Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж продавца-посредника (ООО «Ромашка»)
Книга продаж
Продавец __ ООО «Ромашка»___________________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца 5522*****/552201001___
Продажа за период с 01.07.2016 г._ по __30.09.2016 г.
__
| N п/п
| Код видов операции
| Номер и дата счета-фактуры продавца
| Номер и дата исправления счета-фактуры продавца
| Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца
| Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
| Наименование покупателя
| ИНН/КПП покупателя
| Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
| Номер и дата документа, подтверждающего оплату
| Наименование и код валюты
| Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке
| Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
|
| наименование посредника
| ИНН/ КПП посредника
| в валюте счета-фактуры
| в рублях и копейках
| 18 процентов
| 10 процентов
| 0 процентов
| 18 процентов
| 10 процентов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13а
| 13б
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 365 от 23.07.2016
| -
| -
| -
| ООО «Альстрамерия»
| 7706******/77********
|
|
|
|
|
|
590 000, 00
|
200 000, 00
|
|
|
36 000, 00
|
|
|
| Всего
| 200 000, 00
|
|
| 36 000, 00
|
|
|
Отражение записи по счету-фактуре в журналах посредника (ООО «Ромашка»)
Часть 1. Выставленные счета-фактуры
| N п/п
| Дата выставления
| Код видов операции
| Номер и дата счета-фактуры
| Номер и дата исправления счета-фактуры
| Номер и дата корректировочного счета-фактуры
| Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры
| Наименование покупателя
| ИНН/ КПП покупателя
| Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), застройщиком или техническим заказчиком
| Наименование и код валюты
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
| В том числе сумма НДС по счету-фактуре
| Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре
| Разница НДС по корректировочному счету-фактуре
|
| наименование продавца (из графы 8 части 2)
| ИНН/КПП продавца (из графы 9 части 2)
| номер и дата счета-фактуры, полученного от продавца (из графы 4 части 2)
|
|
|
| уменьшение
| увеличение
| уменьшение
| увеличение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 365 от 23.07.2016
|
|
|
| ООО «Альстрамерия»
| 7706******/77********
| ООО «Ирис»
| 50********/50********
| 1112 от 23.07.2016
|
| 590 000, 00
| 54 000, 00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Часть 2. Полученные счета-фактуры
| N п/п
| Дата получения
| Код видов операции
| Номер и дата счета-фактуры
| Номер и дата исправления счета-фактуры
| Номер и дата корректировочного счета-фактуры
| Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры
| Наименование продавца
| ИНН/ КПП продавца
| Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом)
| Наименование и код валюты
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего
| В том числе сумма НДС по счету-фактуре
| Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре
| Разница НДС по корректировочному счету-фактуре
|
| наименование субкомиссионера (субагента)
| ИНН/КПП субкомиссионера (субагента)
| код видов сделки
|
|
|
| уменьшение
| увеличение
| уменьшение
| увеличение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1112 от 23.07.2016
|
|
|
| ООО «Ирис»
| 50********/50********
|
|
|
|
| 354 000, 00
| 54 000, 00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж продавца-комитента (ООО «Ирис»)
Книга продаж
Продавец __ ООО «Ирис»________________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца 50********/50********___
Продажа за период с 01.07.2016 г._ по __30.09.2016 г._
_
| N п/п
| Код видов операции
| Номер и дата счета-фактуры продавца
| Номер и дата исправления счета-фактуры продавца
| Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца
| Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
| Наименование покупателя
| ИНН/КПП покупателя
| Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
| Номер и дата документа, подтверждающего оплату
| Наименование и код валюты
| Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры
| Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке
| Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
|
| наименование посредника
| ИНН/ КПП посредника
| в валюте счета-фактуры
| в рублях и копейках
| 18 процентов
| 10 процентов
| 0 процентов
| 18 процентов
| 10 процентов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13а
| 13б
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1112 от 23.07.2016
| -
| -
| -
| ООО «Альстрамерия»
| 7706******/77********
| ОАО «Ромашка»
| 5522*****/552201001
|
|
|
|
354 000, 00
|
300 000, 00
|
|
|
54 000, 00
|
|
|
| Всего
| 300 000, 00
|
|
| 54 000, 00
|
|
|
Отражение записи по счету-фактуре в книге покупок покупателя
Книга покупок
Покупатель _ООО «Альстрамерия» _________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-покупателя 7706******/77*******___
Покупка за период с 01.07.2016 г._ по __30.09.2016 г.__
| N п/п
| Код видов операции
| Номер и дата счета-фактуры продавца
| Номер и дата исправления счета-фактуры продавца
| Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца
| Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
| Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога
| Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав
| Наименование продавца
| ИНН/КПП продавца
| Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
| Номер таможенной декларации
| Наименование и код валюты
| Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры
| Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках
|
| наименование посредника
| ИНН/КПП посредника
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 365 от 23.07.2016
| -
| -
| -
|
| 23.07.2016
| ОАО «Ромашка»
| 5522*****/552201001
|
|
|
|
| 590 000, 00
| 90 000, 00
|
| Всего
|
|
Пример 2: ОАО «Ромашка» (ИНН/КПП 5522*****/552201001) приобрело услуги по перевозке товаров у ООО «Ирис» (ИНН/КПП 50********/50******) на общую сумму 1 180 000, 00 рублей, в т.ч. НДС - 180 000, 00 рублей, указанную в счете-фактуре № 1002 от 20.07.2016г. При этом, часть из перевозимых товаров являются собственностью ОАО «Ромашка», услуги по перевозке которых составили 472 000, 00 рублей, в т.ч. НДС - 72 000, 00 рублей. Стоимость услуг по перевозке товаров, принадлежащих комитенту ООО «Альстрамерия» (ИНН/КПП 7706******/77********), составляет 708 000, 00 рублей, в т.ч. НДС108 000, 00 рублей.
Справочно: при указании в книге покупок комиссионером (агентом) (в части операций по приобретению собственных услуг ) записи с КВО 15, в книге продаж продавца, а также в книге покупок комитента (принципала) отражается корреспондирующая запись с КВО 01. При указании в части 2 журнала комиссионером (агентом) записи с КВО 15, в части 1 журнала также указывается корреспондирующая запись с КВО 15.
Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж продавца (ООО «Ирис»)
Книга продаж
Продавец __ ООО «Ирис»___________________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца 50********/50********___
Продажа за период с 01.07.2016 г._ по __30.09.2016 г.__
Популярное:
