Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Дополнительные данные для расчета таблицы 2

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 10Следующая ⇒


а) остаток средств на расчетном счете на 01.01.20___г составил ________р.

ИНН ___ «Сфера» 5611018579 КПП 561101001 р/счет 40702810200000000002

Банк плательщика ОСБ 8623 БИК 045505875 кор/счет 30101810900000000875

б) Получатель ______________________ИНН 5611003692 КПП 561101001

р/счет 40702810100010000776 Банк получателя: «Банк Москвы» БИК 044525219 кор/счет 30101810500000000219

Задание:

1 составить корреспонденции счетов по операциям, определяя первичный документ, описывающий операцию, начиная нумерацию с №1

2 заполнить первичные документы:

- объявление на взнос наличными по операции №____;

-денежный чек по операции №____;

-платежное поручение по операции №____.

3)выполнить выписку банка за __________20__г

Задание для самостоятельной (домашней) работы:

1по данным выписок банка заполнить: Журнал-ордер №2 и ведомость №2

2 по данным учетных регистров заполнить Главную книгу по счету 51

 

 

Контрольные вопросы для самоконтроля по теме «Учет операций по расчетному счету»

1 Назначение расчетного счета?

2 Какое количество расчетных счетов может открывать предприятие?

3 В чем отличие расчетного и текущего счета?

4 Что необходимо для открытия расчетного счета?

5 Какие первичные документы отражают движение денежных средств на расчетном счете?

6 Назначение денежного чека?

7 В каком порядке списываются средства с расчетного счета?

8 Для чего предназначено объявление на взнос наличными?

9 Можно ли исправлять допущенные ошибки в денежном чеке?

10 Когда применяется платежное требование-поручение?

11Правила оформления платежных документов?

12 Что такое выписка банка и ее особенность?

13 Какие учетные регистры применяются по расчетному счету?

14 Как хранятся первичные документы по расчетному счету?

15 Можно ли осуществлять исправления в первичных документах по р/счету?

16 В какой временной период можно снять денежные средства по денежному чеку?

17 Каков порядок учета неверно зачисленных и списанных сумм с р/счета?

18 Что отражает сальдо по расчетному счету?

19 Каков порядок оплаты платежных документов, если на расчетном счете не хватает денежных средств?


       
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.    
 
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N            
  Дата   Вид платежа  
Сумма  
прописью  
   
ИНН   КПП   Сумма  
     
   
Сч. N  
   
Плательщик    
  БИК  
Сч. N  
Банк плательщика    
  БИК  
Сч. N  
Банк получателя    
ИНН   КПП   Сч. N  
     
   
Вид оп.   Срок плат.  
Наз.пл.   Очер. плат.  
Получатель Код   Рез. поле  
             
 
Назначение платежа
  Подписи Отметки банка
     
     
М.П.    
     
                                           

 

 


Корешок чека _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _    
  _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _  
00075 № 142377 чекодатель № счета чекодателя 00075 № 142377
  Ч Е К 00075 № 142377 В КАССУ– контрольная марка
НА   Р.   К.    
«__» _______ 20__г. НА   Р.   К. МЕСТО ДЛЯ НАКЛЕЙКИ
    цифрами   КОНТРОЛЬНОЙ МАРКИ
Чек выдан _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ «__» _ _ _ _ _ _ 20__г.  
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
кому  
Подписи Место печати Заплатите______________________________________________
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ чекодателя ___________________________________________________
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _  
Чек получил Сумма прописью  
«__» _______ 20__г.    
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _    
подпись   ПОДПИСИ
                         

 

 

      Оприходовано
  Сим-вол Цели расхода Сумма Свободный остаток сметных ассигнований на__ квартал без учета суммы по данному чеку    
  Заработная плата       По кассе, кассовый
  Закупки сельхозпродуктов       Ордер № ____
  Пенсии, пособия       От «__» _______ 20__г.
  Командировочные в счет лимита        
  Командировочные без лимита       Главный бухгалтер
  Хоз.-операционные расходы         __________________
  Подписи     подпись
       
  Указанную в настоящем чеке сумму получил_ _ _ _ _ _ _ _ _ _    
  Отметки, удостоверяющие подпись получателя    
  Предъявлен _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ № _ _ _ _ _ _    
  Выдан _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ «__» _ _ _ _ _ _ _ _ г.    
       
  Проверено ОПЛАТИТЬ «__» _________ _____г.    
  Контролер Бухгалтер Кассир    
                   

 

 


 

Приложение N 5

к #M12291 9042464положению Банка России

от 25.03.1997 N 56#S

 

#G0    
  ОБЪЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ №      
       
  “   “       г.
                           

 

#G0 От кого Для зачисл. на счет №  
Банк получателя    
Получатель   Сумма цифрами
   
Сумма прописью   руб.   коп.
   
Источник взноса  
Подпись вносителя   Бухгалтер    
  Деньги принял кассир
 
                 

 

#G0    
КВИТАНЦИЯ №   #G1 #G0  
                       
  “   “       г.     #G1  
                               

#G0

#G0От кого Для зачисл.  
  на счет №  
Банк получателя    
Получатель   Сумма цифрами
   
Сумма прописью   руб.   коп.
Источник взноса  
   
М.П. Бухгалтер   Деньги принял кассир
   
                 

 

#G0    
ОРДЕР №        
  “   “       г.     #G1  
                               

#G0

#G0От кого ДЕБЕТ   Сумма
  счет №      
  КРЕДИТ   Общая
      частные символы
Банк получателя код #G1 #G0 #G1
#G0Получатель      
       
       
#G1 #G0счет № #G1 #G0
Источник взноса    
     
Бухгалтер   Кассир  
                       

 

 


Учебный бланк

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2

По кредиту счета № 51 __________________________ в дебет счетов

за _______________________ 20___ г.

 

 

№ п/п Дата ___ ___ ___ ___ _____ ____ ____ ____ ____ Итого
                             
                             
                             
                             
                             
                             
                             
                             
                             
                             
                             
                             
Итого                            
                           
Отметка                            

 

Учебный бланк

ВЕДОМОСТЬ №2 за ____________________ 20___г.

По дебету счета № 51 __________________________ с кредита счетов

Сальдо на начало месяца по Главной книге ____________

 

№ п/п Дата выписки ___ ___ ___ ___ ___       ___ ____ Итого
                             
                             
                             
                             
                             
                             
                             
                             
                             
Итого                            
                           
Отметка                            

 

Сальдо на конец месяца_____________________________________________

Журнал-ордер и ведомость закончены «___» ______________________ 200_ г. Данные листков- расшифровок

и выведенное сальдо сверены. В главной книге суммы оборотов отражены «___» __________________ 200__ г.

Исполнители: Главный бухгалтер:

 

 

   
(название банка, № доп. офиса)  
   
(адрес банка)  
   
(дата и время составления выписки)  
Форма №   Выписка по счету
БИК        
    (наименование организации владельца счета)  
  за    
    (дата, период)  
             
    ДПД:  
Счет №     Исполнитель:  
  Входящий остаток:    
Дата оп-ции № док. Вид оп. БИК банка корр. Корр. счет № счета отправителя/ получателя № корреспондирующего счета Содержание операции Дебет Кредит  
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
   
Итого обороты:      
Исходящий остаток:    
При получении выписки Вам следует проверить правильность вышеприведенных данных. В случае не получения рекламации в течение 10 дней выписка считается подтвержденной.    
Информация: Курс ЦБ РФ на _____ = _______ за 1 RUR    
                               

Контрольные тесты для самоконтроля по теме «Учет операций по расчетному счету»

1. Платежное поручение применяется для оформления операции:

а) снятия наличных денежных средств с расчетного счета;

б) зачисления наличных денежных средств на расчетный счет;

в) перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя;

г) для учета наличия средств на расчетном счете.

 

2. Перечисление денежных средств с расчётных счетов организации по приказу владельца счета оформляется следующим первичным документом:

а) приходным кассовым ордером;

б) объявлением на взнос наличными;

в) платёжным поручением;

г) платежным требованием-поручением.

 

3. Каким первичным документом оформляется внесение наличных денежных средств на расчётный счет организации:

а) приходным кассовым ордером;

б) объявлением на взнос наличными;

в) платёжным поручением;

г) платежным требованием-поручением.

 

4. Расходы за расчётно-кассовое обслуживание оформляются в учете бухгалтерской записью:

а) Дт 51 Кт 91;

б) Дт 91 Кт 51;

в) Дт 76 Кт 51;

г) Дт 76 Кт 91.

 

5. На каком основании банк может списывать со счетов организации средства:

а) по усмотрению банка;

б) на основании документов, выставленных в банк получателем средств;

в) по распоряжению владельцев счетов, а также в случаях, предусмотренных законодательством;

г) по распоряжению контролирующих органов.

 

6. Оплата с расчетного счета прочей кредиторской задолженности организациям-контрагентам оформляется бухгалтерской записью:

а) Дт 51 Кт 76;

б) Дт 66 Кт 51;

в) Дт 76 Кт 51;

г) Дт 68 Кт 51.

7. Возврат денежных средств на р/счет из кассы оформляется первичным документом:

а) денежным чеком;

б) платёжным поручением;

в) объявлением на взнос наличными;

г) расчетным чеком.

 

8. В выписке банка отражается списание денежных средств с расчетного счета:

а) по дебету;

б) по кредиту;

в) как конечный остаток;

г) в зависимости от договора между банком и юридическим лицом по Дт или по Кт.

 

9. Перечисление средств с расчетного счета в счет уплаты взносов в фонды социального страхования и обеспеченияоформляется следующей записью:

а) Дт 76 Кт 51;

б) Дт 68 Кт 51;

в) Дт 60 Кт 51;

г) Дт 69 Кт 51.

 

10. Сальдо по Дебету счета 51 «Расчетные счета» отображает:

а) наличие денежных средств на расчётном счёте;

б) поступление денежных средств;

в) выбытие денежных средств;

г) перечисление денежных средств контрагентам.

 

11. Для открытия расчетного счета предприятием в банк предоставляются следующие документы:

а) копия свидетельства о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

б) карточка с образцами подписи руководителя и главного бухгалтера;

в) бухгалтерская отчетность предприятия;

г) аудиторское заключение.

 

12. Возврат ранее выданных авансов поставщикам оформляется записью:

а) Дт 60 Кт 51;

б) Дт 51 Кт 60;

в) Дт 51 Кт 62;

г) Дт 60 Кт 55/1.

 

Практическое занятие: Тема №3 «Учет валютных средств предприятия»

Цель занятия – усвоение порядка отражения активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте на счетах синтетического учета, обобщение операций по валютным счетам в учетных регистрах


⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒
Поделиться:



Популярное:

  1. Exercise 2: Are these statements true or false? – Истинны или ложны данные высказывания?
  2. I.4. СЕМЬЯ И ШКОЛА : ОТСУТСТВИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ ВОСПИТАНИЯ
  3. II. Ассистивные устройства, созданные для лиц с нарушениями зрения
  4. II. Порядок представления статистической информации, необходимой для проведения государственных статистических наблюдений
  5. II.4. Набор прографки таблицы и вывода
  6. II.Соответствуют ли данные утверждения содержанию текста? Выпишите номера соответствующих утверждений.
  7. III. Защита статистической информации, необходимой для проведения государственных статистических наблюдений
  8. III. Перечень вопросов для проведения проверки знаний кандидатов на получение свидетельства коммерческого пилота с внесением квалификационной отметки о виде воздушного судна - самолет
  9. Microsoft Office Word. Дополнительные функции
  10. Qt-1 - сглаженный объем продаж для периода t-1.
  11. V ДАННЫЕ ОБЬЕКТИВНОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ
  12. V Методика выполнения описана для позиции Учителя, так как Ученик находится в позиции наблюдателя и выполняет команды Учителя.

Последнее изменение этой страницы: 2017-03-08; Просмотров: 950; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.095 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь