АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 10Следующая ⇒

Проанализируем динамику абсолютных показателей доходности. Данные для анализа взяты из консолидированного финансового отчета ПАО «Сбербанк России» за 2013, 2014 и 2015 год и представлены в Приложениях. А, Б и. В соответственно.

С января 2013-2015 гг. ПАО «Сбербанк России» продемонстрировал отрицательную тенденцию деятельности. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в Таблице 2.

Таблица 2 - Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

За 2013 - 2015 год

Показатели	На 31.12. 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г млрд. руб.	На 31.12. 2015г млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
Млрд. руб.	В %	Млрд руб.	В %
Капитал	1881, 7	2020, 1	2375, 0	+138, 4	+7, 4	+354, 90	+17, 6
Активы	18210, 3	25200, 8	27334, 7	+6990, 5	+38, 4	+2133, 9	+8, 5
Чистые процентные доходы	862, 2	1019, 7	988, 0	-157, 5	-18, 3	-31, 70	-3, 1
Прибыль	455, 7	374, 2	331, 2	-81, 50	-17, 9	-43, 00	-11, 5
Чистая прибыль	362, 0	290, 3	222, 9	-71, 70	-19, 8	-67, 40	-23, 2
Кредитный портфель		32404, 9		+9064, 9	+38, 84	+2478, 1	+7, 65
Кредитов физическим лицам		18626, 1	19924, 3	+5082, 1	+37, 52	+1298, 2	+6, 97
Кредитов юридическим лицам		13778, 8	14958, 7	+3982, 8	+40, 66	+1179, 9	+8, 56
Прибыль на 1 акцию (EPS)	16, 78	13, 45	10, 36	-3, 33	-19, 8	-3, 09	-23, 1

Капитал Банка в течение анализируемого периода 31.12.2013-31.12.2015 увеличился с 1881, 70 млрд. руб. до 2375, 00 млрд. руб.

За 2013-2014 год совокупные активы возросли на 6990, 50 млрд. руб. (38, 4%) и составили на 31.12.2014 - 25200, 80 млрд. руб., а на 31.12.2015 год - 27334, 70 млрд. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

За 2013 год прибыль Сбербанка составила 455, 70 млрд. руб., за 2014 год наметилась отрицательная тенденция показателя роста прибыли (455, 70-374, 20 =81, 50 млрд. руб.) и на 31.12.2014 прибыль составила 374, 20 млрд. руб., за 2015 год прибыль так же продолжила снижение и на 31.12.2016 составила 331, 2 млрд. руб. (374, 20-331, 20=43, 00 млрд. руб.).

Вследствие спада прибыли уменьшился объем чистой прибыли, которая составляла на 31.12.2013 - 362, 0 млрд. руб. на 31.12.2014 – 290.30 млрд. руб., а на 31.12.2015 222, 9 млрд. руб., что на 61, 6 % меньше показателя 2013 года.

Портфель кредитов клиентам за 2013-2015 год увеличился на 73, 3 % в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (31.13.2013 - 13544, 0 млрд. руб., 31.12.2014 - 18826, 1 млрд. руб., 31.13.2015 - 19924, 7 млрд. руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2013 год составила 16, 8млрд.руб. что на 3, 33 млрд. руб. больше, чем в 2014 году и на 6, 42 млрд. руб. больше, чем за 2015 году.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2015 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (Таблица 3, 4) и пассивов (Таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка за 2013, 2014 и 2015 год (данные в Приложении А, Б и В соответственно), также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 3 - Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 год

Показатель	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2014 г.	На 31.12.2015 г.
млрд. руб.	Уд. вес, %	млрд. руб.	Уд. вес, %	млрд. руб.	Уд. вес, %
Денежные средства	1237, 0	6, 79	2308, 8	9, 16	2333, 60	8, 54
Средства в Центральном Банке РФ	251, 50	1, 38	365, 70	1, 450	387.90	1, 42
Средства в кредитных организациях	330, 50	1, 81	240, 80	0, 960	750, 60	2, 75
Чистые вложения в ценные бумаги	2141, 20	11, 76	1969, 70	7, 820	1665, 00	6, 09
Чистая ссудная задолженность	12933, 70	71, 02	17756, 60	70, 460	18727, 80	68, 51
Основные средства, материальные запасы	477, 30	2, 62	496, 40	1, 970	499, 20	1, 83
Прочие активы	839, 10	4, 61	2062, 80	8, 190	3358, 50	10, 87
Всего активов	18210, 30	100, 00	25200, 80	100, 00	27334, 70	100, 00

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Денежные средства, Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 4 - Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

Показатели	На 31.12 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г млрд. руб.	На 31.12. 2015г млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
млрд. руб.	в %	млрд. руб.	в %
Денежные средства	1237, 0	2308, 8	2333, 6	+1071, 8	+86, 6	+24, 8	+1, 1
Средства в Центральном Банке РФ	251, 5	365, 7	387.9	+114, 2	+45, 4	+22, 2	+6, 1
Средства в кредитных организациях	330, 5	240, 8	750, 6	-89, 7	- 27, 1	+509, 8	+211, 7
Чистые вложения в ценные бумаги	2141, 2	1969, 7	1665, 0	-171, 5	- 8, 0	- 304, 7	-15, 5
Чистая ссудная задолженность	12933, 7	17756, 6	18727, 8	+4822, 9	+37, 3	+971, 2	+5, 5
Основные средства, материальные запасы	477, 3	496, 4	499, 2	+19, 1	+4, 0	+2, 8	+0, 6
Прочие активы	839, 1	2062, 8	3358, 5	+1223, 7	+145, 8	+1295, 7	+62, 8
Всего активов	18210, 3	25200, 8	27334, 7	+6990, 5	+38, 4	+2133, 9	+8, 5

За анализируемый период (01.2013г-31.12..2015г) совокупные активы увеличились на 50, 1 % и достигли 27334, 7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке Российской Федерации до 2013 года имела среднее значение 33% и на 31.12.2013 составила 251, 5 млрд. руб., затем появилась отрицательная тенденция роста средств, находящихся в Центральном Банке Российской Федерации (на 31.12.2014г.- 365, 7 млрд. руб., на 31.12.2015г. - 387.9 млрд. руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год уменьшились на 171, 5 млрд. руб. или 8, 0 % и составили на 31.12.2013 - 1969, 7 млрд. руб. В 2014 году объем ценных бумаг сократился на 304, 7 млрд. руб. или на 15, 5% и на 31.12.2015 год составил 1665, 0 млрд. руб.

За 2013 год денежные средства значительно увеличились на 1071, 8 млрд. руб. или на 86, 6 % и составили на 31.12.2014 - 2308, 8 млрд. руб. В период за 2015 год продолжился их рост, но не на столько значительный, чем за прошедший год и на 31.12.2015, данное значение равно 2333, 6 млрд. руб., или на 1, 1%.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 300%, и с 839, 1 млрд. руб. увеличились до 3358, 5 млрд. руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 5, 6.

За анализируемый период (31.12.2013-31.12.2015г) совокупные пассивы увеличились на 52.9 % и достигли на 31.12.2015г 24 959, 7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка Российской Федерации.

За 2013 год собственный капитал составил 2111.3 млрд. руб., за 2014 год увеличился на 1528, 7 млрд. руб., и составил 3 640, 0 млрд. руб., но затем последовало значительное уменьшение собственного капитала на 2594, 1 млрд. руб. и на 31.12.2015г составил 1 045, 9 млрд. руб.

С 31.12.2013г по 31.12.2015г средства физических лиц увеличились с 8435, 8 млрд. руб. до 12 043, 7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328, 4 млрд. руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 61, 5% и составила на 31.12.2015 - 1 378, 5 млрд. руб. (31.12.2013 - 853, 4 млрд. руб., 31.12.2014 - 1 302, 6 млрд. руб.).

Таблица 5 - Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год

Показатели	На 31.12. 2013г млрд. руб.	На 31.12. 2014г. млрд. руб.	На 31.12. 2015г. млрд. руб.	Динамика 2013-2014гг.	Динамика 2014-2015гг.
млрд. руб.	в %	млрд. руб.	в %
Средства банков	2111, 3	3 640, 0	1 045, 9	+1528, 7	+72, 4	-2594, 1	-71, 3
Средства физических лиц	8435, 8	9 328, 4	12 043, 7	+892, 6	+10, 6	+2715, 3	+29, 1
Средства корпоративных клиентов	3628, 4	6 234, 5	7 754, 6	+2606, 1	+71, 8	+1520, 1	+24, 4
Выпущенные долговые ценные бумаги	853, 4	1 302, 6	1 378, 5	+449, 2	+52, 6	+75, 9	+5, 8
Прочие заемные средства	499, 1	537, 2	398, 0.	+38, 1	+7, 6	-139, 2	-25, 9
Отложенное налоговое обязательство	23, 80	45, 3	132, 0	+21, 5	+90, 3	+86, 7	+191, 4
Прочие финансовые обязательства	291, 7	1 271, 8	1 330, 9	+980, 1	+336, 0	+59, 1	+4, 6
Прочие нефинансовые обязательства	60, 7	51, 4	69, 6.	-9, 3	-15, 3	+18, 2	+35, 4
Субординированные займы	424, 7	769, 5	806, 5	+344, 8	+81, 2	+37, 0	+4, 8
Всего обязательств	16328, 9	23 180, 7	24959, 7	+6851, 8	+42, 0	+1779, 0	+7, 7

Средства корпоративных клиентов за 2013 год составили 3628, 4 млрд. руб., а за 2014 год средства увеличились на 2606, 1 млрд. руб. или на 71.8 %. И составили 6 234, 5 млрд. руб., а на 31.12.2015 г составили 7 754, 6 млрд. руб., что на 1520, 1 млрд. руб. или 24, 4 % больше, чем за предыдущий год.

Заемные средства банка возросли до 398, 0 млрд. руб. (31.12.2013 - 499, 1 млрд. руб., 31.12.2014 - 537, 2 млрд. руб.)

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Таблица 6 - Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанка России» за 2013 - 2015 год

Показатель	На 31.12. 2013г.	На 31.12. 2014г.	На 31.12. 2015г.
млрд. руб.	Уд. вес, %	млрд. руб.	Уд. вес, %	млрд. руб.	Уд. вес, %
Средства банков	2111, 3	12, 9		15, 7	1045, 9	4, 2
Средства физических лиц	8435, 8	51, 7	9328, 4	40, 2	12043, 7	48, 3
Средства корпоративных клиентов	3628, 4	22, 2	6234, 5	26, 9	7754, 6	31, 1
Выпущенные долговые ценные бумаги	853, 4	5, 2	1302, 6	5, 6	1378, 5	5, 5
Прочие заемные средства	499, 1	3, 1	537, 2	2, 3		1, 6
Отложенное налоговое обязательство	23, 8	0, 1	45, 3	0, 2		0, 5
Прочие финансовые обязательства	291, 7	1, 8	1271, 8	5, 5	1330, 9	5, 3
Прочие нефинансовые обязательства	60, 7	0, 4	51, 4	0, 2	69, 6	0, 3
Субординированные займы	424, 7	2, 6	769, 5	3, 3	806, 5	3, 2
Всего обязательств	16328, 9	100, 0	23180, 7	100, 0	24959, 7	100, 0

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка Российской Федерации. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая ⇒