Об объекте и предмете страхования, имущественном интересе, страховой защите (продолжение)

⇐ ПредыдущаяСтр 25 из 31Следующая ⇒

Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определяет объект страхования с помощью составной конструкции " имущественный интерес, связанный с чем-либо".

Вчитаемся в текст закона.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные …с жизнью, здоровьем, имуществом, ответственностью, предпринимательством и другими ценностями. Из данного утверждения следуют несколько основополагающих выводов.

Имущественный интерес есть категория на уровне высокой абстракции. Поэтому сам по себе, вне связи с другими вещами, имущественный интерес не может быть объектом страхования.

Интерес всегда связан с определенным лицом, носителем этого интереса.

При этом интерес может проявить себя исключительно по отношению к какой-либо вещи, иначе он так и останется абстрактным понятием.

И далее. Интерес может проявиться и потребовать своей реализации при наличии определенного внешнего воздействия на него: дружеского или недружеского, опасного.

Итак, объект страхования есть система взаимосвязанных и взаимодействующих сущностей, которые в совокупности позволяют конкретно оперировать данным понятием в страховых отношениях. Элементами, составляющими понятие объекта страхования, являются:

· лицо (физическое или юридическое);

· некая ценность, принадлежащая лицу в порядке собственности (имущество) или являющееся его естественным свойством, обязанностью, правом (ответственность, жизнь, здоровье, определенная деятельность);

· интерес лица к принадлежащей ему ценности;

· и конечно же, некий раздражитель, вынуждающий владельца ценности вспомнить о необходимости приведения в действие механизма реализации интереса к данной вещи, ценности. Применительно к сфере страхования таким фактором выступает риск как потенциально опасное событие.

Вышеизложенные рассуждения в схематичном виде, конечно, с учетом того, что рассматриваемые понятия не относятся к области точных наук и могут быть в весьма условном виде изображены графически, приведены на рисунке 88.

Лицо

Интерес лица к ценности

Ценность лица

Риск Риск

Рисунок 88. Схематичное изображение структуры объекта страхования

Идея о том, что объектом страхования является не просто интерес, а взаимосвязанная система из четырех вышеназванных элементов, хорошо просматривается также из следующего нехитрого сравнительного анализа.

Попытаемся сформулировать различные определения понятия «объект страхования», используя одни и те же исходные термины, но располагая их в разной логической последовательности. При этом в конструируемое определение при необходимости будем вносить дополнительные термины, обеспечивающие сохранение смысловой связи, но не искажающие содержания определения. Целью этого эксперимента будет являться проверка того, изменится или не изменится сущность понятия «объект страхования» от определения к определению.

Определение первое, где объект страхования раскрывается через имущественный интерес. За основу возьмем определение, данное в Законе РФ об организации страхового дела, внеся в него оговоренные выше дополнительные, поясняющие термины-связки (они ниже выделены курсивом).

Объектом страхования является имущественные интересылица, связанные с ценностью (жизнью, здоровьем, владением, пользованием и распоряжением имуществом, обязанностью возместить причиненный другим лицам вред, осуществлением предпринимательской деятельности), которой (ценности) угрожает опасность (риск).

Подобная логика изложения принята Кодексом Республики Казахстан от 27.12.1994 года " Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть)" [76]. В статье 807 главы 40 Кодекса сказано, что объектами имущественного и личного страхования могут быть любые имущественные интересы граждан и юридических лиц, в том числе связанные с дожитием граждан, смертью, наступлением определенных событий в жизни граждан;.. причинением вреда жизни и здоровью граждан в результате несчастных случаев и иных событий, заболеваний; владением, пользованием и распоряжением имуществом, … обязанностью возместить вред, причиненный другим лицам.

Законодательства России и Казахстана, как видим, объект страхования определяют через понятие имущественный интерес; в них четко выделены также ценности, по поводу которых возникает интерес.

В законодательстве России лишь частично названы лица - носители интереса. Частично потому, что рассматриваемые законодательства применяют более полное обозначение объекта страхования только в личном страховании, выделяя в качестве лиц, которым принадлежит интерес, граждан страны. Но в имущественном страховании в российском законодательстве применяется обезличенные «имущественные интересы», которые присутствуют без поименования носителей этих интересов. Но лицо, которому этот интерес принадлежит, присутствует имплицитно.

Более конкретно в рассматриваемом смысле законодательство Казахстана, которое прямо называет объектами имущественного и личного страхования любые имущественные интересы граждан и юридических лиц.

В законодательствах обеих стран не названа четвертая составляющая объекта страхования – риск, но в контексте изложения подразумевается, что в структуре имущественного интереса занимает свое место и этот элемент.

В целом, определение первое прямо, частично или скрытно содержит все четыре элемента, составляющие понятие «объект страхования» и достаточно полно указывает на его четырехзвенность.

Определение второе, которое может быть сформулировано следующим образом: объектом страхования является ценность, принадлежащая лицу, к которой оно (лицо) имеет имущественный или неимущественный интерес и которой угрожает опасность (риск).

В данном определении мы раскрываем понятие объекта страхования через вещь, ценность, по поводу которой возникает интерес.

Такая логическая последовательность раскрытия понятия «объект страхования» встречается в законодательствах, в частности, Латвийской Республики и Китайской Народной Республики.

Так, Законом Латвии «О договоре страхования» от 30 июня 1998 г. в ст.1 [78] объект страхования определяется как:

а) в страховании имущества - материальные ценности или интересы;

б) в страховании ответственности - гражданско-правовая ответственность лица;

в) в личном страховании - жизнь человека, его здоровье и физическое состояние.

Закон Китая (КНР) о страховании 2002 года (ст.12) [77] по поводу объекта страхования давал следующее определение: «Объектом страхования является собственность, или подобный страхуемый интерес или жизнь и здоровье застрахованной стороны».

Рассматривая данную дефиницию, мы не находим существенных отличий от определения первого. Если и есть некоторые отличительные особенности, то они касаются дизайна, внешнего оформления определения.

Третий вариант определения объекта страхования. Объектом страхования является опасность (риск), которая угрожает принадлежащей некоему лицу ценности и к последней (ценности) данное лицо имеет имущественный или неимущественный интерес. В данной компоновке определения отправным термином служит понятие риска.

Такая схема изложения принята, например, в Законе Республики Беларусь от 3 июня 1993 г. №2343-XII " О страховании" [75]. Статья 5 данного Закона определяет, что «объектом страхования признаются имущество, жизнь, риск и другие объекты, с которыми связаны страховые интересы: имущественные интересы юридических и физических лиц, а также личные неимущественные интересы физических лиц».

Весьма неожиданным, на первый взгляд, в данном эпизоде является перечень объектов (не путать с упоминаемым в статье четырьмя словами ранее «объектом страхования»). В нем сгруппированы понятия разного видового порядка: если имущество и жизнь относятся к видам родового понятия «ценность», то понятие «риск» никак не может быть причислен к роду ценностей хотя бы потому, что он не есть чья-либо собственность и не есть свойство принадлежности кому-либо (как, например, здоровье есть естественная принадлежность человека). Но логика законодателя становится понятной при дальнейшем прочтении статьи: и риск, и имущество, и жизнь являются лишь элементами объекта страхования; и с риском, и с имуществом, и с жизнью связаны интересы юридических и физических лиц.

Теряет ли свою истинность от такой перестановки и комбинированности в целом вся формулировка понятия «объект страхования»? Согласимся, что не теряет или, по крайней мере, не становится лучше или хуже в содержательном смысле.

Определение четвертое. Объектом страхования является лицо, имеющее имущественный или неимущественный интерес к принадлежащей ему ценности, которой угрожает опасность (риск). В данной формулировке на первое место поставлено понятие «лицо».

Ни в теории страхования, ни в доступных источниках страхового законодательства различных стран в сети Интернет нам не удалось обнаружить формулировку, где понятие «объект страхования» определялось бы через понятие «лицо». Однако это вовсе не означает, что определение четвертое неверно. Во всех четырех конструкциях определения явно или неявно присутствует понятие «лицо» как неупраздняемый элемент объекта страхования. Называется он по-разному: гражданин, физическое лицо, юридическое лицо, страхователь.

Все эти определения в общем мало разнятся друг от друга. Все они подчеркивают, что интерес существует не сам по себе, а непременно в связи с известным лицом, вещью и риском. Так, собственник фабрики (лицо) страхует от определенного риска свой интерес собственника, т. е. стоимость фабрики; арендатор же фабрики (тоже лицо) может страховать свой интерес от той же опасности только как пользователь строения и т.д.

Из рассмотрения различных возможных формулировок понятия «объект страхования» можно сделать вывод, что объект страхования есть система из четырех взаимодействующих и взаимозависимых элементов: лица, интереса, ценности и риска.

Далее. Страхование направлено на объект страхования. Но страхование непосредственно не работает с объектом. Страхование работает с предметом страхования, над предметом страхования, воздействует на предмет страхования.

Что мы понимаем под понятием «предмет страхования»?

Для ответа на этот вопрос как раз необходимо оттолкнуться от понятия «объект страхования». Мы выяснили, что последнее состоит из четырех составляющих. Кроме выявленных и названных выше элементов в состав объекта какие-либо другие составляющие не входят. В то же время из философии известно, что предмет всегда является частью, аспектом, одним из элементов объекта, сознательно выделенным человеком для осуществления определенных действий с этим элементом. Значит, одна или несколько из этих четырех сущностей должны служить предметом страхования.

Здесь очень уместно вспомнить высказывание В.Р. Идельсона о том, что " глубокой ошибкой, прямо мешавшей правильному познанию природы договора страхования, было бы видеть предмет страхования в застрахованной вещи" [109].

Поскольку страхование есть отношения, то предметом, на который непосредственно направлено взаимное действие страхователя и страховщика, является нечто общее для того и другого. Предмет в страховании – это то, на что воздействуют данные отношения. Страхователя толкает на отношения со страховщиком необходимость удовлетворения страхового интереса; страховщик вступает в отношения со страхователем предоставляя за плату страховую защиту в ответ на интерес страхователя.

Мы считаем, что предмет страхования есть интерес страхователя, удовлетворяемый страховщиком путем предоставления страховой защиты. Или по другому: предмет страхования есть страховая защита интереса.

При этом страховая защита является самым обыкновенным в экономическом смысле товаром (со своими специфическими особенностями, конечно, однако не влияющими на сущностные свойства товара). Мы не выделяем здесь отличия понятий товар и услуга. Эти термины применяются в конкретной коммерческой деятельности (например, ГАТС – одно из подразделений ВТО, подробнейшим образом разделяет товары как товары и товары как услуги – все это необходимо для целей таможенных процедур, налогообложения и других транзакционных мероприятий). Для экономической же науки и товар, и услуга есть продукт человеческой деятельности, производимые для обмена. В наших тезисах применяется именно такой подход.

Следующая посылка. Товар «страховая защита», как экономическое благо, проходит все стадии общественного производства. Вспомним классическое определение экономики как общественных отношений по поводу производства, обмена, распределения и потребления ограниченных благ.

Производство - это любая деятельность по использованию ресурсов, включая ресурсы самого человека, для получения осязаемых и неосязаемых благ. К последним, в частности, принято относить страховые продукты.

Товар-услуга «страховая защита» производится (создается) страховой компанией в ответ на потребность покупателя-страхователя защитить свой интерес, связанный с принадлежащей ему или являющейся неотъемлемым атрибутом его жизнедеятельности ценностью от угрожающих этой ценности опасностей.

Как и любой товар, страховая защита имеет потребительную стоимость и меновую стоимость. На это обстоятельство среди немногих обращают внимание Гомелля В.Б.[104] и Худяков А.И.[208]. В рамках трудовой теории стоимости (оставим пока в стороне альтернативные теории стоимости) естественная стоимость какой-либо вещи, как известно, состоит в её способности удовлетворять потребности или служить удобствам человеческой жизни. Товар страховая защита удовлетворяет потребность лица (человека или организации) в защите ценности, к которой оно имеет страховой интерес.

Разумеется, товар страховая защита имеет и стоимость (меновую стоимость), т.к. на создание и обеспечение движения любого страхового продукта страховщик затрачивает определенное количество труда целых команд различных специалистов (менеджеров, актуариев, маркетологов, дизайнеров, математиков, агентов, брокеров, оценщиков, аварийных комиссаров, сюрвейеров, аджастеров и др.).

Никто не будет возражать, что произведенный для продажи товар-услуга «страховая защита» подлежит распределению и перераспределению. Распределение стоимости страховой защиты означает определение доли каждого участника в произведенном страховом продукте. В распределении участвуют те лица, которые участвовали в создании и дальнейшем движении товара «страховая защита»: собственно сама страховая организация, страховые посредники, субъекты страховой инфраструктуры, организации страхового асситанса и др.

На стадии перераспределения государство (как главное действующее лицо на данной стадии) с помощью финансовых инструментов, прежде всего налогов и бюджета, изымает часть созданных в сфере производства страхового продукта доходов и направляет их в другие сферы, осуществляя тем самым перераспределение его стоимости. Перераспределение стоимости товара «страховая защита» осуществляется согласно экономическим законам.

Ошибочной является теория, которая утверждает, что в страховании не создается новая стоимость (некоторые авторы возводят это положение в ранг презумпции: нет налога на добавленную стоимость – нет новой стоимости). Действительно, в законодательстве России НДС операции по оказанию страховых услуг страховыми организациями (статья 149 НК) не подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения). Страховые организации в странах Европейского Союза также не являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Но сомнительно, что основанием для освобождения от НДС является именно факт нулевой новой стоимости. В том же Европейском Союзе существует специальное налогообложение страховой деятельности - налог со страховых премий со ставкой от 1 до 30 процентов от величины страховой премии.

Все другие, кроме НДС, налоги и сборы страховыми организациями уплачиваются – значит, перераспределение налицо.

Обмен товара-услуги «страховая защита». Понятно, что на данной стадии страховой продукт покупается и продается по классическим экономическим канонам: покупатель-страхователь уплачивает страховую премию и получает товар, а продавец-страховщик получает деньги, равные рыночной стоимости своего товара-услуги и передает последнее покупателю. Купить пальто в магазине и приобрести страховую защиту в страховой компании в экономическом смысле одно и то же.

На стадии потребления страховой продукт потребляется организацией, семьей или индивидуумом и затем выходит из сферы общественного производства. Потребление товара-услуги «страховая защита» имеет свои специфические особенности:

во-первых, страховая защита потребляется выгодоприобретателем не разово, не одним актом, а в течение определенного времени (при страховании жизни этот период может достигать десятков лет);

во-вторых, отчуждение товара здесь не означает забвения продавца; страхователь или иной пользователь страхового товара на всем протяжении периода потребления (действия договора страхования) находится в контакте с продавцом (страховщиком); оба они находятся, так сказать, в «режиме ожидания» - ожидания страхового случая;

в-третьих, независимо от того, произошел страховой случай или он не наступил, страховая защита работает в своем штатном режиме, обеспечивая клиента особым психологическим и правовым состоянием, которое мы называем «отсутствием страха». Это состояние также входит в цену и стоимость страхового товара;

в-четвертых, в свою материальную, можно сказать, активную, фазу потребления товар-услуга «страховая защита» вступает после наступления страхового случая – здесь и происходит реализация выплатной, компенсационной функции нашего товара.

По нашему мнению, приведенные выше рассуждения о товарно-рыночной природе страхования не находят существенного возражения и мы можем сформулировать собственное определение понятия «страхование». Заметим, однако, перед этим, что страхование – прежде всего экономическая категория и подходить к его определению нужно с экономической (и только после этого с правовой) точки зрения. Экономика первична.

Итак, наше определение понятия страхование.

⇐ Предыдущая 20 21 22 23 242526 27 28 29 Следующая ⇒