Глава 3. Проблемы системы безналичных расчетов в современных условиях и пути их решения.

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 5

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий. Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

Важной особенностью современной системы безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.

Полная автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обработки и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По- прежнему у клиента, как и раньше, нет возможности точно определить когда его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет.

Необходимо полное техническое переоснащение банков на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, между банками и РКЦ, а также с различными регионами России. Банки активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов. Общемировая же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.

Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами.

Клиринговое учреждение – это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.

Основными целями создания клирингового учреждения являются:

- ускорение и оптимизация расчетов между банками и другими кредитными учреждениями в РФ, с другими государствами;

- повышение достоверности и надежности расчетов;

- развитие и обеспечение новых форм безналичных денег (чеков, векселей, кредитных карточек);

- рациональное использование временно свободных ресурсов банков;

- внедрение современных международных технологий, стандартов, вхождение в мировую банковскую систему;

- создание современной информационной банковской структуры.

Клиринговое учреждение, оснащенное программно- техническими комплексами, должно обеспечивать:

- прием, передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств;

- надежную многоуровневую защиту данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения информации;

- контроль достоверности данных на всех этапах.

Необходимо выделить некоторые банковские операции, поддерживающие выполнения клиринга:

- привлечение вкладов (депозитов) и предоставление краткосрочных кредитов по соглашению с заемщиком;

- открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

- оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;

- приобретение права требования по поставке товаров и оказания услуг, принятие рисков использования таких требований и инкассации этих требований (форфейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением (факторинг).

Эти операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Для создания конкурентных условий на рынке расчетного обслуживания Банк России с 1 января 1997 года ввел плату за предоставляемые услуги. Банки сталкиваются со все большим давлением со стороны конкурентов, предлагающих новые услуги, и одновременно теряют свое монопольное влияние в отношении своих традиционных функций в результате усиления конкуренции со стороны других финансовых и не финансовых компаний. На денежных рынках появились такие новые виды ценных бумаг, как программы выпуска евронот, еврокоммерческие векселя, депозитные сертификаты, облигации с плавающей ставкой, обязательства с различными формами опционов и другие сложные финансовые инструменты. Сейчас каждый банк самостоятельно разрабатывает и определяет порядок расчетного обслуживания клиентов. Тарифы расчетного обслуживания определяются дифференцированно. Для привлечения корпоративных клиентов существуют более гибкие условия для расчетного обслуживания. Дальнейшая работа банков в этом направлении способствует увеличению объемов совершаемых расчетных операций.

Также необходимо рассмотреть перспективы развития безналичных расчетов, в частности некоторых форм. Рассмотрим следующие формы расчетов: аккредитивная форма, расчеты с помощью пластиковых карточек.

Аккредитивы. В период кризиса очень важны надежность и быстрота проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии следовать этим принципам. В условиях кризиса система расчетов ухудшается из-за недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных расчетов. В сегодняшних условиях, когда участники сделок не доверяют друг другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом. С одной стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с другой – гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки. Однако для масштабного внедрения аккредитива необходима система кредитных линий между банками. Чтобы аккредитивные операции получили распространение в России, необходимо создание соответствующей инфраструктуры. Ее способны создать наиболее мощные банковские расчетные центры, обладающие современными электронными технологиями обработки финансовых документов и разветвленной системой корсчетов.

Расчеты с помощью аккредитива позволяют предприятиям увеличивать скорость платежей, так как в работу включается сеть банков-корреспондентов, работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих выставленные аккредитивы. При наличии высокой степени защиты электронного формата документов проведение расчетных операций подобного типа сможет хотя бы частично решить проблему платежей между предприятиями.

Стратегия развития платежной системы определяет, что одним из направлений деятельности банков является работа по созданию условий для внедрения расчетов платежными картами. В целях повышения устойчивости этой системы осуществляется работа по анализу методик расчета, применяемых систем управления рисками и систем формирования страховых депозитов для исключения возможности не проведения операций держателя карты в случае неплатежеспособности банка-эмитента. Также разработан комплекс дополнительных экономических требований для расчетных операций в банках подобных систем.

Расчеты с помощью пластиковых карт. Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности. Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их – магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебетовые карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

Сейчас процесс развития в нашей стране пластиковых денег идет все более стремительными темпами. Но есть и проблемы. Во-первых, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь при себе наличные деньги в кошельке, а не пластиковую карточку. Во-вторых, - и это очень важно – предоставить гарантии своей будущей платежеспособности клиентам достаточно сложно. Именно поэтому большинство карточек в России работает как дебетовые и по ним нельзя получить кредит.

Внедрение в систему расчетов электронных платежей, модемной и спутниковой связи для перечисления денежных сумм из различных регионов России, позволит добиться ускорения расчетов между всеми банками и их клиентами, четкости, гибкости и надежности расчетных операций по всей стране и за ее пределами.

Заключение

Рассмотрев экономическое содержание, теоретические основы и мировой опыт организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:

-система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;

-безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства;

-изучение исторического развития и мирового опыта организации безналичных расчетов имеет особое значение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономической нестабильности;

-мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег;

-частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к серьезным затруднениям в практической работе;

-сложные экономические процессы в народном хозяйстве привели к тому, что основные принципы организации безналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность, акцепт).

-развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.

Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются:

-обострение кризисных явлений в экономике страны;

-неплатежеспособность и банкротство предприятий;

-несовершенство программно- технического обеспечения;

-не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов;

-не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.

В результате этого анализа рекомендуются следующие меры по улучшению осуществления организации безналичных расчетов:

-ускорение перехода к совершенным программным системам;

-скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов;

-предоставление выхода на мировой уровень;

-широкое использование клиринга;

-активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % % на остатки по расчетным и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента;

- совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.

Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ

1. Федеральный РФ «О Банке Российской (Банке России)» 10.07.2002 №86-ФЗ. С и дополнениями 01.01.2006. – М.: Гарант, 2016.

2. кодекс Российской от 30.11.1994 N 51- (ред. от 06.12.2011). // Консультант Плюс, 2016.

3. закон «О и банковской » № 17-ФЗ от 17.02.1996 ( изм.). // СПС Плюс, 2016.

4.Федеральный «О Центральном Российской Федерации ( России)» № 86-ФЗ 12.06.2006 (с изм.). // Консультант Плюс, 2016.

5. об эмиссии карт и операциях, совершаемых использованием платежных, утв. ЦБ 24.12.2004 N 266-П ( последней ред. 23.09.2014) // Вестник Банка. 2005. N 17; Вестник России. 2014. N 58.

6.Положение от 01.04.2003 № 222-П « порядке осуществления расчетов физическими в Российской »// Вестник Банка, 2003. - №5.

7.Банковское дело / ред. Колесникова.И., Кроливецкой.П., - М.: « и статистика», 2013.

8. дело: Учебник/ ред. д- экон. Наук., . Г.Г.. – М.: Юристъ, 2014.

9. дело: Учебник вузов/Под. д-ра. наук, проф..И. Лаврушина. –.: Финансы и, 2014.

10.Банки и дело/Под. И.Т.. - СПб: Питер, 2014.

11. дело: управление технологии: Учеб. для вузов/ ред. проф..М. Тавасиева. -: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.

12. Ю.Л. аккредитиву рознь //, 2013. - № 23.

13.Костерина.М. Банковское. Учебник для вузов. – М.: «», 2013.

14.Комментарий к Кодексу РФ / ред. Т.. Абовой, Е.. Богуславского. – М.: , 2016.

15.Структура платежей, проведенных через кредитные организации (по платежным инструментам) [Электронный ресурс]. – доступа: http: //.cbr.ru//p_sys/.aspx? file=.htm& pid=& sid=ITM_12859/

16. теория денег кредита. / Под. Жукова Е.. -М.: Банки биржы, 2015.

17.Общая о Газпромбанке [ ресурс]. – Режим: http: //www.gazprombank.ru

18. В.В. по инкассо: особенности применения современной хозяйственной // Главбух, 2014. - № 11.

19. М.К. природа расчетов использованием банковских карт в Федерации: Автореф.. канд. юрид.. Иркутск, 2012. С. 3.

20. Ю.Ю. банковской деятельности. нормативно-правовых. – М.: Банки биржи, 2016.

Приложение 1.

Сокращенная консолидированная финансовая отчетность

за 9 месяцев 2016 года. (млрд руб.).

	30.09.2016	31.12.2015	Изменение
Активы	4 928, 2	5 122, 2	-3, 8%
Собственные средства (капитал)	496, 1	530, 4	-6, 5%
Денежные средства и их эквиваленты	590, 2	633, 5	-6, 8%
Кредиты корпоративным клиентам	3 063, 1	3 198, 0	-4, 2%
Розничные кредиты	326, 8	314, 4	+3, 9%
Ценные бумаги	620, 9	707, 9	-12, 3%
Средства корпоративных клиентов	2 511, 3	2 623, 0	-4, 3%
Средства физических лиц	663, 6	658, 7	+0, 7%
Заимствования на рынках капитала	399, 9	475, 3	-15, 9%
Субординированные долговые обязательства	188, 5	207, 7	-9, 2%

	9 месяцев 2016	9 месяцев 2015	Изменение 2016 / 2015
Чистая прибыль / (убыток)	17, 0	(31, 1)	-
Совокупная прибыль / (убыток)	0, 3	(16, 2)	-

	30.09.2016/ 9 месяцев 2016	31.12.2015 / 12 мес. 2015	Изменение
Достаточность капитала	13, 6%	14, 2%	-0, 6 п.п.
Достаточность капитала 1 уровня	10, 0%	10, 2%	-0, 2 п.п.
Отношение необслуживаемой задолженности (NPL) к размеру кредитного портфеля	3, 0%	2, 0%	+1, 0 п.п.
Отношение резерва под обесценение к размеру кредитного портфеля	8, 4%	8, 9%	-0, 5 п.п.
Отношение кредитов клиентам к средствам клиентов	106, 8%	107, 0%	-0, 2 п.п.
Чистая процентная маржа	3, 0%	2, 5%	+0, 5 п.п.
Стоимость кредитного риска	1, 1%	3, 7%	-2, 6 п.п.
Отношение операционных расходов к операционным доходам	41, 8%	41, 8%	-

[1] Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., - М.: «Финансы и статистика», 2013.-С.123.

[2] Общая теория денег и кредита. / Под ред. Жукова Е.Ф. -М.: Банки и биржи, 2015.-С. 201.

[3] Общая теория денег и кредита. / Под ред. Жукова Е.Ф. -М.: Банки и биржи, 2015.-С. 89.

[4] Современная экономика. Словарь / Под ред. В. Строганова. – Новосибирск, 2016. –С. 135.

[5] Звеков В.П. Особенности применения безналичных расчетов в банковской практике // Журнал российского права, 2016. - №3. –С. 11.

[6] Ярославцев Ю.Ю. Организация банковской деятельности. Сборник нормативно-правовых актов. – М.: Банки и биржи, 2016. –С. 8.

[7] Банковское дело: Учебник для вузов/Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2014.-С. 89.

[8] Банки и банковское дело/Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб: Питер, 2014.-С. 90.

[9] Гражданский Кодекс РФ. Официальный текст по состоянию на 01.01.2007. – М.: Норма, 2007.-С. 879.

[10] Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002.-С. 112.

[11] Григорьев Ю.Л. Аккредитив аккредитиву рознь // Эксперт, 2013. - № 23.-С. 12.

[12] Розенберг В.В. Расчеты по инкассо: некоторые особенности применения в современной хозяйственной практике // Главбух, 2014. - № 11. –С. 36.

[13] Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ / Под ред. Т.Е. Абовой, Е.е. Богуславского. –М.: Норма, 2015. –С 896.

[14] Сидорук М.К. Правовая природа расчетов с использованием банковских платежных карт в Российской Федерации: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. Иркутск, 2012. С. 3.

[15] Тулубьев П.А. Развитие потребительского кредитования на основе пластиковых карт в Российской Федерации: Автореф. дис.... канд. экон. наук. М., 2014. С. 4.

[16] Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ 24.12.2004 N 266-П (в последней ред. от 23.09.2014) // Вестник Банка России. 2005. N 17; Вестник Банка России. 2014. N 58.

[17] Сидорук М.К. Правовая природа расчетов с использованием банковских платежных карт в Российской Федерации: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. Иркутск, 2012. С. 17.

[18] http: //www.gazprombank.ru/about/

⇐ Предыдущая 1 2 3 45