Особенности расследования легализации (отмывания) преступных доходов

( ст.ст. 174, 174-1)

Общие положения.

Основополагающим фактором, характеризующим физическую деятельность субъекта по совершению преступления, является способ.

Способ легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества – это обусловленная субъективными качествами субъекта, предметом легализации, поставленными субъектом целями и элементами, объективно сложившейся обстановкой система действий субъекта, включающая предварительное отмывание (легализацию) денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо преступным путем, отделение преступных доходов от источника их происхождения, интеграцию их в экономику, в конечном счете направленную на создание гражданско - правовых оснований приобретения права собственности на эти денежные средства и иное имущество, то есть, на предание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим имуществом.

С учетом того, что законодатель выделил деятельность по легализации преступных доходов самим владельцем (ст. 174 УК РФ) и деятельность по легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174-1 УК РФ), этапы совершения легализации будут отличаться.

При легализации преступных доходов самим владельцем можно выделить следующие этапы:

- действия по прерыванию непосредственной связи преступных доходов и с преступлением;

- маскировка следов преступления;

- последующее включение доходов в легальный гражданско – правовой оборот.

При легализации преступных доходов других лиц выделяются следующие этапы:

- оказание субъектом легализации помощи владельцу в прерывании связи преступления с доходами;

- оказание помощи в запутывании следов;

- легализация преступных доходов.

Можно выделить следующие следственные ситуации начального этапа расследования.

Первая ситуация – уголовное дело возбуждено по акту выездной налоговой проверки. Выявлению признаков преступления способствуют такие положения налогового кодекса, как контроль за ценами по сделкам между взаимозависимыми лицами по товарным операциям, по внешнеторговым сделкам, при отклонении цен больше, чем на 20 % и др.

Вторая ситуация – уголовное дело возбуждено по основаниям, содержащимся в акте о проверке налогоплательщика, проведенной органами внутренних дел.

Третья ситуация – уголовное дело возбуждено по материалам органов Комитета РФ по финансовому мониторингу (КФМ РФ).

Содержание этих материалов определено Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 года, а также задачами и полномочиями КФМ РФ, предусмотренными Положением от 2 апреля 2002 года.

При расследовании легализации преступных доходов необходимо обеспечение надлежащей работы с имеющейся информацией и целенаправленного поиска недостающих данных. Эту задачу выполняет общая типовая программа исследования события с признаками легализации преступных доходов.

Под общей типовой программой исследования события с признаками легализации преступных доходов понимается научно обоснованная и логически упорядоченная система общих типовых задач расследования, вытекающая из системы обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию при расследовании этих преступлений, и типовых промежуточных (частных) задач расследования, обусловленных содержанием элементов криминалистической системы этого преступления, и предназначенная для исследования события с признаками легализации преступных доходов на стадии доследственной проверки материалов, на начальном и всех последующих этапах расследования.

Контрольные вопросы.

1. Понятие и криминалистическая характеристика легализации (отмывания) преступных доходов.

2. Особенности возбуждения уголовного дела.

3. Особенности первоначального этапа расследования.

4. Последующие следственные действия, окончание расследования.

Тест.

1. Что можно назвать способом легализации преступных доходов?

а) система действий по отделению доходов от источника и интеграция в экономику;

б) действия преступников по получению легальных доходов;

в) направление легальных доходов на приобретение наркотиков и оружия;

г) система перевозки и хранения доходов, добытых преступным путем.

2. Какие виды деятельности по легализации преступных доходов выделил законодатель?

а) легализация денежных средств и имущества;

б) легализация своего и чужого имущества;

в) предварительная и последующая легализация;

г) легализация прав на имущество.

3. Что можно назвать этапом при легализации преступных доходов самим владельцем?

а) аккумулирование денежных средств;

б) действия по прерыванию непосредственной связи преступных доходов и с преступлением;

в) оказание помощи в запутывании следов;

г) маскировка следов преступления.

4. Что можно назвать этапом при легализации преступных доходов других лиц.

а) создание предприятий на подставных лиц;

б) маскировка следов преступления;

в) легализация преступных доходов;

г) аккумулирование денежных средств.

5. Какую из следственных ситуаций можно назвать ситуацией первоначального этапа расследования легализации преступных доходов?

а) уголовное дело возбуждено по заявлению потерпевших;

б) уголовное дело возбуждено по материалам комитета по наркологическому контролю;

в) уголовное дело возбуждено по материалам органов Комитета РФ по финансовому мониторингу (КФМ РФ);

в) уголовное дело возбуждено по материалам комитета по наркологическому контролю;

г) уголовное дело возбуждено по материалам газетной публикации.

6. Что понимается под общей типовой программой исследования события с признаками легализации преступных доходов?

а) система общих типовых задач расследования;

б) программа изучения такого явления, как легализация преступных доходов;

в) сопоставление фактов по легализации преступных доходов;

г) совокупность задач профилактики легализации преступных доходов.

7. Что не может быть предметом легализации преступных доходов?

а) услуги, информация;

б) вещи, изъятые из гражданского оборота;

в) интеллектуальная собственность;

г) право на имущество.

8. Для легализации преступных доходов характерно:

а) наличие предшествующего преступного деяния;

б) наличие крупной суммы денежных средств;

в) наличие банковских счетов в оффшорных зонах.

г) частая смена обслуживающих банков.

Задачи.

Задача 1.

Три брата Носовых – Олег, Петр и Борис, их друг Хамов, мастера спорта по боксу, применяя физическое и психическое насилие, установили контроль над фирмами и индивидуальными предпринимателями в своем районе. Контроль включал охрану от возможных вмешательств в деятельность охраняемых посторонних. За охрану спортсмены получали ежемесячно вознаграждение 4000 руб. Через год они решили открыть собственный супермаркет. Зарегистрировав общество с ограниченной ответственностью «Сила», спортсмены через четыре месяца открыли большой супермаркет промышленных и продуктовых товаров. От одного из охраняемых поступило заявление о вымогательстве.

Задания:

1.Составьте план доследственной проверки вымогательства и легализации преступных доходов.

2.Составьте запросы о затребовании необходимых документов.

3. Составьте поручение органам дознания о проведении оперативно-розыскных мероприятий

Задача 2.

Руков Иван, занимая ответственную должность в областной администрации, злоупотребляя должностными полномочиями, неоднократно получал взятки от разных лиц. Когда преступно нажитых денег оказалось около 1, 5 млн. руб., Руков попросил своего родного брата Сергея приобрести на эти деньги для него квартиру, что брат и сделал. По заявлению одного из взяткодателей возбуждено уголовное дело в отношении Рукова Ивана.

Задания:

1. Составьте план предварительной проверки в отношении Рукова Сергея по факту приобретения квартиры.

2. Составьте запросы по истребованию всех необходимых документов.

3. Составьте план проведения очной ставки между братьями.

Тема 7

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 678 9 10 Следующая ⇒