Финансово-экономическое обоснование реализуемого проекта
5.1.13 Анализ себестоимости единицы продукции (таблица по годам).
Производство начинается с 4 года реализации проекта. Производственная программа по годам:
2016 г. – 2 ед.;
2017 г. – 4 ед.;
2018 г. – 8 ед.;
2019 г. – 12 ед.;
2020 г. – 18 ед.;
Итого: 44 ед.
Таблица 7.1. Анализ себестоимости единицы продукции по годам реализации проекта, тыс. руб.
| Статьи затрат
|
|
|
|
|
| | тыс. руб.
| %
| тыс. руб.
| %
| тыс. руб.
| %
| тыс. руб.
| %
| тыс. руб.
| %
| | Материальные затраты
| 14 000, 00
| 53, 83%
| 14 000, 00
| 69, 64%
| 14 000, 00
| 81, 62%
| 14 000, 00
| 86, 59%
| 14 000, 00
| 90, 25%
| | Затраты на оплату труда
| 6 990, 00
| 26, 88%
| 3 495, 00
| 17, 38%
| 1 747, 50
| 10, 19%
| 1 165, 00
| 7, 21%
| 776, 67
| 5, 01%
| | Отчисления на социальные нужды
| 2 097, 00
| 8, 06%
| 1 048, 50
| 5, 22%
| 524, 25
| 3, 06%
| 349, 50
| 2, 16%
| 233, 00
| 1, 50%
| | Амортизация основных фондов
| 2 720, 50
| 10, 46%
| 1 360, 25
| 6, 77%
| 680, 13
| 3, 97%
| 453, 42
| 2, 80%
| 302, 28
| 1, 95%
| | Прочие затраты
| 200, 00
| 0, 77%
| 200, 00
| 0, 99%
| 200, 00
| 1, 17%
| 200, 00
| 1, 24%
| 200, 00
| 1, 29%
| | ИТОГО:
| 26 007, 50
| 100, 00%
| 20 103, 75
| 100, 00%
| 17 151, 88
| 100, 00%
| 16 167, 92
| 100, 00%
| 15 511, 94
| 100, 00%
|
5.1.14 Стоимость НИОКР, проектирования. Общая структура распределения инвестиций на НИОКР.
Таблица 7.2 – Структура распределения затрат на НИОКТР, финансируемых из субсидии, тыс. руб.
| №
п/п
| Наименование статей затрат
| Всего по статьям затрат
| 2013 г.
| За год
| 2014 г.
| За год
| 2015 г.
| За год
| | 1 этап
| 2этап
| 3 этап
| 4 этап
| 5 этап
| 6 этап
| |
| Материалы и комплектующие
| 21 390, 00
| 250, 00
| 1 810, 00
| 2 060, 00
| 400, 00
| 1 200, 00
| 1 600, 00
| 15 480, 00
| 2 250, 00
| 17 730, 00
| |
| Стоимость спецоборудования и специальной оснастки
| 15 180, 00
| 400, 00
| 700, 00
| 1 100, 00
| 1 100, 00
| 600, 00
| 1 700, 00
| 10 430, 00
| 1 950, 00
| 12 380, 00
| |
| Затраты на заработную плату работникам
| 22 130, 00
| 1 250, 00
| 1 680, 00
| 2 930, 00
| 2 240, 00
| 3 000, 00
| 5 240, 00
| 9 460, 00
| 4 500, 00
| 13 960, 00
| |
| Затраты на социальное страхование
| 6 650, 00
| 400, 00
| 500, 00
| 900, 00
| 660, 00
| 900, 00
| 1 560, 00
| 2 840, 00
| 1 350, 00
| 4 190, 00
| |
| Накладные расходы
| 5 320, 00
| 450, 00
| 630, 00
| 1 080, 00
| 800, 00
| 1 100, 00
| 1 900, 00
| 1 290, 00
| 1 050, 00
| 2 340, 00
| |
| Прочие прямые расходы
| 10 440, 00
| 1 600, 00
| 840, 00
| 2 440, 00
| 1 840, 00
| 3 160, 00
| 5 000, 00
| 1 350, 00
| 1 650, 00
| 3 000, 00
| |
| Работы, выполняемые сторонними организациями
| 8 890, 00
| 650, 00
| 840, 00
| 1 490, 00
| 960, 00
| 2 040, 00
| 3 000, 00
| 2 150, 00
| 2 250, 00
| 4 400, 00
| | ИТОГО
| 90 000, 00
| 5 000, 00
| 7 000, 00
| 12 000, 00
| 8 000, 00
| 12 000, 00
| 20 000, 00
| 43 000, 00
| 15 000, 00
| 58 000, 00
| Таблица 7.3 – Соотношение статей затрат на НИОКР финансируемых из субсидии, тыс. руб.
| №
п/п
| Затраты
|
|
|
| %
| |
| Материалы и комплектующие
| 2 060, 00
| 1 600, 00
| 17 730, 00
| 23, 77%
| |
| Стоимость спецоборудования и специальной оснастки
| 1 100, 00
| 1 700, 00
| 12 380, 00
| 16, 87%
| |
| Затраты на заработную плату работникам
| 2 930, 00
| 5 240, 00
| 13 960, 00
| 24, 59%
| |
| Затраты на социальное страхование
| 900, 00
| 1 560, 00
| 4 190, 00
| 7, 39%
| |
| Накладные расходы
| 1 080, 00
| 1 900, 00
| 2 340, 00
| 5, 91%
| |
| Прочие прямые расходы
| 2 440, 00
| 5 000, 00
| 3 000, 00
| 11, 60%
| |
| Работы, выполняемые сторонними организациями
| 1 490, 00
| 3 000, 00
| 4 400, 00
| 9, 88%
| | ИТОГО
| 12 000, 00
| 20 000, 00
| 58 000, 00
| 100, 00%
|
Таблица 7.4 – Структура распределения затрат на НИОКТР, финансируемых из средств заявителя, тыс. руб.
| №
п/п
| Наименование статей затрат
| Всего по статьям затрат
| 2013 г.
| За год
| 2014 г.
| За год
| 2015 г.
| За год
| | 1 этап
| 2этап
| 3 этап
| 4 этап
| 5 этап
| 6 этап
| |
| Материалы и комплектующие
| 4 948, 00
| 50, 00
| 468, 00
| 518, 00
| 90, 00
| 340, 00
| 430, 00
| 3 400, 00
| 600, 00
| 4 000, 00
| |
| Стоимость спецоборудования и специальной оснастки
| 3 948, 00
| 90, 00
| 180, 00
| 270, 00
| 252, 00
| 306, 00
| 558, 00
| 2 600, 00
| 520, 00
| 3 120, 00
| |
| Затраты на заработную плату работникам
| 5 202, 00
| 250, 00
| 432, 00
| 682, 00
| 504, 00
| 816, 00
| 1 320, 00
| 2 000, 00
| 1 200, 00
| 3 200, 00
| |
| Затраты на социальное страхование
| 1 548, 00
| 80, 00
| 126, 00
| 206, 00
| 144, 00
| 238, 00
| 382, 00
| 600, 00
| 360, 00
| 960, 00
| |
| Накладные расходы
| 1 318, 00
| 90, 00
| 162, 00
| 252, 00
| 180, 00
| 306, 00
| 486, 00
| 300, 00
| 280, 00
| 580, 00
| |
| Прочие прямые расходы
| 2 874, 00
| 320, 00
| 216, 00
| 536, 00
| 414, 00
| 884, 00
| 1 298, 00
| 600, 00
| 440, 00
| 1 040, 00
| |
| Работы, выполняемые сторонними организациями
| 2 162, 00
| 120, 00
| 216, 00
| 336, 00
| 216, 00
| 510, 00
| 726, 00
| 500, 00
| 600, 00
| 1 100, 00
| | ИТОГО
| 22 000, 00
| 1 000, 00
| 1 800, 00
| 2 800, 00
| 1 800, 00
| 3 400, 00
| 5 200, 00
| 10 000, 00
| 4 000, 00
| 14 000, 00
| Таблица 7.5 – Соотношение статей затрат на НИОКТР, финансируемых из средств заявителя, тыс. руб.
| №
п/п
| Затраты
|
|
|
| %
| |
| Материалы и комплектующие
| 518, 00
| 430, 00
| 4 000, 00
| 22, 49%
| |
| Стоимость спецоборудования и специальной оснастки
| 270, 00
| 558, 00
| 3 120, 00
| 17, 95%
| |
| Затраты на заработную плату работникам
| 682, 00
| 1 320, 00
| 3 200, 00
| 23, 65%
| |
| Затраты на социальное страхование
| 206, 00
| 382, 00
| 960, 00
| 7, 04%
| |
| Накладные расходы
| 252, 00
| 486, 00
| 580, 00
| 5, 99%
| |
| Прочие прямые расходы
| 536, 00
| 1 298, 00
| 1 040, 00
| 13, 06%
| |
| Работы, выполняемые сторонними организациями
| 336, 00
| 726, 00
| 1 100, 00
| 9, 83%
| | ИТОГО
| 2 800, 00
| 5 200, 00
| 14 000, 00
| 100, 00%
|
5.1.15 Стоимость патентования и сертификации.
В ходе реализации НИОКТР планируется отправка 15 заявок и получение не менее 9 российских и зарубежных патентов (п. 3.4).
Горно-шахтное оборудование и оборудование для проходки горных выработок включены в Перечень продукции подлежащей сертификации в национальной «Системе Сертификации «ГОСТ Р». В соответствии с этим выпускаемая продукция подлежит обязательной сертификации.
Таблица 7.6 – Расходы, связанные с патентованием и сертификацией.
| Статьи расходов
| Количество, шт.
| Стоимость, тыс. руб.
| | Патентование в РФ
|
| 130, 00
| | Патентование за рубежом
|
| 180, 00
| | Сертификация в системе ГОСТ Р
|
| 40, 00
| | Итого:
| -
| 350, 00
| Стоимость патентования и сертификации заложена в расходы на НИОКТР в статье «Накладные расходы».
5.1.16 Стоимость строительства, монтажа и испытаний.
Строительство производственных помещений планируется на земельном участке, расположенном вблизи основных сооружений ОАО «КОРМЗ» (адрес: 650021, Россия, Кемеровская область, г.Кемерово, ул.Грузовая, 19Б).
Под строительство выделяется участок площадью 40 885 +/- 70, 2 м2 кадастровой стоимостью 23 004 941, 1 руб. (кадастровый номер 42: 24: 0101015: 1543).
Выбор данного земельного участка обоснован его площадью, категорией, разрешенным использованием, местоположением (вблизи с железной дорогой) и окружением.
1 – ОАО «КОРМЗ», 2 – участок под строительство
Рисунок 7.1 – Расположение площадки под строительство (Карта со спутника [maps.yandex.ru])
Выбор площадки обусловлен несколькими факторами:
- близость железнодорожных путей;
- площадь земельного участка, его категория и разрешенное использование;
- окружение.
На земельном участке планируется разместить производственное здание площадью 3900 кв.м. (39X100), железнодорожные пути, складские помещения, площадку для складирования и хранения оборудования и материалов.
Производственное здание планируется ангарного типа, которое будет состоять из основного производственного цеха, вспомогательных отделений и цехов, расположенных по обе стороны основного цеха и встроенного (2-й этаж) АБК.
Также планируется строительство железнодорожных путей общей протяженностью порядка 1200-1500 м., они будут состоять из двух основных путей (идущие в основной производственный цех), двух тупиковых путей (для отстоя подвижных единиц) и дополнительных путей для обгона подвижной единицы.
На участке планируется строительство складских помещений (небольших помещений для хранения запасных частей и материалов).
В качестве общехозяйственных объектов планируется строительство модульной котельной, объектов коммунального назначения (скважина и канализация), а также тяговой подстанции мощностью 500 кВт.
Собственные инвестиции ОАО «КОРМЗ» в проект составляют 110 000 тыс. руб., в том числе:
· инвестиции во внеоборотные активы – 88 000 тыс. руб.;
· затраты на НИОКР – 22 000 тыс. руб.
Таблица 7.7 – Инвестиции во внеоборотные активы, тыс. руб.*
| №
п/п
| Наименование объекта
| Стоимость
(тыс. руб.)
| |
| Проектные работы
| 1 000, 00
| |
| Оформление земельного участка
| 200, 00
| |
| Строительство производственного корпуса
| 21 000, 00
| |
| Строительство путевой развязки
| 14 000, 00
| |
| Оборудование изготавливаемое
| 25 000, 00
| |
| Оборудование приобретаемое
| 18 000, 00
| |
| Модульная котельная
| 5 000, 00
| |
| Тяговая подстанция
| 3 000, 00
| |
| Устройство канализации и водоснабжения
| 800, 00
| | Итого:
| 88 000, 00
| * стоимость монтажа конструкций и оборудования включена в стоимость объектов инвестирования
Таблица 7.8 – Собственные затраты заявителя на НИОКР, тыс. руб.
| №
п/п
| Наименование объекта
| Стоимость
(тыс. руб.)
| |
| Разработка технического задания
| 1 000, 00
| |
| Обеспечение технологичности конструкций изделий геохода на стадии эскизного и технического проекта
| 1 800, 00
| |
| Распределение номенклатуры деталей и сборочных единиц
| 2 400, 00
| |
| Проектирование технологических процессов
| 1 000, 00
| |
| Организационная подготовка производства
| 3 400, 00
| |
| Обеспечение технологичности конструкций изделий геохода по итогам опытного производства
| 3 600, 00
| |
| Разработка программы и методики испытаний опытного образца
| 2 400, 00
| |
| Корректировка комплекта технологической документации для условий позаказного и мелкосерийного производства
| 2 800, 00
| |
| Проведение скорректированных по итогам опытного производства мероприятий технологической и организационной подготовки производства
| 3 600, 00
| | Итого:
| 22 000, 00
|
Приемо-сдаточные испытания макета опытного образца планируются на первое-второе полугодие 2015 г.
Таблица 7.9 – Стоимость приемо-сдаточных испытаний макета опытного образца
| №
п/п
| Наименование статей затрат
| Cтоимость
(тыс. руб.)
| %
| |
| Материалы и комплектующие
| 2 250, 00
| 15%
| |
| Стоимость спецоборудования и специальной оснастки
| 1 800, 00
| 12%
| |
| Затраты на заработную плату работникам
| 4 500, 00
| 30%
| |
| Затраты на социальное страхование
| 1 350, 00
| 9%
| |
| Общехозяйственные (накладные) расходы
| 1 050, 00
| 7%
| |
| Прочие прямые расходы
| 1 650, 00
| 11%
| |
| Затраты по работам, выполняемым сторонними организациями
| 2 400, 00
| 16%
| | | Итого:
| 21 220, 00
| 100%
|
5.1.17 Основные издержки производства. Годовые затраты на выпуск продукции на период до 2020 года.
В общем объеме издержек производства основную долю составляют затраты на материалы и комплектующие, что обосновано высокой материалоемкостью готового изделия.
Таблица 7.10 – Основные издержки производства, тыс. руб.*
| Статьи затрат
|
|
|
|
|
| ИТОГО
| %
| | Расходы на материалы и комплектующие, тыс. руб.
| 28 000
| 56 000
| 112 000
| 168 000
| 252 000
| 616 000
| 82, 92%
| | Прочие переменные затраты, тыс. руб.
|
|
| 1 600
| 2 400
| 3 600
| 8 800
| 1, 18%
| | Зарплата основного производственного персонала, тыс. руб.
| 12 000
| 12 000
| 12 000
| 12 000
| 12 000
| 60 000
| 8, 08%
| | Начисления на зарплату основного произв. персонала, тыс. руб.
| 3 600
| 3 600
| 3 600
| 3 600
| 3 600
| 18 000
| 2, 42%
| | Амортизация, тыс. руб.
| 5 441
| 5 441
| 5 441
| 5 441
| 5 441
| 27 205
| 3, 66%
| | Зарплата административного персонала, тыс. руб.
| 1 980
| 1 980
| 1 980
| 1 980
| 1 980
| 9 900
| 1, 33%
| | Начисления на зарплату административного персонала, тыс. руб.
|
|
|
|
|
| 2 970
| 0, 40%
| | Итого затрат, тыс. руб.
| 52 015
| 80 415
| 137 215
| 194 015
| 279 215
| 742 875
| 100, 00%
| * - в таблице не учтены затраты связанные с проведением НИОКТР
5.1.18 Оценка рентабельности производства.
Согласно финансовому плану (Дополнительные материалы №2) рентабельность проекта (IRR) составляет 32%.
Таблица 7.11 – Показатели текущей рентабельности активов проекта по годам реализации проекта с момента запуска производства
| Показатель
| Значения показателя по годам реализации проекта
| |
|
|
|
|
| | Рентабельность активов
| 3, 8%
| 14, 4%
| 28, 9%
| 33, 4%
| 30, 6%
| | Рентабельность собственного капитала
| 3, 8%
| 14, 6%
| 29, 5%
| 34, 3%
| 31, 4%
| | Рентабельность внеоборотных активов*
| 9, 2%
| 40, 7%
| 110, 5%
| 190, 1%
| 332, 5%
| | Прямые расходы к выручке от реализации
| 76, 0%
| 58, 3%
| 49, 4%
| 46, 5%
| 44, 5%
| | Прибыльность продаж
| 14, 7%
| 30, 6%
| 39, 1%
| 42, 0%
| 43, 8%
| * - при условии сохранения количества рабочих мест и размера заработной платы.
5.1.19 Планируемая производственная программа (ед. продукции, тыс. руб.), обеспечивающая требуемую экономическую эффективность проекта, динамика объема производства (в единицах шт. и стоимости – таблица выпуска по годам) (по годам до 2020 г.). Общий валовой выпуск продукции на конец 2020 года (ед. продукции, тыс. руб.).
Производственная программа составляет 44 ед. продукции общей стоимостью 1540 млн. руб. к выпуску планируется изделие одного типоразмера (диаметром 3, 2 м), наиболее соответствующего существующей на рынке потребности. Организация производства машин других диаметров вызовет значительное удорожание НИОКТР и в рамках данного проекта не рассматривается.
Таблица 7.12 – Объемы реализации, шт.
| Наименование продукции
| 2016 г.
| 2017 г.
| 2018 г.
| 2019 г.
| 2020 г.
| Итого
| | Геоход ø 3, 2м, шт.
|
|
|
|
|
|
| Увеличение объема выпуска продукции происходит по причине более полного использования производственного потенциала предприятия вследствие отладки и доработки разработанных на стадии НИОКТР технологических процессов.
Таблица 7.13. – Объемы реализации, тыс. руб.
| Наименование продукции
| 2016 г.
| 2017 г.
| 2018 г.
| 2019 г.
| 2020 г.
| Итого
| | Геоход ø 3, 2м, тыс. руб.
| 70 000, 00
| 140 000, 00
| 280 000, 00
| 420 000, 00
| 630 000, 00
| 1 540 000, 00
|
План-график работ по созданию высокотехнологичного производства
Популярное:
|
