В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Стр 1 из 10Следующая ⇒

ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ

ПРЕСТУПЛЕНИЙ

В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Учебно-методический комплекс

- тематический план

- программа

- практические занятия

- вопросы к зачету

- темы курсовых и дипломных работ

Екатеринбург

Рекомендовано к печати редакционным советом

Уральской государственной юридической академии

Автор-составитель

кандидат юридических наук

доцент Н.В. Карепанов

Ответственный редактор

доктор юридических наук

профессор В.Н.Карагодин

Уральская государственная

юридическая академия, 2008

Понятие криминалистической методики рассматривается в двух значениях: во-первых, как часть науки криминалистики; во-вторых, как практическая деятельность по расследованию преступлений.

Преступления в сфере экономической деятельности – это предусмотренные нормами главы 22 УК РФ общественно опасные деяния, посягающие на определенные экономические отношения в обществе, связанные с производством, распределением, обменом и потреблением материальных и иных благ.

Цель курса – оказать помощь студентам в изучении основных проблем методики расследования преступлений в сфере экономической деятельности, ознакомить с новейшими работами и исследованиями в этой области, действующим нормативным материалом, дать пояснения и рекомендации методического характера, вооружить их практическими рекомендациями.

Задачи курса – обучить студентов методике расследования преступлений в сфере экономической деятельности; сформировать у них знания, умения и практические навыки, необходимые для раскрытия и расследования таких преступлений, выдвижения следственных и розыскных версий, планирования расследования преступлений, грамотной работы с документами, назначения судебных экспертиз, ревизионных и аудиторских проверок, организации взаимодействия с оперативными подразделениями.

Студент должен – углубленно изучить криминалистические, оперативно-розыскные, методические и тактико-психологические аспекты расследования экономических преступлений, овладеть умением практически использовать тактические приемы при производстве следственных действий на первоначальном и последующем этапах расследования.

I ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

По учебному курсу «Особенности расследования преступлений в сфере экономической деятельности».

Общее количество часов курса- 34 часов

Лекций –18 часов, семинарских и практических занятий-16 часов.

( при количестве часов – 30 (16-14), тема лекций №8 не читается, практическое занятие №6 не проводится; при количестве часов – 28 (14-12), тема лекций № 6 не читается, практическое занятие № 10 не проводится; при ином составе часовой нагрузки тематический план может меняться).

№	Лекции- тема	Час.	№	Практические занятия- тема	Час.
1.	Вопросы криминалистической классификации, общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.	2 час.	1.	Криминалистическая классификация и характеристика преступлений с сфере экономической деятельности. Задания: тесты, тестовые и ситуационные задачи.	2 час.
2.	Сравнительный анализ как метод выявления и раскрытия экономических преступлений.		2.	С а м о с т о я т е л ь н о.
3.	Методика расследования преступлений, связанных с предпринимательской деятельностью.	2 час.	3.	Методика расследования преступлений, связанных с предпринимательской деятельностью. Задания: упражнение 1.(1, 2, 3 этапы)	2 час.
4.	Методика расследования преступлений в сфере банковской деятельности	час.	4.	Методика расследования преступлений в сфере банковской деятельности Задание: задача № 3.	2 час.
5.	Методика расследования мошенничества в сфере страхования.	2 час.	5.	Методика расследования мошенничества в сфере страхования.	2 час.
6.	Методика расследования легализации (отмывания) преступных доходов.	час.	6.	Методика расследования легализации (отмывания) преступных доходов.	2 час.
7.	Особенности расследования подделок денег, ценных бумаг, кредитных или расчетных карт и иных платежных документов	2 часа	7.	Особенности расследования подделок денег, ценных бумаг, кредитных или расчетных карт и иных платежных документов. Задания: упражнение 2, задача № 2.	2 час.
8.	Методика расследования таможенных преступлений.	2 часа	8.	С а м о с т о я т е л ь н о
9.	Методика расследования криминальных банкротств.	2 час.	9.	Методика расследования криминальных банкротств.	2 час.
10.	Методика расследования налоговых преступлений.	2 час.	10.	Методика расследования налоговых преступлений.	2 час.

Формы контроля: текущий контроль по практическим занятиям и зачет по его результатам.

II ПРОГРАММА УЧЕБНОГО КУРСА

Раздел 1

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 1

Вопросы криминалистической классификации,

Общая криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

Основы криминалистической классификации. Классификация по видам преступлений. Классификация по родовым объектам преступлений, предусмотренных одной главой уголовного кодекса.

Классификация по способам совершения преступлений. Внутривидовой характер классификации преступлений по способу их совершения. Закономерности, выявляющиеся при данном виде классификации. Классификация преступлений в зависимости от степени их сокрытия и маскировки.

Классификация преступлений по месту их совершения. Преступления, место совершения которых локализуется пространственно, ограничено небольшой площадью. Преступления, место совершения которых не имеет определенных границ пространственного характера, а связано с какой-то организационной системой структурой. Преступления, место совершения которых не носит однозначного характера.

Классификация преступлений по иным основаниям.

Уголовно-правовая и криминалистическая классификация преступлений, совершаемых в сфере экономики.

Особенности выявления и обнаружения преступлений, совершаемых в сфере экономики.

Типичные черты преступления и обстановки его совершения. Время и место совершения экономических преступлений. Различие терминов «хищение» и «завладение». Отдельные аспекты квалификации мошенничества. Видоизменения мошенничества. Особенности отраслевого функционирования.

Способы совершения экономических преступлений. Специфические черты, обобщенные группы.

Место обмана в преступной экономической деятельности. Элемент субъективной стороны преступления. Направленность обмана при совершении преступлений в сфере экономики.

Классификация обмана. Иллюзии восприятия. Межличностный обман. Ошибки канала передачи информации. Самообман. Взаимный обман. Групповой обман.

Технология обмана. Средства обмана. Создание благоприятной атмосферы. Внушение чувства доверия. Создание образа простака. Подбрасывание лонных доказательств. Создание «параллельной реальности». Методы искажения действительности. Манипуляции с информационным потоком. Манипулирование сознанием (программирование поступков). Использование индивидуальных личностных особенностей.

Обнаружение обмана. Факторы, препятствующие обману. Логический анализ информации. Психофизиология обнаружения обмана. Способы выявления правдивой информации.

Особенности механизма следообразования преступной деятельности в сфере экономики. Особенности документооборота. Особенности локализации документальных следов на различных этапах совершения экономического преступления, в различных отраслях экономики.

Особенности типологии субъектов преступлений в сфере экономики и их объединений. Организационно-управленческие и внутригрупповые характеристики экономических преступных объединений.

Обобщенные данные о личности потерпевших, типология хозяйствующих субъектов и их ответственного кадрового состава, подвергающихся воздействию экономическими преступлениями.

Тема 2

ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ

ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 3

Тема 4

Тема 5

Тема 6

Тема 7

Тема 8

Тема 9

Тема 10

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 1.

Вопросы криминалистической классификации.

Классификация широко применяется в правовых науках, в том числе в уголовном праве. В особенной части уголовного кодекса Российской Федерации все составы преступлений расположены по определенной системе. В основу этой классификации кладется деление преступлений по различию в объекте посягательства: преступления против личности, преступления в сфере экономики, преступления против общественной безопасности и общественного порядка, преступления против государственной власти, преступления против военной службы, преступления против мира и безопасности человечества. Каждый из этих видов в свою очередь делится на подвиды. Таким образом, все виды преступлений распределяются по группам, причем каждый вид занимает постоянное, строго определенное место, закрепленное соответствующей статьей уголовного кодекса.

В криминалистической литературе теория классификации разработана весьма скудно. Кроме криминалистической классификации преступлений, в криминалистике нашли свое применение и иные предметные классификации: следов в трасологии; криминалистических экспертиз; судебной фотографии, пальцевых узоров, головы и лица и т.п.

Развитие же представлений о криминалистической классификации преступлений неразрывно связано с уголовно-правовой наукой. Продолжительное время криминалисты в своих работах опирались в основном на уголовно-правовую классификацию: по родам и видам преступлений, с некоторым использованием второго основания – способа совершения преступления.

По мере накопления эмпирического материала и разработки на его основе криминалистических методик этот двойной принцип классификации получает дальнейшее развитие.

Необходимость уголовно-правовой классификации для решения криминалистических задач не подвергается сомнению. Это сыграло роль сдерживающего фактора в развитии криминалистической классификации преступления. Все это непосредственным образом сказалось на первоначальном этапе развития этого вопроса.

А.Н. Васильев и Н.П. Яблоков предложили отказаться от уголовно-правовой классификации преступлений в криминалистической методике, а исходить только из криминалистических оснований, имеющих значение для раскрытия преступления, и, главным образом, по способу совершения преступлений, примененным орудиям и средствам, механизму формирования доказательств.

Это предложение вызвало дискуссию. Против полного отказа от использования уголовно-правовой классификации высказались А.Н. Колесниченко, И.Ф. Герасимов, Р.С. Белкин и другие авторы.

Важная роль в рассмотрении вопроса криминалистической классификации преступлений принадлежит известному ученому И.Ф. Герасимову. Он обоснованно заявил, что уголовно-правовые критерии не в состоянии обеспечить учет всех особенностей преступных деяний, имеющих значение для раскрытия преступлений. По мнению И.Ф. Герасимова в основаниях уголовно- правовой классификации не учитываются многочисленные ситуационные особенности деяний. Иные классификации могут выявить важные закономерности и характеристики для раскрытия преступлений.

В своей работе И.Ф. Герасимов впервые выделил и обобщил следующие криминалистические основания для классификации преступлений:

- по способам совершения преступлений;

- степени сокрытия и маскировки преступлений;

- преступному опыту лица, совершившего преступление;

- месту совершения преступления.

В дальнейшем криминалисты высказывали различные мнения о необходимости криминалистической классификации преступлений по определенным ими основаниям.

В. Г. Танасевич, В.А. Образцов и некоторые другие авторы в своих научных статьях выделяли следующие основания криминалистической классификации преступлений: способ, обстановка, орудия преступления, место совершения преступления, его последствия, непосредственный предмет посягательства, условия его охраны от преступных посягательств, личность субъекта преступления, образ его поведения до и после совершения преступления, личность потерпевшего, способ сокрытия следов преступления и лица его совершившего и т.п.

А.В. Васильев выдвинул два основания классификации: по следственным ситуациям и по криминалистической характеристике преступлений.

И.А. Возгрин назвал три основания такой классификации: способ совершения преступления, личность преступника и личность потерпевшего.

Р.С. Белкин говорит об одновременном существовании криминалистических классификаций преступлений по основаниям уголовно-правового характера: по субъектам и объектам преступлений, по субъективной и объективной сторонам преступления.

К фундаментальным трудам в области криминалистической классификации преступлений относиться только работа В.А. Образцова. Только он один не ограничился простым описанием оснований для такой классификации. На основе проведенного комплексного исследования практически сформировал теорию криминалистической классификации преступлений, предложил оригинальное решение вопроса об основаниях классификации.

Прежде всего, В.А. Образцов четко определил объекты криминалистической классификации преступлений как подсистемы деятельности преступника. К таким объектам он отнес: преступления; определенные группы криминалистически сходных видов и уголовно-правовые роды преступлений; отдельные виды преступлений; определенные уголовно-правовые подвиды (разновидности) преступлений; определенные группы преступлений; выделяемые на основе криминалистической классификации уголовно-правовых видов и подвидов указанных явлений.

К основаниям классификации преступлений В.А. Образцов относит различные признаки характеризующие стороны проявления противоправного деяния: признаки преступления (признаки преступника, мотив и цель преступления, признаки объектов преступления, признаки средств преступления, признаки процесса преступления, признаки результатов преступления); признаки обстановки совершения преступления; признаки деятельности по выявлению и расследованию преступлений (признаки субъекта расследования, признаки объекта расследования, признаки задач расследования, признаки средств расследования, признаки процесса расследования, признаки результатов расследования).

Особое внимание В.А. Образцов уделил принципам криминалистической классификации преступлений, имеющим методологический характер, указывающим на то, как должен осуществляться этот процесс. Такие принципы имеют большое значение для эффективной криминалистической классификации преступлений как процесса, связанного с построением и использованием классификационных моделей.

В.А. Образцов полагает, что под принципами криминалистической классификации преступлений, если подходить к ним как к компоненту методологического знания, понимается определенный комплекс руководящих научных положений, с помощью которых осуществляется данная классификация, и используются ее результаты.

Система таких принципов включает в себя: общие положения построения классификаций, законы и понятия, выполняющие методологические функции в практике построения криминалистических классификаций преступлений.

Естественно, что сочинение В.А. Образцова, как всякое фундаментальное новое научное знание возбудило споры и критику.

Н.П. Яблоков и А.Ю.Головин не признали статуса общей теории криминалистики за теорией криминалистической классификации преступлений.

Некоторые возражения вызвали, предложенные В.А. Образцовым основания для криминалистической классификации преступлений по признакам деятельности по выявлению и расследованию преступлений, а также признакам следственной ситуации.

Противоположную позицию по вопросу о принципах занимал Р.С. Белкин, который не выделял чисто криминалистических принципов, и тем более, характерных только для классификации преступлений.

Поддерживая позицию В.А. Образцова о допустимости специфических принципов в теории криминалистической классификации А.В. Шмонин, отмечает усложненность и спорность его системы принципов.

Свои системы принципов построения криминалистической классификации предложили А.И. Головин и М.В. Стояновский.

В последние годы интерес к теоретическим основам криминалистической классификации возрос, о чем свидетельствует ряд диссертационных исследований вышеназванных и ряда других авторов.

Несмотря на декларирование некоторыми из них полного отказа от использования уголовно- правовой классификации преступлений либо на известную усложненность позиций других авторов, следует признать, что в основе существующих на сегодняшний день криминалистических классификаций преступлений, отчетливо просматривается уголовно-правовая, без которой совокупность частных криминалистических методик утратила бы признаки системы.

На практике, как и в теории, преступления определяются по нескольким классификациям, и это отражается в конкретных частных методиках. Некоторые классификации могут не иметь значения для конкретной методики, но во всех без исключения случаях сохраняет свое значение классификация по способу совершения преступления.

Тест.

1. Основания криминалистической классификации преступлений в сфере экономической деятельности.

а) по должностному положению субъекта;

б) по способу совершения преступления;

в) по правосубъектности потерпевших;

г) по дееспособности.

2. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности это:

а) совокупность уголовно-правовых признаков экономических преступлений;

б) система элементов, раскрывающих причину экономических преступлений и анализ черт и особенностей преступников в сфере экономической деятельности;

в) описание признаков и следов преступлений в сфере финансово-хозяйственной деятельности человека;

г) система гражданско-правовых признаков экономической деятельности.

3. Элемент типичных особенностей способов совершения преступлений в сфере экономической деятельности.

а) отсутствие документального оформления;

б) нарушение определенных ведомственных правовых требований;

в) неосторожная форма совершения;

г) умышленная форма совершения.

4. Элемент технологии обмана.

а) создание подходящей атмосферы;

б) отсутствие инструмента обмана;

в) истинность отображения действительности;

г) отсутствие точки приложения обмана.

5. Инструментом обмана не могут быть.

а) предметы;

б) одежда;

в) такого нет;

г) всё.

6. Основные способы обработки данных при искажении действительности:

а) селекция;

б) эволюция;

в) революция;

г) дедукция.

7. Планирование расследования экономических преступлений – это:

а) криминалистическая характеристика преступлений;

б) особенности организации рабочего места следователя;

в) определение наиболее рациональной последовательности следственных действий;

г) элемент методики расследования преступлений.

8. Организация процесса расследования преступлений в сфере экономической деятельности подразделяется на:

а) 2 этапа;

б) 3 этапа;

в) судебный и следственный;

г) 5 этапов.

9. Начальный этап расследования преступлений в сфере экономической деятельности – это:

а) основная часть процесса расследования, направленная на собирание и исследование документальных следов преступления;

б) оценка документов, назначение экспертиз;

в) первоначальные следственные действия, направленные на решение общих и специальных задач;

г) доследственная проверка.

10. Типичные следственные ситуации присущи:

а) начальному этапу расследования;

б) последующему этапу расследования;

в) каждому этапу расследования;

г) всему расследованию.

11. Подлежит установлению при расследовании экономических преступлений:

а) событие преступления;

б) события, предшествующие преступлению;

в) события, наступление которых прогнозируется;

г) политические события в регионе.

Тема 2

Тест.

1. В качестве объектов сравнительного анализа могут выступать:

а) единичные понятия;

б) абстрактные образы;

в) явления природы;

г) все ответы правильные.

2. Элементом схемы выявления раскрытия и расследования экономических преступлений является:

а) предъявление обвинения;

б) установление того, как в соответствии с законодательством и подзаконными актами должна осуществляться экономическая деятельность;

в) установление того, как в действительности за рубежом России осуществляется такая экономическая деятельность;

г) арест обвиняемого.

3. Подход к изучению документов базируется на знании отражения экономических преступлений в документах в виде:

а) противоречия между формами документов в разных организациях;

б) противоречий в содержании одного и того же документа;

в) противоречий документов нормам зарубежной практики;

г) противоречий документов нормам смежных ведомств.

4. Методом документального исследования хозяйственных операций является

а) встречная проверка;

б) микроскопическое исследование;

в) отбор образцов;

г) криминалистическая экспертиза.

5. Ревизия отличается от аудиторской проверки тем, что:

а) ревизия – это исследование документов и фактов, аудиторская проверка – это исследование только документов;

б) ревизия исследует только бухгалтерские документы, аудиторская проверка исследует все документы предприятия;

в) ревизия – это ведомственная проверка, аудиторская проверка – это вневедомственное исследование документов;

г) по лицам назначившим проверку.

6. Ревизия отличается от инвентаризации тем, что:

а) ревизией проверяются только документы, инвентаризацией – факт и документы;

б) ревизию проводит вышестоящий орган, инвентаризацию – само предприятие;

в) ревизия включает в себя инвентаризацию как целое часть;

г) ревизия проводится в организациях, инвентаризация на предприятиях.

7. Какую экспертизу необходимо проводить по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности, если объектом преступления являются документы?

а) фонографическую;

б) одорологическую;

в) бухгалтерскую;

г) химическую.

8. Для проведения судебно-бухгалтерской экспертизы необходимы:

а) копия постановления следователя о производстве обыска;

б) акт ревизии;

в) обвинительное заключение;

г) характеризующие данные на обвиняемого.

9. Технологическая экспертиза назначается в случае:

а) необходимости проведения проверки отклонения от технологического процесса, связанного с преступной экономической деятельностью;

б) необходима проверка подлинности документов;

в) хищения в торговле;

г) определения рыночной стоимости технологического оборудования.

10. Почерковедческая экспертиза назначается в случае:

а) необходимости проверки подлинности документа;

б) установления должностного положения лица;

в) установление химического состава красителя записи в документе;

г) установление вменяемости лица, составившего документ.

Раздел 2.

ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ

Тема 3

Общие положения.

Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с предпринимательской деятельностью складывается из способов, места, времени, обстановки преступного посягательства, признаков личности субъекта посягательства, соучастников, мотивов их действий.

Способами воспрепятствования законной предпринимательской деятельности являются действия и бездействия должностных, ответственных и иных лиц, затрудняющих или делающих невозможной ведение предпринимательства в законом предписанных рамках. Эти способы весьма разнообразны и перечень их неограничен. Незаконный отказ в регистрации юридического лица или предпринимателя, в выдаче необходимых документов, незаконное вынесение предписаний, ограничивающих или исключающих ведение хозяйственной деятельности, незаконные аресты, изъятия имущества, оборудования, средств производства, физическое воспрепятствование изготовлению, хранению и сбыту продукции, т.п.

Типичными способами незаконного предпринимательства являются:

4. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации.

5. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение обязательно.

Суть перечисленных выше способов заключается в самовольном занятии предпринимательством ненадлежащим субъектом.

6. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий.

Особенность данного способа заключается в осуществлении лицензионного вида деятельности надлежащим субъектом, но с нарушением лицензионных требований и условий, предусмотренных положением о лицензировании этого вида деятельности.

Способами лжепредпринимательства могут быть:

1. Создание хозяйствующих субъектов для ведения незаконного предпринимательства.

2. Использование существующих предприятий и их деятельности для прикрытия противоправной хозяйственной деятельности.

3. Создание юридических лиц и регистрация индивидуального предпринимательства по фиктивным документам и ведение незаконной хозяйственной деятельности.

Поводами к возбуждению уголовных дел о преступлениях в предпринимательстве являются: материалы проверок, проводимых различными контрольными органами, сообщения средств массовой информации, заявления и сообщения работников организаций, в которых совершено преступление, либо граждан, которым стало известно о действиях, связанных с незаконным предпринимательством, материалы, поступившие из арбитражных и федеральных судов, оперативно-розыскные данные органов дознания.

К числу проверочных действий, проводимых на стадии возбуждения уголовного дела, относятся: ознакомление с регистрационными и учредительными документами хозяйствующего субъекта, документами, отражающими технологический и организационный процесс выполнения хозяйственных, финансовых и учетно-расчетных операций данного субъекта; ход выполнения договорных и иных обязательств с контрагентами и банками; истребование необходимых материалов и документов от хозяйствующего субъекта, у его контрагентов, регистрирующих, лицензионных и налоговых органов, кредитных организаций, получение объяснений от лиц, имеющих отношение к предпринимательской деятельности данного субъекта; при необходимости- назначение экспертных исследований и консультаций специалистов. Кроме того, возможно производство документальных проверок и ревизий.

К основным задачам первоначального этапа расследования относятся обнаружение, осмотр, изъятие и обеспечение сохранности документов и иных носителей информации.

Преступления, связанные с предпринимательской деятельностью могут совершаться путем мошенничества с использованием лжепредприятий.

Суть такого мошенничества сводится к следующему. Заключается гражданско-правовой, хозяйственный, иной договор или сделка. Под видом предпринимательской или иной разрешенной законом деятельности в соответствии с условиями заключенной сделки мошенники получают от контрагентов имущество (товаро-материальные ценности, деньги, ценные бумаги) или права на имущество в свое ведение с целью дальнейшего обращения в свою пользу. С самого начала осуществления аферы преступники не имеют намерение выполнить взятые на себя обязательства, а лишь прикрываются сделкой для выманивания имущества у потерпевшей стороны. Под видом коммерческой или иной организации, хозяйствующего субъекта действует преступник или преступная группа.

Из сказанного можно заключить, что лжепредприятие – это организованная преступная группа или преступник, действующие от имени юридического лица без намерения осуществлять предпринимательскую либо иную деятельность или проводящие ее для прикрытия, которая под видом заключения гражданско-правовых договоров и иных сделок получает от юридических лиц и (или) граждан имущество, деньги. ценные бумаги или права на имущество и обращают в свою пользу или пользу других лиц с корыстной целью.

Поводами для возбуждения уголовного дела чаще всего служат заявления лиц, потерпевших от действия мошенников.

Типичные ситуации начального этапа расследования классифицируются по объему имеющейся достоверной информации о способе преступления и лицах, совершивших мошенничество. По этому основанию выделяются три ситуации:

1.Имеется заявление потерпевшего от мошенничества, в котором изложен способ и есть указание на личность мошенников, известно название и некоторые сведения о лжепредприятии.

2.Имеется заявление с указанием названия лжепредприятия, но преступники неизвестны.

3.Информаци о способе преступления и лицах, совершавших его, недостаточно полна и исходит от третьих лиц или оперативных источников.

К первоначальным следственным и иным действиям относятся: осмотр и выемка документации (документы самого хозяйствующего субъекта; документы, выданные хозяйствующему субъекту уполномоченными государственными органами; документы органов государственной регистрации; документы налоговых органов; документы лицензирующих органов), исследование документов (исследование проводится как самим следователем, так и специалистом, следственный осмотр проводится с составлением протокола), документальная ревизия или аудиторская проверка (основанием являются: наличие фактов незаконного предпринимательства, необходимость проверки путем исследования учетных документов, показаний свидетелей; ходатайство обвиняемого о проверке инкриминируемых ему действий, обоснованное сообщение эксперта – бухгалтера о невозможности дать заключение по поставленным перед ним вопросам), осмотр помещений (с целью выявления фактов незаконной предпринимательской деятельности, несоблюдение технологического процесса, выпуска продукции, требующей наличие лицензии), допрос свидетелей (граждан, заявивших о событии преступления; работников контрольных органов, проводивших проверки хозяйствующего субъекта; граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, учредителей, участников и должностных лиц организаций; работников и сотрудников организаций, участвовавших в выполнении конкретных производственных и финансовых операциях, интересующих следствие.

На последующем этапе расследования следует: исследовать и провести анализ всех видов документов (проверка соблюдения правил составления и оформления документов, проверка подлинности документа и содержащихся в нем реквизитов и записей, нормативная и арифметическая проверка, встречная проверка различных экземпляров одного и того же документа, отражающих одни и те же взаимосвязанные операции, сопоставление исполнительских распоряжений, сопоставление первичных и производственных документов), допросить подозреваемого и обвиняемого ( при подготовке к допросу необходимо тесное взаимодействие следователя с сотрудниками органа дознания; подбор необходимых документов, доказывающих незаконную предпринимательскую деятельность; составление плана допроса; составить прогноз установления психологического контакта и выявления противоречий в будущих показаниях), назначить и провести судебные экспертизы: судебно-бухгалтерскую (исследует хозяйственно-финансовую деятельность организации и достоверность отражения этой деятельности в документах бухгалтерского учета), судебно-экономическую (осуществляет оценку финансового состояния хозяйствующего субъекта, правильность проведения финансовых операций, реальность выполнения взятых на себя обязательств), экономико-технологическую (исследует технологию обработки сырья и изделий, изготовление продукции, соответствие продукции технологическим режимам и нормативам по количественному и качественному состоянию), инженерно техническую механизмов и оборудования, товароведческую выпускаемой продукции.

Контрольные вопросы.

1. Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства.

2. Обстоятельства, подлежащие выяснению.

3. Особенности первоначального этапа расследования.

4. Особенности последующего этапа расследования.

Тест.

1. Способом незаконного предпринимательства является:

а) присвоение чужого имущества;

б) осуществление деятельности без государственной регистрации;

в) осуществление деятельности по привлечению иностранного капитала;

г) не осуществление деятельности после регистрации.

2. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации это:

а) осуществление деятельности без обращения за регистрацией;

б) занятие лицензируемым видом деятельности, когда такое разрешение обязательно;

в) осуществление деятельности при отсутствии соответствующей квалификации, подтвержденной сертификатом;

г) не получение свидетельства о регистрации.

3. Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии это:

а) осуществление деятельности после ликвидации предприятия;

б) осуществление деятельности после аннулирования лицензии;

в) осуществление деятельности после подачи документов о регистрации и подготовке документов на лицензию;

г) осуществление деятельности после получения свидетельства о разрешении этого вида деятельности.

4. Возможна ли передача лицензиатом своей лицензии другому юридическому лицу или предпринимателю?

а) да;

б) нет;

12 3 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒