, связанные с производством линии детского питания и проценты по кредиту.

Срок окупаемости = 3 480: 3 254, 76 + 614 =4 094: 3 254, 76 = 10, 79 мес.

Данное мероприятие окупится меньше, чем за год.

Рассчитаем предложенное мероприятие, как инвестиционный проект.

Годовая ставка дисконта 20, 3%

Дt = 4 154, 76 тыс. руб.

К= 3 480 тыс. руб.

Расчет инвестиционного проекта представлен в таблице 3.6.

Таблица 3.6 – Расчет инвестиционного проекта

Шаг расчета	Денежный поток, тыс. руб.	Инвестиц. Кап.вложения	Сальдо до ден.потока	Коэффициент дисконтирования	Дисконт.сумма денежного потока	NPV
	-				-3480	-3480
	4154, 76		4154, 76	0, 8	3323, 80	-156, 20
	4154, 76		4154, 76	0, 64	2659, 04	+2502, 84
	4154, 76		4154, 76	0, 51	2118, 92	+4621, 76
	4154, 76		4154, 76	0, 41	1703, 45	+6325, 21

ДРР = Т + |NPV_t| /ДДП_т + 1 = 1 + 156: 2 659, 04 = 1, 05 года.

Рассчитаем индекс доходности:

PI = UД = Σ ДДП_т: К = 1, 093 > 1, следовательно проект эффективен, его следует принять.

е₁= 20, 3, пусть e₂= 21

IRR = е₁ + NPV₁: (NPV₁– NPV₂) (e₂ – e₁) = 0, 203 + 156, 20: (156, 20 + 197, 72) 0, 04263 = 0, 22

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 6 789 Следующая ⇒