УСЛУГИ, ОКАЗЫВАЕМЫЕ ИСЛАМСКИМИ БАНКАМИ

⇐ ПредыдущаяСтр 53 из 64Следующая ⇒

Закономерно, что исламский банк, будучи участником бан-ковской деятельности, должен предоставлять услуги, которые могут удовлетворить потребности широкого круга пользовате-лей. Пользователи могут рассматриваться в виде трех основных групп – частные лица, коммерческие организации и государ-ственные органы. Частное лицо, имеющее излишки денежных средств, вносит их на депозит в банк для сделок или для инвес тиционных целей. Бизнесмены держат деньги для сделок и инве-стиционных целей, в то время как правительство поступает так с целью инвестиций. Частным лицам требуется финансирование из банка для удовлетворения своих инвестиционных и личных потребностей. Предпринимателям требуется финансирование, чтобы начать или расширить свой бизнес. Требуемое финансиро-

Функциональные аспекты и практика исламской банковской системы

вание может быть в виде финансирования оборотного капитала и основных средств. Правительству, между тем, нужны деньги, чтобы финансировать свой бюджетный дефицит.

Исламские банки также предлагают другие услуги. В допол-нение к обслуживанию потребностей постоянных клиентов, банки также предоставляют услуги, необходимые временным клиентам. Временные клиенты – это те, кому требуются банков-ские услуги в определенный момент и только для определенных действий. Такие услуги включают в себя аккредитивы, гарантий-ные письма, денежные переводы, обмен валюты, выпуск чеков и векселей, консультационные услуги и т.д. Таким образом, услуги, предоставляемые исламскими банками, могут быть разделены на три группы: прием вкладов, финансирование и другие услуги.

Вклады

Ниже приведены некоторые сходства и различия между депо-зитными услугами, предоставляемыми исламскими банками:

(i) за исключением Турции, которая предлагает только два вида вкладов – специальный текущий счет и счет участия, – ислам-ские банки в других странах предоставляют три вида вкладов: текущие счета, сберегательные счета и инвестиционные счета;

(ii) есть некоторые различия в обслуживании сберегательного счета среди исламских банков. Исламские банки в Иране, Па-кистане и Объединенных Арабских Эмиратах рассматривают сберегательный счет как отдельную услугу. С другой стороны, Бангладеш, Кувейт, Иордания и Бахрейн рассматривают его как одну из услуг в рамках инвестиционного счета. Малайзия и Индонезия предлагают два типа сберегательного счета – счета с использованием принципов вадиа и мудараба;

(iii) в целом, инвестиционные счета могут быть разделены на три категории. К первой категории относятся вклады, основанные на сроке, например, срок хранения вклада три месяца, шесть месяцев, девять месяцев, и т.д. Вторая кате-гория – вклады на основе уведомления, где уведомление должно быть направлено клиентом перед снятием средств.

288 Глава 6

Третья – вклад для конкретных проектов или целей. Инве-стиционный вклад на основе уведомления доступен только в Бангладеш, Иордании и Бахрейне. Счет для конкретных инвестиций доступен в большинстве стран, кроме Ирана, Кувейта, Пакистана и Турции. Помимо этого, есть также инвестиционные счета с ограничениями и инвестицион-ные счета без ограничений. Что касается инвестиционных счетов с ограничениями, то банк не может использовать денежные средства, внесенные клиентами, за исключением случаев, указанных в предоставляемых инструкциях. Это не относится к инвестиционным счетам без ограничений;

(iv) иногда используемые принципы Шариата и виды депозит-ных услуг, предлагаемые исламскими банками, могут разли-чаться в пределах одной страны, например, в Бахрейне. «Ша-миль Бэнк оф Бахрейн» (Shamil Bank of Bahrain) предлагает два вида вкладов – вклад до востребования и инвестицион-ный вклад или инвестиционный счет. Вклад до востребова-ния бывает двух типов – текущий счет и сберегательный счет. Оба этих счета не приносят каких-либо доходов, и вкладчики могут в любое время снимать средства. Владельцам текущих счетов выдаются чековые книжки, в то время как владельцам сберегательных счетов выдаются сберегательные книжки. Предлагаются инвестиционные счета на основе концепции доверия, а также на основе срока и уведомления. Владельцу счета выдается либо депозитная книжка, либо депозитный сертификат. В этом случае, банк инвестирует вклад, внесен-ный клиентом, и банк не участвует в прибыли, полученной от инвестиций. Вместо этого, банк взимает со своих клиен-тов плату за услугу. Банк не несет ответственности в отноше-нии вклада, сделанного по указанному принципу, а сумма не учитывается в его балансовом отчете;

«Альбарака Исламик Бэнк оф Бахрейн» (Albaraka Islamic Bank of Bahrain) также предлагает два типа счетов – теку-щий счет и инвестиционный счет. Операции по текущему счету аналогичны таким операциям в других банках, в то время как предлагаемый инвестиционный счет основан на участии в прибылях и убытках. Кроме того, этот Банк также

Функциональные аспекты и практика исламской банковской системы

управляет средствами своих клиентов, и клиенты могут вы-брать, следует ли вкладывать средства в конкретные фонды или фонды на основе мудараба. «Исламик Бэнк оф Бахрейн» (Islamic Bank of Bahrain) также предлагает два вида вкладов. Это текущий счет и инвестиционный счет. Текущий счет не предполагает какого-либо дохода, а инвестиционный счет основан на участии в прибылях и убытках.

(v) существуют различия в принципах Шариата, используемых исламскими банками в своих вкладах. Например, текущие счета в Иране и Кувейте используют принцип кард хассан, в то время как исламские банки в других странах используют вадиа. Что касается сберегательного счета, Иран используетпринцип кард хассан, а Кувейт использует сочетание двух принципов, то есть принцип мудараба для сберегательного счета с разрешенными инвестициями и принцип кард хас сан. В Малайзии сберегательный счет основан на вадиа йад дамана, то есть «гарантированный вклад». Исламские банки

в других странах используют в своих вкладах участие в при-былях, или принцип мудараба. Что касается инвестицион-ного счета, все исламские банки используют принцип муда раба, за исключением «Шамиль Бэнк оф Бахрейн», которыйиспользует концепцию вадиа;

(vi) большинство банков предоставляют гарантию на возврат полной суммы вкладов, размещенных клиентами, за исклю-чением вкладов с участием в прибылях и убытках. Исламские банки в Иране и Малайзии предоставляют определенный до-ход своим клиентам по сберегательным счетам. Такого рода поощрение остается исключительно на усмотрение банков. Исламские банки в Иране выдают вознаграждения вкладчи-кам по текущим счетам, но эти вознаграждения не являются фиксированными или гарантированными. Поощрение мо-жет быть дано в виде денежных премий, авиабилета в Мекку, ковров, автомобилей и т.д. В Малайзии вознаграждения для владельцев сберегательных счетов, как правило, существуют

в виде прибыли, объявленной банком;

(vii) существуют исламские банки, которые, в дополнение к предо-ставлению услуг на основе внутренней валюты страны, при-

290 Глава 6

нимают срочные вклады в иностранной валюте. Такой тип услуг предлагают исламские банки в Турции и Иордании.

В условиях повседневной деятельности существуют некоторые правила и процедуры, которые должны быть соблюдены ислам-скими банками и их клиентами. В большинстве случаев, аспекты деятельности и практики этих вкладов аналогичны операциям в традиционных банках. Эти сходства включают процедуры и требования, такие как минимальный вклад для открытия счета, идентификация, метод закрытия и прекращения деятельности, управление невостребованными денежными средствами и т.д.

Вклады, предоставляемые исламскими банками в отдельных мусульманских странах, приведены в таблице 6-2.

Механизмы финансирования

Исламские банки также предлагают своим клиентам механиз-мы финансирования. Финансирование бизнеса включает в себя краткосрочное и долгосрочное финансирование. Первый тип финансирования, как правило, требуется для пополнения обо-ротного капитала, в то время как долгосрочное финансирование покрывает капитальные затраты или расходы, связанные с дол-госрочными проектами. Финансирование, предлагаемое част-ным лицам, включает финансовую помощь в виде жилищных и потребительских кредитов. Так как исламским банкам запре-щено предоставлять займы иначе, чем на основе принципа кард хассан, все операции финансирования основаны либо на прин-ципе участия в прибылях и убытках, либо основаны на принци-пе сборов, комиссий и фиксированных платежей.

Не четкого разграничения при выборе приоритета в исполь-зовании принципов для предоставления услуг как физическим, так и юридическим лицам. Однако, принципы мудараба и му шарака широко используются в финансировании кредитов напополнение оборотного капитала, в то время как принципы му рабаха, бай муаззал и иджара используются для приобретенияклиентами основных средств. Принципы финансирования, ис-пользуемые исламскими банками, во многом зависят от законо-

ТАБЛИЦА 6-2. Вклады, предоставляемые исламскими банками

Иран	Малайзия	Пакистан	Бангладеш	Кувейт	Иордания	Бахрейн	Турция	ОАЭ	Индонезия
Текущий Фонд муд.*:	– Теку-	Текущий счет:	Неинвес	Доверительный	Текущий Специ-	Текущий	Счет вадиа:
счет	– Текущий	щий счет	– Счет «така»	тицион	счет:	счет	альный	счет	– До вос-
Сберега- счет	– Сбере-	– Долларовый	^{ный депо-} – Текущий счет	Ограни-	текущий	Сберега-	требования
тельный	– Сберега-	гательный _счет	зит:	– Счет до востре-	ченный	счет	тельный	– Сберега-
счет	тельный счет	счет	– Счет в ино-	– Теку-	бования	инвести- Счет с	счет	тельный
Инве-	– Оборотный	Срочный	странной валюте	щий счет	Неограниченный	ционный участием	Инвести- _{Неогра-}
стици-	исламский	вклад	– Счет развития	Инвести-	инвестиционный	счет		ционный	ниченный
онный	долговой сер-	Срочный	недвижимости	ционный	счет:	Неогра-		счет	счет муд.:
счет	тификат	счет	Депозит муд.:	депозит:	– Сберегательный	ничен-			– Сберега-
	– Прочее	Прочие	– Сберегатель-	– Ограни-	– С уведомлением	ный			тельный
	Фонд не-муд.: ^вклады	ченный –	инвести-			– Срочный
	ный	Неогра-	– Фиксированный	ционный
	– Сберега-		– Специальное	ниченный ограниченный	счет
	тельный счет		уведомление	– Сбере-	инвестиционный
	– Инвестици-		– Облигации	гатель-	счет
	онный счет		фонда	ный счет	Облигации мука
			Срочная муд.		рада

*Муд.: Мудараба

Источники:

Иран Годовой отчет, «Банк Мелли Иран», 2007; Малайзия: Годовой отчет, «Бэнк Ислам Малейжа Берхад», 2008; Пакистан: Годовой отчет, «Муслим Коммершл Бэнк», 2007 год; Бангладеш: Годовой отчет, «Ислами Бэнк Бангладеш Лимитед», 2007 год; Кувейт: Годовой отчет, «Кувейт Файненс Хаус», 2007 год; Иордания: Годовой отчет, «Джордан Исламик Бэнк», 2007 год; Бах-рейн: Годовой отчет, «Шамиль Бэнк оф Бахрейн», 2007; Турция: Годовой отчет, «Туркийе Финанс», 2007 год; Объединенные Арабские Эмираты: Годовой отчет, «Дубай Исламик Бэнк», 2007 год; Индонезия: Годовой отчет, «Бэнк Муамалат», 2007 год.

Функциональные аспекты и практика исламской банковской системы 291

292 Глава 6

дательства, регулирующего их деятельность. В Иране, например, режимы и объемы используемого финансирования описаны в

Законе «О банковской деятельности, свободной от ростовщиче ства», как показано в таблице 6-3.

Таблица 6-3. Шариатские принципы, связанные с финанси-рованием в Иране

Область	Вид деятельности	Принцип Шариата
Производство Промышленность	Продажа в рассрочку, гражданское
	Сельское хозяй-	партнерство, правовое партнерство,
	ство	рассрочка, форвардная сделка, прямые
	Добыча полезных	инвестиции, кард аль-хассан, джоала,
	ископаемых	мозараа, мосакат.
Торговля	Импорт	Модараба, гражданское партнерство,
	Экспорт	правовое партнерство, джоала.
	Внутренняя
Услуги		Гражданское партнерство, правовое
		партнерство, покупка в рассрочку,
		продажа в рассрочку, джоала.
Жилье	Строительство	Гражданское партнерство, продажа в
	Ремонт	рассрочку, покупка в рассрочку, кард-
		аль-хассан, джоала, прямые инвести-
		ции.
Личные по-		Кард аль-хассан
требности

В Пакистане действующие принципы описаны в Циркулярном письме №13 от 20 июня 1984 года, который издан Государствен-ным банком Пакистана – Центральным банком. Он содержит перечень разрешенных методов финансирования, погашения кредитов, торговли и инвестиций. Руководящие принципы охва-тывают различные виды экономической деятельности, которые могут осуществляться исламскими банками в Пакистане. Прин-цип, рекомендуемый для проектного финансирования, связан с методом распределения прибылей и убытков. Минимальные и максимальные ставки доходности, которые могут быть при-обретены по любому принципу, используемому для торговой деятельности, и нормы прибыли для инвестиционной деятель-ности предварительно время от времени определяются Государ-ственным банком Пакистана. Между тем, если результатом ин-вестиционной деятельности являются убытки, то потери несут

Функциональные аспекты и практика исламской банковской системы

все финансирующие лица. В Малайзии исламские банки предо-ставляют своим корпоративным клиентам финансирование для удовлетворения потребностей в оборотном капитале, и это про-ектное финансирование основывается на принципах мудараба,

мушарака, мурабаха, бай муаззал и иджара. Физическим лицамбанки предоставляют персональное финансирование на приоб-ретение домов, зданий, товаров народного потребления и прочее. Это финансирование основывается на принципах бай муаззал и кард хассан. Принципы, используемые исламскими банками вБангладеш, очень похожи на те, которые были приняты ислам-скими банками в Малайзии, но банки в Бангладеш используют дополнительный принцип – бай салам. В целом, большинство из принципов Шариата, используемых исламскими банками, осно-ваны на мудараба, мушарака, мурабаха, бай муаззал, иджара и кард хассан. Тем не менее, исламские банки отличаются в частиприоритетности используемых принципов; степень, в которой эти принципы используются, во многом зависит от управления конкретного исламского банка.

Финансовая деятельность исламских банков в отдельных стра-нах основана на принципах Шариата, приведенных в таблице 6-4. Согласно таблице 6-4, существуют некоторые сходства и различия между исламскими банками в предоставлении финан-сирования для клиентов. Ниже приведены некоторые наиболее очевидные сходства и различия:

Таблица 6-4.

Финансирование на основе принципов Шариата (%)

Принцип	А	В	С	D	E	F	G	H
Мушарака	–	8, 8	0, 1	43, 2	–	–	7, 8	0, 1
Мудараба	0, 09	9, 7	*	56, 8	–	–	11, 3	3, 8
Мурабаха	17, 7	75, 0	50, 9	–	91, 0	–	45, 1	68, 1
Бай битаман аджил	52, 8	–	–	–	–	–	–	–
Иджара	2, 6	4, 9	–	–	–	–	18, 5	19, 3
Кард хассан	–	–	1, 3	–	–	–	–	0, 2
Истисна	4, 9	–	–	–	8, 9	–	13, 5	–
Прочие принципы	21, 9	1, 6	47, 7	–	–	–	3, 8	8, 5
Всего						–

294 Глава 6

*Менее 0, 05%

А=Малайзия, «Бэнк Ислам Малейжа» (по состоянию на 30.06.2008);

В=Бахрейн, «Шамиль Бэнк оф Бахрейн» (по состоянию на 31.12.2007);

С=Бангладеш, «Ислами Бэнк Бангладеш» (по состоянию на 31.12.2007);

D=Индонезия, «Бэнк Муамалат Индонейжа» (по состоянию на

31.12.2007);

E=Кувейт, «Кувейт Файненс Хаус» (по состоянию на 31.12.2007); F=Турция, «Альбарака Тюрк» (данные по состоянию на 31.12.2007); G=ОАЭ, «Дубай Исламик Бэнк» (по состоянию на 31.12.2007);

H=Иордания, «Исламик Интернэшнл Араб Бэнк» (по состоянию на

31.12.2007).

(i) несмотря на то, что принципы мудараба и мушарака (уча-стие в прибылях и убытках) рекомендуются исламскими учеными, на практике некоторые исламские банки не ис-пользуют данные принципы в работе или направляют очень небольшую часть своих средств в данный вид исламского финансирования. Например, в ежегодных отчетах «Ку-вейт Файненс Хаус» (Kuweit Finance House) и «Альбарака Тюрк» (Albaraka Turk) нет информации о финансировании на основе принципов мудараба и мушарака. Между тем, «Бэнк Ислам Малейжа» (Bank Islam Malaysia) и «Ислами Бэнк Бангладеш» (Islami Bank Bangladesh) направляют толь-ко 1% от их общего портфеля финансирования в принцип мушарака. Самый высокий процент финансирования му шарака был отмечен банком «Бэнк Муамалат Индонейжа»(Bank Muamalat Indonesia) – 43, 2%, за ним следует «Шамиль Бэнк оф Бахрейн» (Shamil Bank of Bahrain) и «Дубай Исла-мик Бэнк» (Dubai Islamic Bank) с 8, 8% и 7, 8% соответствен-но. Тем не менее, «Бэнк Муамалат Индонейжа» и «Дубай Исламик Бэнк» – два банка, которые активно применяют принцип мудараба. На конец 2007 года доля такого финан-сирования в «Бэнк Муамалат Индонейжа» составила 56, 8% в то время как у «Дубай Исламик Бэнк» этот показатель со-ставил 11, 3%. «Шамиль Бэнк оф Бахрейн» был третьим по объему доли финансирования – 9, 7% от общего объема фи-нансирования;

Функциональные аспекты и практика исламской банковской системы

(ii) что касается принципа кард хассан, то только «Ислами Бэнк Бангладеш» и «Исламик Интернэшнл Араб Бэнк» (Islamic International Arab Bank) выдавал финансирова-ние, пользуясь данным принципом – только 1, 3% и 0, 2% от их общей суммы финансирования соответственно. Существует две возможные причины таких низких по-казателей. Во-первых, вероятность того, что руководство исламских банков рассматривает финансирование такого рода как не приносящее какой-либо экономической выго-ды. Во-вторых, банки могут чувствовать, что они уже вы-полнили многие другие социально значимые мероприятия и, следовательно, рассматривают кредиты кард хассан как неуместные.

(iii) все исламские банки фокусируют свое внимание на принци-пах продажи, в частности мурабаха и бай битаман аджил. Только «Бэнк Ислам Малейжа» предоставляет финансирова-ние на основе бай битаман аджил, что составляет 52, 8% от общего объема финансирования. «Дубай Исламик Бэнк» и «Шамиль Бэнк оф Бахрейн» направили 91% и 75% своей фи-нансовой деятельности в мурабаха соответственно. У «Бэнк Ислам Малейжа» был самый низкий процент финансирова-ния мурабаха – 17, 7%;

(iv) принцип иджара на сегодняшний день привлекает внима-ние исламских банков во всем мире. «Исламик Интернэшнл Араб Бэнк» в Иордании выделяет часть средств для финан-сирования по принципу иджара. «Дубай Исламик Бэнк» на-правляет 18, 5%, а «Ислами Бэнк Бангладеш» и «Бэнк Ислам Малейжа» направляют свои средства в финансирование ид жара 4, 9% и 2, 6% соответственно;

(v) принцип истисна используют в своей деятельности «Дубай Исламик Бэнк», «Кувейт Файненс Хаус» и «Бэнк Ислам Ма-лейжа». Финансирование по принципу истисна у упомяну-

тых банков составило 13, 5%, 8, 9% и 4, 9% от их общего фи-нансирования соответственно.

Исламские банки, как правило, склонны инвестировать прак-тически во все секторы экономики. Информация об этом пред-ставлена в таблице 6-5.

296 Глава 6

Таблица 6-5. Распределение финансирования в зависимо-сти от сектора (%)

Сектор	А	В	С	D	E	F	G	H
Сельское хозяйство	1, 1	–	12, 6	*	–	4, 1	-	0, 6
Промышленность	11, 2	12, 2	56, 0	0, 3	25, 6	51, 3	24, 5	6, 8
Строительство	5, 6	5, 65	–	3, 5	14, 6	16, 9	–	9, 3
Оптовая и рознич-	5, 0	–	–	0, 9	–	–	7, 9	36, 8
ная торговля
Связь и складское	0, 8	–	–	–	–	–	–	–
хозяйство
Услуги и финансы	1, 0	57, 5	-	62, 3	54, 0	21, 4	7, 6	10, 2
Недвижимость	31, 7	–	–	–	–	–	37, 1	20, 9
Защита интересов	18, 9	–	–	–	–	–	13, 9	10, 8
потребителей
Прочее	24, 7	24, 7	31, 4	33, 0	5, 8	1, 6	9, 0	4, 4
Всего

*Менее 0, 1% Примечание: обозначение банков как в таблице 6-4.

Из таблицы 6-5 видно, что среди исламских банков отсутству-ет единообразие или стандарт в распределении финансирования. «Бэнк Ислам Малейжа», например, концентрируется больше на недвижимости и прочих секторах, таких как строительство и сфера услуг. Сектор недвижимости также находится в центре внимания «Дубай Исламик Бэнк» и «Исламик Интернэшнл Араб Бэнк». Именно из-за высокой концентрации внимания на жи-лищном секторе в конце 2008 финансового года «Бэнк Ислам Малейжа» отметил бай битаман аджил как инструмент, наибо-лее часто используемый для финансирования – 52, 8% от обще-го объема финансирования. Что касается оптовой и розничной торговли, «Исламик Интернэшнл Араб Бэнк» имеет самую вы-сокую концентрацию финансирования в данном секторе. «Бэнк Ислам Малейжа», «Дубай Исламик Бэнк» и «Исламик Интер-нэшнл Араб Бэнк» участвуют в финансировании потребитель-ского сектора – 18, 9%, 13, 9% и 10, 8% соответственно. Только пять исламских банков участвуют в сельскохозяйственном секторе, при этом «Бэнк Муамалат Индонейжа» в этот сектор направляет менее 0, 1%. Что касается «Ислами Бэнк Бангладеш», в 2007 году

Функциональные аспекты и практика исламской банковской системы

он направил в сельское хозяйство 12, 6% от общего объема фи-нансирования, в то время как «Альбарака Тюрк», «Бэнк Ислам Малейжа» и «Исламик Интернэшнл Араб Бэнк» – 4, 1%, 1, 1% и 0, 6% соответственно. «Бэнк Муамалат Индонейжа», «Шамиль Бэнк оф Бахрейн» и «Кувейт Файненс Хаус» выделили основ-ную часть своего финансирования, что составило 62, 3%, 57, 5% и 54%, на услуги и финансовый сектор соответственно. Все во-семь исламских банков, перечисленных в таблице, предоставили финансирование производственному сектору, при этом «Ислами Бэнк Бангладеш» и «Альбарака Тюрк» направили большую часть средств в этот сектор – 56% и 51, 6% от их общего финансирова-ния соответственно.

Концентрация финансирования исламского банка в конкрет-ном секторе зависит от нескольких факторов, которые могут быть классифицированы на внутренние и внешние. Внешние факторы включают такие аспекты, как экономическое положе-ние, правила, установленные Центральным банком, конкурен-ция и репутация банка в местном обществе. Если банк работает в стране, где промышленность развивается быстрыми темпами, то существует высокая вероятность того, что финансирование будет сосредоточено в секторе промышленности. Аналогичным образом, если страна является аграрной страной, то сельскому хозяйству будет уделяться больше внимания. Кроме того, Цен-тральный банк также играет значительную роль в определении направления и объемов финансирования. Например, банк дол-жен соблюдать директивы Центрального банка по выдаче опре-деленного финансирования.

Фактор клиента также является важным критерием при опре-делении объема финансирования. Если большинство клиентов прибегает к услугам исламского банка с намерением составить постоянную клиентскую базу банка, то им будут рады оказывать поддержку по финансированию. И наоборот, если клиенты пред-почитают вести свои банковские дела с традиционными банка-ми, то исламские банки могут перестать финансировать бизнес клиентов. Внутренние факторы включают в себя управленческое восприятие, затраты на финансирование и эффективность пре-доставления продуктов и услуг. Если руководство просто хочет

298 Глава 6

финансировать секторы, которые являются безопасными и обе-спечивают краткосрочный доход, то существует высокая вероят-ность того, что сектора с высокими рисками, такие как сельское хозяйство, будут обделены. Или, например, банки более охотно вкладывают в сектор недвижимости, который считается более безопасным. Кроме того, издержки финансирования, которые несут исламские банки, выше, чем у традиционных банков, что делает последних более популярными. Ряд исследований показа-ли, что клиенты регулярно пользуются услугами исламских бан-ков из-за экономических, а не религиозных факторов. Послед-ним критерием является оперативность банка при одобрении выдачи кредита и применимость предоставляемого финансиро-вания. Клиенты предпочитают банки, которые предоставляют немедленное одобрение финансирования и не выдвигают слиш-ком много условий.

Прочие услуги

Перечень услуг исламских банков не заканчивается депозита-ми и финансированием. Другие услуги зависят от возможностей и потенциала конкретного банка. Что касается вновь создавае-мого банка, существует высокая вероятность того, что он будет оказывать только базовые услуги. Например, некоторые ислам-ские банки не выдают своим клиентам аккредитивы. В Индоне-зии, например, только некоторые банки могут проводить меж-дународные торговые операции. Другие не проводят операции с иностранной валютой. Тем не менее, большинство исламских банков предлагают услуги, такие как аккредитивы для междуна-родной и внутренней торговли, гарантийные письма, обмен ва-люты, внутренние и зарубежные денежные переводы, выпуск че-ков и векселей, выпуск и андеррайтинг исламских ценных бумаг, синдицированные кредиты и консультационные услуги. Аккре-дитивы, как правило, выдаются клиентам, которые желают им-портировать товары из-за рубежа, и большинство аккредитивов используют принцип мудараба. В аккредитивах мудараба банк выступает в качестве посредника и импортирует товар, необхо-

Функциональные аспекты и практика исламской банковской системы

димый клиенту, а затем перепродает товар клиенту. Ниже приве-дены основные шаги, которые содержит сделка с аккредитивом.

1. Клиент просит банк открыть аккредитив с целью импорта определенного товара. Клиент предоставляет банку все сведения об экспортере и товаре, который он намерен приобрести (тип, цена, количество, размер и т.д.).

2. При получении одобрения и после получения гарантии либо в виде депозита, либо в иной форме, банк выдает аккре-дитив (банк, который выдает аккредитив, называется банком-эмитентом), содержание которого соответствует запросу клиен-та. Этот аккредитив затем отправляется в банк, который высту-пает в качестве его представителя (известный как уполномочен-ный банк), где находится экспортер.

3. Клиент подписывает «договор купли-продажи» ввозимого товара. Банк и клиент ведут переговоры о стоимости продавае-мого товара и условиях поставки

4. Экспортер поставляет товар, как это предусмотрено в ак-кредитиве, после чего все документы о поставке представляются уполномоченному банку. Уполномоченный банк, в свою очередь, передает документы банку-эмитенту.

5. Когда все документы приходят в банк-эмитент, и банк-эмитент одобряет права собственности на товар, клиент под-писывает письменное уведомление о продаже и договор купли-продажи товара.

«Бэнк Ислам Малейжа» эмитирует аккредитивы, используя три метода, основанных на вакала, мушарака и продаже с наценкой (мурабаха). Выбор метода зависит от потребностей клиента. Ниже перечислены сделки, связанные с использованием таких услуг.

Аккредитив вакала

Когда применяется принцип вакала, банк в сделке по покупке товара выступает в качестве агента или представителя от име-ни своего клиента, и банк получает оплату за предоставленные услуги. Этапы сделки:

1. Клиент информирует Банк о необходимости получения ак-кредитива и ведет переговоры об условиях.

300 Глава 6

2. Клиент делает вклад под покупку товаров на депозитный счет на основе принципа вадиа.

3. Банк открывает аккредитив.

4. После получения по телексу документов или необходимой информации по переговорам, банк переводит платеж продавцу, задействовав депозит клиента.

5. Банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение на основе принципа сборов, комиссии и фиксированного платежа,

и расходы за управление, связанные с обслуживанием аккреди-тива.

6. Банк передает соответствующие документы клиенту.

Аккредитив мушарака

Согласно данному принципу, банк выступает в качестве парт нера в сделке купли-продажи товаров. В дополнение к управле-нию всеми соответствующими документами на импорт товаров, банк также предоставляет часть капитала для финансирования покупки товаров. Этапы сделки:

1. Клиент сообщает банку тип и специфику товаров, которые он намерен импортировать или купить, а также условия выдачи аккредитива.

2. Клиент вносит на депозит свою долю финансирования по принципу вадиа.

3. Клиент и банк соглашаются внести свой капитал и опыт в обла-сти импорта или покупки товаров на основе принципа мушарака и подписывают соглашение, которое содержит условия, согласно му шарака, такие как внесение соответствующих частей капитала, про-порции при распределении прибыли и другие подобные вопросы.

4. Банк открывает аккредитив.

5. После получения посредством телекса документов или не-обходимой информации по переговорам в отношении аккреди-тива, банк производит платеж продавцу, задействовав депозит клиента, и вносит свою долю финансирования.

6. Банк взимает с клиента комиссионные на основе принципа вознаграждения за услуги и расходы на управление, связанные с обслуживанием аккредитива.

Функциональные аспекты и практика исламской банковской системы

7. Банк передает документы клиенту и клиент становится вла-дельцем товара в порядке, установленном в договоре.

8. Банк и клиент делят прибыль от реализованного проекта, как это предусмотрено в соглашении.

Аккредитив мурабаха

В соответствии с этим принципом, исламский банк выступает

в качестве предпринимателя. Банк сначала покупает товар у про-изводителя, а затем перепродает его клиенту по более высокой цене. Этапы сделки:

2. Клиент ведет переговоры с банком по поводу того, чтобы тот купил товар заранее и затем продал товар клиенту по цене, включающей в себя его стоимость и наценку.

3. Банк открывает аккредитив.

4. После получения посредством телекса документов или не-обходимой информации по переговорам, банк переводит платеж продавцу, используя свои собственные средства.

5. Банк продает товар клиенту на основе принципа мурабаха. 6. Банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение на основе принципа сборов, комиссии и фиксированного платежа, и расходов за управление, связанные с обслуживанием аккредитива.

Гарантийное письмо кафала

Выдача гарантийных писем основана на принципе сборов, ко-миссий и фиксированного платежа. «Бэнк Ислам Малейжа» вы-пускает гарантийное письмо на основе принципа кафала («обе-спеченный долг»). Этапы сделки:

1. Клиент подает заявку в банк на выдачу гарантийного пись-ма третьей стороне с целью выплаты кредита или успешного вы-полнения задачи.

302 Глава 6

2. Банк выдает гарантийное письмо третьей стороне и согла-шается взять на себя ответственность клиента в случае неиспол-нения или нарушения договора, как указано в соглашении между клиентом и третьим лицом.

3. Есть вероятность, что клиенту потребуется внести опреде-ленную сумму в качестве депозита, который банк принимает в соответствии с принципом вадиа.

4. Банк взимает с клиента плату за предоставляемые услуги на основе принципа уджр.

⇐ Предыдущая 48 49 50 51 525354 55 56 57 Следующая ⇒