Тема 1. Экономическая природа налогов

⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 10Следующая ⇒

Вопросы для самопроверки

1. Каково место налоговых отношений в системе финансовых?

2. В чем заключается экономическая сущность налогов?

3. Какие существуют точки зрения ученых на сущность налогов?

4. Каковы характерные черты и признаки налога?

5. Какие функции налога рассматриваются в экономической литературе?

6. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?

7. Какова Ваша точка зрения на экономическую сущность и функции налогов?

Тема 2. Основы построения системы налогообложения

Вопросы для самопроверки

1. Какие принципы налогообложения принято относить к фундаментальным (классическим)?

2. Какие принципы определяют правильную структуру построения системы налогообложения?

3. Все ли известные науке принципы могут быть в полной мере применены в рамках национальной системы налогообложения?

4. Назовите общераспространенные в практике налогообложения элементы налога.

5. Какие существуют виды налоговых ставок? От чего зависит выбор тех или иных ставок налога?

6. Какие виды налоговых льгот существуют в практике налогообложения?

7. Каким целям служит налоговая классификация?

8. Назовите наиболее распространенные основания для классификации налогов.

9. Существует ли в настоящее время граница между прямыми и косвенными налогами?

10. Состав каких налогов и налоговых групп может оцениваться как рациональный?

Тема 3. Налоговая политика государства

Вопросы для самопроверки

1. Каковы особенности построения системы управления налогообложением?

2. Дайте определение системы налогового управления.

3. Определите стратегические и тактические приемы, используемые в проведении управленческих действий.

4. Дайте определение налогового механизма и назовите его функциональные элементы.

5. Назовите известные методы планирования отдельных налоговых платежей и методы распределения их сумм между звеньями бюджетной системы.

6. Назовите методы налогового регулирования.

7. Определите место и рольконтрольных налоговых действий всистеме государственного налогового менеджмента.

8. Какова роль государства в разработке и осуществлении налоговой политики?

9. Назовите типы налоговой политики.

10. Какое влияние оказывает налоговая политика в развитии экономики?

Тема 4. Налоговая система РФ

Вопросы для самопроверки

1. Сделайте сравнительный анализ состава налогов и сборов по Налоговому кодексу и закону «Об основах налоговой системы».

2. Какие налоговые группы составляют основу российского налогообложения и каким образом складывается их соотношение при формировании доходов бюджета всех уровней?

3. Какие принципы положены в основу построения налоговой системы РФ? Охарактеризуйте каждый из них.

4. Какие позитивные и негативные тенденции появились за последние годы в системе российского налогообложения?

5. Назовите наиболее острые проблемы российской системы налогообложения и обоснуйте оптимальные направления их разрешения.

6. Какие права и обязанности налогоплательщиков предусмотрены Налоговым кодексом?

7. Какие права и обязанности налоговых органов предусмотрены Налоговым кодексом?

8. Какие предусмотрены виды изменения срока уплаты налога в соответствии с Налоговым кодексом?

9. Каковы общие перспективы развития налоговой системы РФ?

Тема 5. Налоговые системы зарубежных стран

Вопросы для самопроверки

1. Назовите особенности построения налоговой системы США.

2. Назовите сущность налоговых преобразований в США в начале 80-х годов.

3. Назовите особенности построения налоговой системы Германии.

4. Какие принципы рассматривались при проведении налоговой реформы в США и Германии?

5. Надавите особенности построения налоговой системы Китая.

6. Какая из рассмотренных налоговых систем, на Ваш взгляд, является оптимальной и почему?

7. Необходимо пи учитывать опыт становления и преобразовании зарубежных налоговых систем при реформировании российской налоговой системы? Обоснуйте свой ответ.

Федеральные налоги и сборы

Тема 6. Система косвенного налогообложения

Вопросы для самопроверки

1. Какова история возникновения НДС?

2. Охарактеризуйте назначение и роль НДС а доходах бюджета?

3. Какое освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС предусмотрено Налоговым кодексом?

4. Что является объектом налогообложения НДС?

5. Какие операции освобождаются от обложения НДС?

6. Какие действуют ставки и сроки уплаты НДС?

7. Каков порядок возмещения НДС?

8. Какое значение и место имеют акцизы в доходах бюджета?

9. Какие товары признаются подакцизными на территории РФ?

10. Какие операции признаются объектом налогообложения акцизами?

11. Какие операции не признаются объектом налогообложения акцизами?

12. Какие виды государственной пошлины существуют в РФ?

Тема 7. Налогообложение доходов юридических и физических лиц

Вопросы для самопроверки

1. Какое место занимает налог на прибыль в доходах бюджета?

2. Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

3. Какой порядок определения доходов и расходов от реализации продукции (работ, услуг)?

4. Какие доходы и расходы относятся к внереализационным?

5. Какие расходы не учитываются для целей налогообложения прибыли?

6. Какие существуют особенности определения доходов и расходов банков для целей налогообложения прибыли?

7. Какие существуют особенности определения доходов и расходов страховых организаций для целей налогообложения прибыли?

8. Какое значение и место имеет налог на доходы физических лиц в доходах бюджета?

9.Какие доходы физического лица не облагаются налогом?

10. Как определяется налоговая база по налогу на доходы физических лиц?

11. Какой размер и порядок предоставления стандартных налоговых вычетов?

12. Какой размер ипорядок предоставления имущественных налоговых вычетов?

13. Какой размер и порядокпредоставления социальных налоговых вычетов?

14. Какой размер и порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов?

15. Что такое материальнаявыгода? Какимобразомона определяется и как исчисляется налог на доходы в виде материальной выгоды?

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 6 789 10 Следующая ⇒