Комплексные задами на закрепление материала по теме

Задача 1.

Исходные данные: 1) инженеру, отцу троих несовершеннолетних детей, разведенному, уплачивающему алименты, начислена заработная плата по месту основной работы, р.: за январь - 2 200; февраль - 3 900; март -3 100; апрель - 2750; май - 2200; июнь - 3 400.

2) в бухгалтерию предприятия подано заявление с просьбой о предоставлении стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц;

3) по месту основной работы в марте начислена материальная помощь в размере

2500 р.;

4) в мае перечислено в детский дом но заявлению 1 000 р.
Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц за полугодие.

Задача 2.

Исходные данные: 1) генеральный директор 000 «КОМБИ», получивший инвалидность при исполнении воинского долга в Афганистане, женат, имеет совместно с нимпроживающего одного ребенка в возрасте 11 лет;

2) по месту основной работы начислена заработная плата, р.: за январь - 10 000; февраль - 9 500; март- 11 250; апрель- 12 300; май 10 540; июнь- 12 300.

3) в бухгалтерию подано заявление с просьбой предоставить стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы с физических лиц;

4) в марте начислена материальная помощь в размере 20 000 р.;

5) 1 марта получены проценты по депозитному вкладу в коммерческом банке «Альфа»; депозитный счет открыт с 1 февраля на сумму 50 000 р.; процентная ставка - 13, 75% годовых; ставка рефинансирования Центрального банка РФ в I квартале текущего года - 13% годовых.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц за полугодие.

Задача 3.

Исходные данные: 1) работающей пенсионерке, ткачихе первого разряда, имеющейдвух внучек а возрасте 14 и 11 лет, в текущем году по месту основной работы начислена заработная плата в размере 43000 р., втом числев январе - 4 000. феврале- 6000, марте - 7 500, апреле - 7 600, мае -4 200, июне - 8 700, июле - 5 000;

2) получена государственная пенсия - 8 792 р.;

3) пенсионерка написала вбухгалтерию фабрики заявление с просьбой предоставить ей стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц;

4) пенсионерка произвела коммунальные платежи на сумму 569 р.;

5) выиграла по денежно-вещевой лотерее 2 000 р.

Задание: рассчитать сумму налога на доходы с физических яиц в истекшем году.

Задача 4.

Исходные данные: 1) Иванова И. К. замужем, имеет троих детей в возрасте 5, 14, а также 21 год. Старшая дочь учится натретьем курсе дневного отделения Финансовой академии при Правительстве РФ;

2) по месту основной работы Ивановой начисленазаработная плата, р.: за январь - 3500; февраль - 7200: март - 5450;. апрель-2 400; май - 3 460; июнь - 4 590;

3) по месту основной работы представлено заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов но налогу на доходы физических лиц;

4) ежемесячно организация оплачивает содержание младшейдочери в детском саду в сумме 3 000 р.;

5) ежемесячно организация оплачивает квартирную плату в сумме 700 р.;

по договору подряда в другой организации начислена заработная плата, р.: за февраль - 3 200; март - 3 200; апрель - 3 200.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог па доходы с физических лиц за полугодие.

Задача 5.

Исходные данные. 1) электрику РЭО. имеющему на содержании совместнопроживающего сним отца - инвалида 1 группы, начислена заработная плата по месту основной работы, р.: за январь -! 500; февраль -2 200; март - 2 400; апрель - 2 300; май - 2000; июнь - 2500;

2) по заявлению стандартные налоговые вычеты но налогу на доходы физических лиц предоставляются по месту основной работы;

3) начислялось в РЭО по совместительству за уборку территории 800 р. ежемесячно;

4) в апреле начислена материальная помощь в размере 2 200 р.:

5) 20 февраля организацией выдан рублевый заем в сумме 50 000 р. под 5% годовых сроком на три месяца, который вместе с процентами погашен 21 мая; ставка рефинансирования Центрального банка РФ на дату выдачи займа - 13% годовых;

6) организация имеет нотариально заверенную доверенность налогоплательщика, на основании которой выступает его налоговым агентом по уплате налога на доходы с физических лиц по материальной выгоде.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы с физических лиц.

Задача 6.

Исходные данные: 1) Герой Советского Союза, летчик гражданской авиации первого класса, женат, имеет совместно проживающую с ним дочь в возрасте 15 лет;

2) по месту основной работы начислена заработная плата, р.: за январь - 8 200; февраль - 8 800; март - 14 500; апрель - 7 600; май -4 500; июнь - 5 200;

3) стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются согласно заявлению по месту основной работы;

4) получена компенсация в виде оплаты стоимости натурального довольствия в мае в сумме 8 900 р.;

5) получены командировочные в пределах установленных нормативов -2 470 р.;

получен доход от продажи автомобиля «БМВ» - 113 000 р. (у источника выплаты налог на доходы не удержан);

6) в июне начислена материальная помощь в размере 3 000 р.

Задание; рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц за полугодие и определить, должна ли произойти доплата налога по декларации и каков ее размер.

Задача 7.

Исходные данные: 1) Петрова Л. П., жена офицера ВВС, принимавшего участие в боевых действиях, имеет двоих детей в возрасте 21 года и 25 лет: младшийребенок учится на четвертом курсе дневного отделения института «Стали и сплавов»;

2) по месту основной работы начислена заработная плата, р.: за январь - 3 500; февраль - 7 000; март - 5 900; апрель - 6 000; май - 5 400; июнь - 4 300;

3) по заявлению стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляется по месту основной работы;

4) по договору подряда начислено, р.: за февраль - 3 000; март - 2000;

апрель – 4 000;

5) по договору страхования жизни сроком один год получено 12 000 р. при страховом взносе 4 000 р.; ставка рефинансирования Центрального банка РФ на дату заключения страхового договора - 13% годовых;

6) по договору добровольного страхования имущества наступил страховой случай, и страховая компания выплатила 11 500 р. на документально подтвержденную сумму ущерба.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы с физических лиц за полугодие.

Задача 8.

Исходные данные: 1)замужней учительницеанглийского языка, имеющей дочь в возрасте 13 лет, начислена заработная плата по основному месту работы, р.: в январе - 800, феврале - 850; марте - 920, апреле -1 000; в мае - 1 200; в июне - I 350;

2) стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по заявлению на основном месте работы;

3) получен доход от продажи приватизированной квартиры в марте в размере 1 100 000 р. (квартира находилась в собственности два года, у источника выплаты налог не уплачен);

4) получено согласно решению суда возмещение морального ущерба в сумме 20 000 р.;

5) в январе начисленаматериальная помощь в размере 2 000 р.;

6) в июне получен выигрыш в лотерею «Русское лото» - 624 р.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы с физических лиц за полугодие и сумму налога, подлежащего доплате по налоговой декларации.

Задача 9.

Исходные данные: 1) старшему научному сотрудникучелябинского института НИИ-сфера по основному месту работы начислена заработная плата, р.: : за январь - 2 300: февраль - 3 100; март - 2 900; апрель - 3 450; май - 2 300; июнь—4 500;

2) по коэффициенту за работу в отдаленной местностиежемесячная надбавка составила 30% основного заработка;

3) в июне получена компенсация за оплату командировочных расходов - 2780 р., в том числе в пределах установленных нормативов - 2 310р.;

4) начислена заработная плата по договору подряда, р.: за январь - 2500; февраль - 2 700; март - 3 100; апрель - 2 500; май - 3 250; июнь - 4 200;

5) стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по основному месту работы;

6) за научную разработку в мае получен гонорар в сумме 12 000 р.;
налоговому агенту подано заявление о предоставлении профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц за полугодие.

Задача 10.

Исходные данные: 1) гражданин разведен, платит алименты двоим несовершеннолетним детям, извлекает доход от реализации принадлежащих ему на праве собственности ценных бумаг через посредника на бирже;

2) гражданин изъявил желание уплачивать налог на доходы с вычетом фактически произведенных расходов по операциям с ценными бумагами;

3) в январе 2001 г. реализован пакет акций на сумму 200 000 р.;

4) затраты, связанные с покупкой пакета акций 160 000 р.;

5) выплачено комиссионное вознаграждение брокеру - 1 % от суммы сделки;

6) оплачен депозитарий - 1 500 р.

Задание: рассчитать сумму налога на доходы физических лиц сучетом стандартных налоговых вычетов.

Задача 11.

Исходные данные: 1) гражданин извлекает доход от реализации принадлежащих ему на праве собственности ценных бумаг через посредника на бирже;

3) в январе 2008 г. реализован пакет акций на сумму 200 000 р.;

4) затраты, связанные с покупкой пакета акций, составили 160 000 р.;

5) выплачено комиссионное вознаграждение брокеру в размере 1 % суммы сделки;

6) оплачен депозитарий - 1 500 р.

Задание: рассчитать сумму налога на доходы физических лиц.

Задача 12.

Исходные данные: 1) Петрову П. П., инвалиду с детства, по месту основной работы начислена заработная плата, р.: за январь - 2 000; февраль - 2 600; март -3 000; апрель - 2 800; май - 2 700; июнь - 2 900;

2) по трудовому соглашению начислено, р.: за январь - 1 000; февраль - 1 200; март - 900; апрель - 1 000; май - 2 000; июнь - 2 300;

3) стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по заявлению на основной работе;

4) в феврале на день рождения подарен от предприятия телефон стоимостью 13 000р.;

5) ежемесячная пенсия по инвалидности составляет 1 300 р.;

6) вмае по месту основной работы получена материальная помощь в сумме 4 300 р.;

7) приобретено медикаментов, назначенных лечащим врачом в соответствии с перечнями медицинских услуг и: лекарственных средств, утвержденных Правительством РФ, на сумму 14 000 р.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц за полугодие. Рассчитайте сумму возврата налога по декларации.

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 8 9 10 Следующая ⇒