Задачи на применение стандартных налоговых вычетов

Задача 1.

Исходные данные: работнику, имеющему двоих детей в возрасте до 18 лет, начислена заработная плата, руб.: в январе - 12 500; в феврале - 11 300; в марте - 18 200.

Задание: рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению вбюджет, и сумму, причитающуюся к выдаче работнику на руки.

Задача 2.

Исходные данные: работником получена материальная помощь в сумме, руб.: январь - 5000, февраль - 6000, март - 11 000.

Задание: рассчитать сумму налога с дохода и сумму к выдаче.

Задача 3.

Исходные данные: работнику, принимавшему участие в боевых действиях в республике Афганистан, имеющему двоих детей в возрасте до 18 лет, начислена заработная плата в следующих размерах, руб.: январь - 3 200, февраль - 4 700, март - 2 900, апрель - 2 200, май - 5 600, июнь - 3 200, июль - 4 200, август - 3 700, сентябрь - 4 400, октябрь - 4 400, ноябрь – 8 200, декабрь - 3 700.

Задание: рассчитать сумму НДФЛ и сумму, подлежащую выдаче работнику на руки.

Задача 4.

Исходные данные: работнику, принимавшему участие в боевых действиях в Чечне, имеющему одного ребенка в возрасте до 18 лет, начислена заработная плата, руб.; в январе - 4 300, в феврале - 2 700, в марте - 12 900, в апреле - 7 400, в мае - 5 200.

Задание: рассчитать сумму налога на доходы и сумму к выдаче.

Задача 5.

Исходные данные: мать-одиночка имеет двоих детей (6 и 10 лет). Начисленная заработная плата составила, руб.: в январе - 7 000, в феврале -6700, в марте - 9 200.

Задание: рассчитать сумму налога на доходы и сумму к выдаче.

Задача 6.

Исходные данные: работник получилматериальную помощь в сумме, руб.; январь - 1 500, февраль - 300, март - 3 000.

Задание: рассчитать суммуналога и сумму квыдаче, если работник имеет двух детей.

Задача 7.

Исходныеданные: работнику на предприятии подарили подарок стоимостью 19 000 руб.

Задание: рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплатев бюджет.

Задача 8.

Исходные данные: физическому лицу- Герою Советского Союза начислена з/п в размере, руб.: январь- 17 000, февраль- 15 000, март- 15 000. Есть дочь, которая учится в ВУЗе на дневной форме обучения, в возрасте до 24 лет.

Задание: рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 9.

Исходные данные: работнику, принимавшему участие и боевых действиях в республике Афганистан, имеющему троих детей в возрасте до 18 лет, начислена заработная плата в следующих размерах, руб.: январь - 5 200, февраль - 6 700, март - 1 000, апрель - 20 000.

Задание: рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению в бюджет, и сумму, причитающуюся в выдаче работнику на руки.

Задача 10.

Исходные данные: работнику, имеющему одного ребенка в возрасте 11 лет, начислена заработная плата, р.: в январе - 6 100; в феврале - 11 800; в марте- 10 200; в апреле- 14 100.

Задание: рассчитать сумму НДФЛ, подлежащуюперечислению в бюджет, и сумму, причитающуюся в выдаче работнику на руки.

Задача 11.

Исходные данные: работнику, являющемуся инвалидом с детства, имеющемуодного ребенка в возрасте 9лет, ежемесячно выплачивается заработная плата в размере 8500 руб.

Задание: определить величину налоговых обязательств по НДФЛ работника за год.

Задача 12.

Исходные данные: отец и мать ребенка не состоят в зарегистрированном браке, но отец уплачивает на основании решения суда алименты.

Задание: произвести расчет налоговых обязательств отца по НДФЛ та год при условии, что заработная плата его s месяц составляет 8 300 р. Все необходимые документы для причитающихся стандартных вычетов по месту работы отца предоставлены.

Задача 13.

Исходные данные: мать-одиночка, имеющая одного ребенка в возрасте 16 лет, получала ежемесячный доход с января по март в размере 5 000 р. В конце марта она вступила в повторный брак, и ее ежемесячный доход с апреля по декабрь месяц был равен 4 500 р.

Задание: произвести расчет годовой суммы НДФЛ, удержанной с дохода матери.

Задачи на применение социальных налоговых вычетов

Задача 1.

Исходные данные: сотрудница оплатила свое обучение в высшем учебном заведении за текущий год в размере 42 000 р. В этом же году была произведена оплата обучения ее ребенка в возрасте 18 лет, находящегося на дневной форме обучения в вузе, в сумме 15 000 р. Ежемесячный доход матери в текущем году составил 10 000 р. Мать имеет право на стандартные налоговые вычеты.

Задание: произвести расчет суммы НДФЛ, подлежащей возмещению из бюджета, при условии представления в налоговые органы декларации и документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета.

Задача 2.

Исходные данные: в отчетном календарном году налогоплательщик нес расходы по оплате своего лечения, а также лечения своей супруги и ребенка в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ. Общая сумма расходов на лечение 56 000 р. Доход налогоплательщика за год составил 70 000 р.

Задание: произвести расчет суммы НДФЛ, подлежащей возмещению
из бюджета при условии представления в налоговые органы декларации
и документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета.

Задача 3.

Исходные дачные: физическое яйцо получило доход за год я размере 140 000 р. Размер стандартных вычетов за год составил -2 100р.

В течение года указанный налогоплательщик перечислил на благотворительные цели организациям науки, финансируемым за счет средств соответствующих бюджетов, 45 000 р.

Задание: произвести расчет суммы НДФЛ, подлежащей возмещению из бюджета при условии представления в налоговые органы декларации и документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета.

Задача 4.

Исходные данные: физическое лицо подучилодоход за год в размере 96 000 р. В течение года указанный налогоплательщик перечислил на благотворительные цели образовательному учреждению, финансируемому за счет средств соответствующих бюджетов, 31 000 р.

Задание: произвести расчет суммы НДФЛ, подлежащей возмещению из бюджета при условии представления в налоговые органы декларации и документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета.

Задача 5.

Исходные данные: гражданин П. оплатил в текущем году свое обучение в образовательном учреждении в размере 12 000 р. В этом же гаду была произведена оплата обучения его сына в возрасте! 8 лет, находящегося на дневной форме обучения в вузе, в сумме 36 000 р. Также произведена оплата обучения супруги в образовательном учреждении, находящейся в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до 1, 5 лет, в размере - 16 000 р. Ежемесячный доход гражданина П. в текущем году составил 15 000 р. Гражданин имеет право на стандартные вычеты.

Задачи да применение имущественных налоговых вычетов

Задача 1.

Исходные данные: налогоплательщик купил квартиру в 2003 г. за 800 000 р. и зарегистрировал в установленномпорядке, право собственности на эту квартиру. В 2003 г. доходы налогоплательщика облагаемые по ставке 13%, составили 250 000 р., стандартный вычет предоставлялсятолько 1 месяц в размере 400 р. По окончании 2003 г. налогоплательщик представил в налоговый орган декларацию о доходах, полученных в2003 г., заявление о предоставлении имущественного налогового вычетав связи с покупкой квартиры, документы, подтверждающие право собственности на приобретенную квартиру, а также платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком-

Задание: произвести расчет суммы налога на доходы физических лиц, подлежащей возмещению из бюджета, и объяснить процедуру переноса неиспользованной суммы вычета.

Задача 2.

Исходные данные: налогоплательщик купилквартиру в 2004 г. за 970 000 р. изарегистрировал в установленном порядке право собственности на эту квартиру. В 2004 г. доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, составили 310000 р., по ставке 35%- 652 000 р. Стандартный налоговый вычет предоставлялся только 1 месяц в размере 1 000 р. По окончаний 2004 г. налогоплательщик представил в налоговый орган декларациюо доходах, полученных в 2004 г., заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в связи с покупкой квартиры, документы, подтверждающие право собственности на приобретенную квартиру, а также платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком.

Задача 3.

Исходные данные: физическое лицо продано индивидуальному предпринимателю коттедж с земельным участком за 2 500 000 р. К моменту продажи физическое лицо владело указанным имуществом 7 лет.

Задание: определить размер имущественного вычета, на который имеет право претендовать налогоплательщик. Какие документы необходимо представить в налоговые органы для получения имущественного вычета в этом случае?

Задача 4.

Исходные данные: физическое лицо продало организации жилой дом за 1 600 000 р. К моменту продажи физическое лицо владело указанным имуществом 4, 5 года. Жилой дом был передан в собственность продавца в результате бесплатной приватизации жилья.

Рассчитать размер налога, который обязан перечислить в бюджет налогоплательщик с вырученной от продажи жилого дома суммы.

Задача 5.

Исходные данные: физическое лицо вступило в долевое строительство дома, приобретя 2 квартиры на общую сумму 2 300 000 р. Через 1, 5 года владения указанным имуществом физическое лицо реализовало квартиры на общую сумму 3 900 000 р.

Задание: какие документы необходимо представить в налоговые органы для получения имущественного вычета в этом случае?

Рассчитать размер налога, который обязан перечислить в бюджет налогоплательщик с вырученной от продажи квартир суммы.

Задача 6.

Исходные данные: физическое лицо получило в налоговом периоде 290 000 р. от продажи автомобиля и гаража. По окончании календарного года физическим лицом подана налоговая декларация в налоговые органы с указанием суммы, полученной от реализации имущества. Документы, подтверждающие фактические расходы, связанные с приобретением имущества, а также документы, подтверждающие период владения этим имуществом, в ИФНС представлены не были.

Задание: определить величину налоговых обязательств физического лица, связанных с реализацией выше названного имущества.

Задача 7.

Исходные данные: семья из 4 чел. продажа за 2 400 000 р. квартиру, находящуюся в общей долевой собственности. Доли каждого собственника равны. Период владенияквартирой составляет менее 5 лет. Квартира была передана в собственность продавцов в результате бесплатной приватизации жилья.

Задание: произвести расчет налоговых обязательств продавцов и описать порядок отчетности по сделке перед налоговыми органами.

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 7 8 9 10 Следующая ⇒