О сберегательной и накопительной функциях страхования

По поводу функций страхования в литературе высказано большое количество самых разнообразных точек зрения.

Во-первых, нет единого мнения об их количестве, видах и наименованиях. Мы не найдем двух вузовских учебников по страхованию, где перечислялись бы одинаковое количество функций страхования с одинаковыми названиями.

Во-вторых, и это самое удручающее, в большинстве изданий мы не встретим внятного толкования функций – определения и интерпретация каждой из функций настолько общи и поверхностны, что складывается впечатление, как будто авторы торопятся быстрее «проскочить» данную тему.

Между тем всем понятно, что четко не определив фундаментальные категории страхования, к коим безусловно относятся его функции, шаткой окажется конструкция всей теории страхования, что в целом и наблюдается сегодня.

Однако целью данной статьи является не анализ всех возможных функций страхования. Мы попытаемся рассмотреть сущность двух, и заметим сразу, спорных предназначений страхования: сберегательной и накопительной.

Что такое функция? В разных отраслях науки в этот термин

вкладывается разное содержание. Под функцией мы будем понимать работу, производимую неким объектом в рамках системы, которой этот объект принадлежит. Применительно к нашей проблеме это означает, какую «работу» выполняет страхование (объект) в экономике (система, к которой принадлежит страхование). Каждая функция страхования, реализуя себя, производит свою «работу». Определение функции было бы неполным, если бы мы не сказали о том, какое изменение производит данная «работа» на другой объект системы. В страховании это следует понимать так, что выполняя свою, скажем, сберегательную «работу» оно (страхование) воздействует на другой объект (страхователя, страховщика или другого участника страхового рынка), создавая у последнего сбережения.

Итак, функция в нашей интерпретации это есть «работа», которую выполняет объект по отношению к другому объекту системы.

Далее следует определиться с понятиями «сбережение» и «сбережения», «накопление» и «накопления». В экономической литературе многие авторы обращаются с данными категориями весьма вольно, часто применяя их как термины-синонимы. А между тем, в частности, в целях нашей статьи, требуется разделить, «развести» эти понятия по их сущности.

Прежде всего главное, что их отличает - это то, что сбережение и накопление осуществляются на разных этапах движения денег.

Сбережение происходит при поступлении доходов субъекту хозяйствования после вычета произведенных затрат на текущее потребление. Здесь протекает процесс откладывания поступивших денег. А результатом этого процесса является формирование некоей суммы денег, которую впору назвать «сбережения». Сбережение – это процесс, а сбережения – результат этого процесса.

Итак, сбережение осуществляется и сбережения формируются на этапе поступления денег в виде дохода.

Накопление же – это всегда расходы, но расходы не на текущее потребление, а расходы в виде вкладывания части доходов (прибыли) с целью получения дополнительного дохода (прибыли), увеличения запасов материалов, имущества, наращивания капитала, основных средств государством, предприятиями, домашними хозяйствами (вложения в развитие бизнеса, вклады в кредитную систему, приобретение ценных бумаг). Накопление как процесс превращения части прибыли в капитал в результате создает наращенные активы, которые называются «накопления».

Нелишне упомянуть, что основой для накоплений служат сбережения, но не все и не всегда сбережения превращаются в накопления.

Теперь, обозначив нашу точку зрения на сущность понятий заявленной темы, можно продолжить ее рассмотрение. Вопрос состоит в том, что являются ли сбережение и накопление (каждый в отдельности) функциями страхования? Или, если упростить вопрос, «работает» ли страхование на создание сбережений и накоплений? Следует продолжить данный вопрос и далее: если работает, то у каких субъектов страховых отношений появляются эти самые сбережения и накопления? У страхователей, страховщиков, государства, т.е. кто является тем объектом (объектами), на который воздействует страхование и вызывает тем самым их (объектов) изменение?

Обратимся к сберегательной функции. Когда страхователь производит расходы на страховые премии это по определению не является сбережениями, потому что сбережения создаются из доходов, а не из расходов. Но когда происходит страховой случай, страхователь как раз и сберегает определенную сумму денег, равную убытку. Сбережение заключается в том, что страхование позволило этому лицу сберечь от затрат означенную сумму, получив ее от страховщика в виде страховой выплаты. Страхователь не понес никаких затрат по страховому случаю, сберег свои сбережения, покрыв возможные затраты за счет страховщика. Сберегательная функция по отношению к страхователю «работает».

Ничто не говорит против того, что она «работает» и по отношению к страховщику и государству. Первый создает свои сбережения, получая прибыль со страхового бизнеса. Кроме того, в нормальных условиях уровень выплат всегда меньше единицы, что говорит о том, что страхование и здесь формирует сбережения для страховщика.

Хорошо известно и то, каким образом грамотно поставленное и разумно регулируемое страхование позволяет сберегать бюджетные средства от затрат на покрытие непредвиденных разрушительных случаев, переложив выплаты на страховые компании. Сберегательная функция работает и по отношению к государству.

Немного сложнее ответить на вопрос о накопительной функции страхования. Проблемы заключаются в следующем.

Во-первых, поскольку накопления трансформируются из сбережений, а страхование объективно позволяет создавать последние, то, казалось бы, автоматически можно причислить к функциям страхования и накопительную. Но это было бы банальной подменой понятий, т.к. в этом случае данная функция принадлежит не страхованию, а субъекту страхования. Здесь страхователь или страховщик сами субъективно решают, куда направить сбережения: на накопления или на непроизводительное потребление.

Во-вторых, в страховой науке давно утвердилось и никем не оспаривается положение о том, что накопительная функция проявляется только в долгосрочном накопительном страховании жизни. Но в этом случае накопительная функция не может являться функцией страхования. Как выражение сущности явления функция должна быть присуща всем его видам, а не только некоторым, избирательным.

Интересным в этом смысле является положение Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности» [80], которое прямо запрещает деятельность в отрасли " общее страхование» в форме накопительного страхования. Это можно понимать так, что накопительное страхование в имущественном страховании объективно может существовать, но законодательство из экономических соображений предписывает его не применять.

Накопительное страхование, как мы полагаем, вполне может существовать и в имущественном страховании. Вопрос заключается в проведении соответствующих актуарных расчетов, включающих расчет тарифов. Последние всегда рассчитываются за определенный период страхования. При краткосрочном страховании тарифы рассчитываются, как правило, из расчета действия договора страхования сроком на один год. В страховании жизни на основе таблиц смертности тариф рассчитывается на период в десятки лет. Но ничто не препятствует тому, чтобы составлять и пользоваться, если можно так выразиться, «таблицами смертности имущества» или «таблицами продолжительности сохранения ответственности». Продолжительность «жизни» зданий составляет, например, 50-70 лет, продолжительность эксплуатации автомобилей 10-15 лет и т.д., и все они согласно теории (и практики! ) жизненного цикла «живут» определенное количество лет. В результате нетрудно выйти на методику расчета долгосрочных тарифов в имущественном страховании.

Эти и другие, опущенные здесь, рассуждения позволяют отнести накопление к сущностной функции страхования, которая заключается в том, что страхование объективно может создавать у субъектов страховых отношений накопления во всех отраслях, видах и классах страхования при условии его долгосрочности и соответствующего расчета тарифов.

Автор приглашает представителей страховой науки к дальнейшему обсуждению вышеприведенных тезисов.

⇐ Предыдущая 19 20 21 22 232425 26 27 28 Следующая ⇒