Организационно-экономическая характеристика ООО «Кудымкарское коммунальное предприятие»

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 5Следующая ⇒

Общество с ограниченной ответственностью «Кудымкарское коммунальное предприятие» образовано в 1947 году. За период существования коммунальное предприятие была реорганизована несколько раз - последняя реорганизация произошла в 2014 году. Кудымкарское коммунальное предприятие поменяло организационную форму - открытое акционерное общество было переведено в общество с ограниченной ответственностью. При преобразовании общества, к вновь возникшему юридическому лицу переходят все права и обязанности реорганизованного общества в соответствии с передаточным актом.

Общество имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, может от своего имени совершать сделки, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, выступать истцом или ответчиком в суде общей юрисдикции, арбитражном, третейском суде. Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на его место нахождения. Общество вправе иметь штампы и бланки со своими фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации.

Участники Общества не отвечают обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества в пределах стоимости принадлежащих им долей в Уставном капитале Общества.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется Федеральным законом " О лицензировании отдельных видов деятельности». Общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Если условиями предоставления специального разрешения (лицензии) на занятие определенным видом деятельности предусмотрено требование о занятии такой деятельностью как исключительной, то Общество в течение срока действия - специального разрешения (лицензии) не вправе осуществлять иные виды деятельности, за исключением видов деятельности, предусмотренных, специальным разрешением (лицензией) и им сопутствующих. Право Общества осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает у Общества с момента получения такого специального разрешения (лицензии) или в указанный в нем (ней) срок и прекращается по истечении срока его (ее) действия, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.[5, ст.2].

Организация действует на основании Устава, зарегистрированного от 13.11.2014 года администрацией г.Кудымкара Пермского края. Общество является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей предпринимательской деятельности извлечение прибыли. Учредителем данной организации является администрация г.Кудымкара. Деятельность, осуществляющаяся предприятием, подлежит лицензированию. Кудымкарское коммунальное предприятие получило соответствующую лицензию в апреле 2015г.

Предприятие оказывает следующие виды услуг:

1. Организация эксплуатации жилищного и нежилого фонда.

2. Техническое обслуживание и ремонт общих коммуникаций, технических устройств, строительных конструкций и инженерных систем зданий.

3. Техническое обслуживание (содержание) жилого и нежилого фонда, включая диспетчерское и аварийное.

4. Проведение технических осмотров жилищного и нежилого фонда.

5. Подготовка жилищного фонда к сезонной эксплуатации.

6. Текущий ремонт жилищного и нежилого фонда.

8. Содержание общего имущества жилых домов.

9. Содержание придомовой территории.

11. Управление многоквартирными домами.

12. Сбор платы с населения за предоставленные жилищных услуг.

17. Ремонтно-строительные и общестроительные работы,

18. Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки.

19. Производство строительных металлических конструкций и изделий.

20. Перевозки сотрудников и грузов автомобильным транспортом. [14, п.1].

Отдельным видом деятельности Кудымкарского коммунального предприятия, подлежащим лицензированию, является обследование вентиляционных каналов и выдача технических условий на монтаж внутридомового газового оборудования. [6, ст.12].

Общество вправе осуществлять другие, не запрещенные законодательством виды деятельности.

Схема 1. Административно-управленческий аппарат

Директор

Секретарь

Экономист

Главный бухгалтер

Главный инженер

-Бухгалтер по расчетам с населением -Бухгалтер по заработной плате -Бухгалтер-кассир

-Мастер общестроительных работ -Мастер по слесарно-сантехническим работам

Старший диспетчер

Инженер по охране труда

Юрист

Паспортист

Начальник ПТО

Заместитель директора по энергетике

-Инженер ПТО -Специалист ПТО -Техник по подомовому учету

Мастер по электромонтажным работам

Старший мастер

Программист

Кудымкарское коммунальное предприятие имеет в своем составе жилищно-эксплуатационный участок, вспомогательный участок и здание административно-управленческого персонала.

Предприятие укомплектовано обученными кадрами рабочих и инженерно-технических работников. Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов, и как результат, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Среднесписочная численность работников в 2015 году 87, в сравнении в 2014 году число сотрудников составляло-85, в 2013 году-87 человек.

Для выполнения коммунального обслуживания, строительно-монтажных и ремонтно-восстановительных работ предприятие имеет всю необходимую специальную технику, оборудование, приборы, материалы, приспособления, инструменты, комплекты оснастки и инвентаря. Автомобильный парк составляет 5 единиц техники, тракторный парк составляет 2 единицы, станочного оборудования - 3 единицы.

На базе здания административно-управленческого персонала создан расчетно-кассовый центр по сбору платежей от населения.

Там же организована служба ведения регистрационного учета населения в жилых помещениях многоквартирных домов обслуживаемого жилищного фонда. Это позволяет контролировать движение населения в обслуживаемом жилищном фонде непосредственно организацией.

Также организованна круглосуточная аварийно-диспетчерская служба для устранения аварийных ситуаций.

На 01.03.2016 года на управлении Кудымкарского коммунального предприятия состоит 301 дом общей площадью 268403, 3м² (сравнительно - на 01.11.2015 г. количество домов на обслуживании-308, общей площадью 271258, 4м²):

- нежилые помещения площадью 15895, 5м²;

- жилые помещения площадью 252507, 8м².

Принадлежность жилищного фонда по категориям собственности: государственное (муниципальное) жилье- 31283м² (11, 7%), частное (приватизированное) жилье- 231270м² (88, 3%).

Все явления и процессы хозяйственной деятельности предприятия находятся во взаимосвязи, взаимозависимости и обусловленности. Финансовое состояние предприятия характеризуется системой показателей, отражающих состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования финансировать свою деятельность.

Основным источником доходов являются поступления коммунальных платежей от населения, от индивидуальных предпринимателей, а также оказание платных услуг. Общий фактический доход (без учета дебиторской задолженности) в 2014 году равен 19441135 руб., 94, 05% этого дохода составляют платежи от населения, 4, 5%-платежи от индивидуальных предпринимателей, 1, 45%- платежи за оказание платных услуг. Общий доход в 2015 году составил 25550385 руб., 97, 7% дохода составляют платежи от населения, 2, 2%- платежи от индивидуальных предпринимателей, 0, 1%-платежи за оказание платных услуг.

Рис. 1. Динамика расходов и доходов Кудымкарского коммунального предприятия.

Данные рисунка 1 наглядно показывают движение финансового состояния организации к кризисной ситуации. Такой кризис наступил в 2014 году, когда расходы превысили доходы. Но последующий год показал резкий подъем. Это связано с повышением тарифа на услуги, который не менялся с 2011 года.

Таблица 1.Уровень сбора доходов от населения (жилищные услуги)

Период
Начислено, руб.	Поступило, руб.	Процент поступления, %	Начислено, руб.	Поступило, руб.	Процент поступления, %	Начислено, руб.	Поступило, руб.	Процент поступления, %
1-ый квартал			91, 9%			93%			90, 3%
2-ой квартал			95%			99, 4%			98, 6%
3-ий квартал			96, 4%			96, 3%			81, 2%
4-ый квартал			115%			114%			103, 5%
Итого за год			99, 6%			98, 8%			93, 2%

Уровень начислений населению за жилищные услуги в 2015г. вырос на 144, 5% по сравнению с 2014г. Процент поступлений снизился на 5, 6%, но доход в сравнении с предыдущим периодом увеличился на 136%. Это связано с повышением тарифа на услуги.

Таблица 2.Уровень сбора доходов от индивидуальных предпринимателей

Период
Начислено, руб.	Поступило, руб.	Процент поступления, %	Начислено, руб.	Поступило, руб.	Процент поступления, %	Начислено, руб.	Поступило, руб.	Процент поступления, %
1-ый квартал			42%			35, 2%			39, 5%
2-ой квартал			45%			84, 4%			82, 8%
3-ий квартал			64%			214%			30, 2%
4-ый квартал			91%			720%			60, 4%
Итого за год			65, 9%			137, 5%			47, 6%

Уровень начислений для индивидуальных предпринимателей в 2015 г. вырос на 183% в сравнении с предыдущим годом, но уровень оплаты резко снизился – на 64, 4%, что приводит к отрицательным последствиям для всей организации.

Таблица 3.Уровень сбора доходов от платных услуг

Период
Начислено, руб.	Поступило, руб.	Процент поступления, %	Начислено, руб.	Поступило, руб.	Процент поступления, %	Начислено, руб.	Поступило, руб.	Процент поступления, %
1-ый квартал			150, 7%			55, 9%			100%
2-ой квартал			106%			72%			96, 8%
3-ий квартал			100%			100, 8%	-	-	-
4-ый квартал			95%			52, 2%	-	-	-
Итого за год			104, 6%			76%			98, 4%

Уровень начислений в 2015 году резко снизился по сравнению с 2014 годам-на 1239%.

К платным услугам относятся:

-выполнение ремонтно-восстановительных работ на территории частного имущества;

-выполнение подрядных работ по заказу учредителя (администрация г.Кудымкара) и бюджетных организаций города;

-выдача технических условий на монтаж внутридомового газового оборудования.

Крайне острой для организации является проблема задолженности населения по оплате жилья и коммунальных услуг (ЖКУ). Для эффективной организации работы с долгами управляющей компании необходимо обеспечивать системные и комплексные действия. Главное внимание при этом должно уделяться снижению и предупреждению задолженности, которая возникла относительно недавно, так как долгосрочную задолженность взыскать гораздо сложнее. И, как основной результат, которого при этом необходимо достигнуть - увеличение собираемости платежей за ЖКУ, достаточных для покрытия издержек деятельности и получения прибыли.

Для того чтобы управляющие компании были прибыльными, важны две основные составляющие:

- тариф за услуги по содержанию и ремонту жилого помещения;

- объемы жилищного фонда, которыми управляет управляющая компания.

Основываясь на данных плана финансово-хозяйственной деятельности на 2015г. (приложение 1) и на 2016г. (приложение 2) можно выявить отклонения результатов деятельности организации от запланированных.

Таблица 4. Анализ исполнения основных показателей финансово-хозяйственного плана.

Наименование показателей	I квартал, 2015г.	I квартал, 2016г.
План, руб.	Факт, руб.	Выпол-нение, %	План, руб.	Факт, руб.	Выпол-нение, %
Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг;			94%		8433120, 39	106%
В том числе:
Содержание, обслуживание муниципального жилищного фонда;			94, 8%		8108182, 92	102%
В том числе ИП			71%		220493, 38	103, 5%
Платные услуги			57%		104444, 09	130%
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг;		5106133, 69	108, 7%		7402975, 86	114%
Наименование показателей	I квартал, 2015г.	I квартал, 2016г.
План, руб.	Факт, руб.	Выпол-нение, %	План, руб.	Факт, руб.	Выпол-нение, %
Прочие расходы		699750, 48	1749%		380066, 12	207, 6%
Единый налог(УСН)			295%			18%
Чистая прибыль		-1892223, 9	-280%		605078, 41	59, 2%

Анализ исполнения основных показателей позволил сделать выводы о необходимости более точного планирования таких статей, как прибыль, платные услуги пи прочие расходы для более эффективного управления финансами организации.

Основываясь на данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод о том, что доходы организации имеют тенденцию роста. Но расходы в свою очередь возрастают в большем темпе, что приводит к отрицательному результату. В ходе деятельности в 2014 году появляется убыток. В 2015 г. ситуация меняется-образуется прибыль, которая используется на покрытие убытка предыдущего года.

Для анализа финансового состояния предприятия необходимо просчитать рентабельность предприятия. Рентабельность деятельности предприятия показывает величину прибыли, которую получит предприятие (организация) на единицу стоимости капитала (всех видов ресурсов организации в денежном выражении, независимо от источников их финансирования). Рентабельность торговых компаний и компаний, предоставляющих услуги, в норме составляет 10-15%.

Расчет рентабельности за 2013 год:

Р=БП/СА*100%, где:

БП=балансовая прибыль (прибыль до налогообложения);

СА - суммарная стоимость активов.

Р=1761000/8611000*100%=20%

Расчет рентабельности за 2014 год:

Р=-186000/7016000*100%=-2, 7%

Значение этого показателя говорит о том, что предприятие не рентабельно. Использование средств не только не позволяет получить прибыль, но и не позволяет покрыть расходы.

Расчет рентабельности за 2015 год:

Р=1491000/101280000*100%=15%

В сравнении с предыдущим отчетным периодом показатель положительный, вписывается в норму, что говорит об улучшении финансового состояния. Но в сравнении с 2013г. показатель ниже, это свидетельствует о потенциальной возможности повысить данный коэффициент, поэтому требуется дальнейшее проведение мероприятий, стабилизирующих ситуацию.

Из технико-экономических показателей можно сделать вывод, что за прошедшие годы возрос объем выручки от реализации за счет увеличения тарифа на оказываемые услуги, но не за счет увеличения объема работы, а также за счет роста себестоимости продукции.

Оборотные активы в сравнении с 2014 годом увеличились на 53%. Наибольший удельный вес занимает дебиторская задолженность-58%, это негативный показатель для оборотных активов.

Удельный вес собственной капитала общей величине капитала превышает 50%, но наблюдается снижение этого показателя. В 2014 году в балансе появляется «больная» статья - образовался непокрытый убыток. Это негативно характеризует деятельность всей организации.

В 2015 году ситуация нормализуется, убыток не образуется, организация показывает прибыль в размере 691000 руб. Наблюдаются признаки финансовой напряженности, но платежеспособность Кудымкарского коммунального предприятия сохраняется.

⇐ Предыдущая 1 234 5 Следующая ⇒