Правовые основы пенсионного обеспечения

Система пенсионного обеспечения нуждалась в реформировании, причем, на уровне законодательной базы. В связи с этим в 1992 году был принят закон Российской Федерации “О государственных пенсиях”. За пять лет в него были внесены изменения, касающиеся почти 2/3 нормативного акта. Изменения касались как основополагающих норм, так и отдельных статей по различным категориям граждан.

В настоящее время складывается следующая ситуация:

· действует закон со всеми внесенными изменениями;

· Министерство социальной защиты разработало проект нового поправочного закона;

· Государственная Дума приняла закон “Об индексации пенсии”, который, по сути, является реформистским, т.к. в него заложены такие новации, которые требуют пересмотра всей действующей пенсионной системы.

Рассмотрим закон, разработанный Министерством социальной защиты. В нем можно выделить два основных положения:

· минимальная пенсия не должна быть ниже прожиточного минимума пенсионера;

· механизм индексации, их два: по индивидуальному коэффициенту (предусмотрен в законе Госдумы) и в зависимости от индекса роста цен (закон Минсоцзащиты).

Чтобы не обсуждать раз в три месяца индексацию, в новом поправочном законе предложен механизм автоматической индексации. Суть его в том, что заданы определенные рамки, за которые при индексации пенсии выходить нельзя. Но закон дает право правительству принимать все оперативные решения, касающиеся индексации пенсий, что необходимо для быстрого реагирования на меняющуюся ситуацию. Сегодня путь индексации пенсии долог и труден: сначала его должна принять Госдума, затем Совет Федераций, потом – Президент и т.д.

По закону индекс должен соответствовать росту цен, но не должен превышать индекс роста дохода Пенсионного фонда за тот же период времени. В наше нестабильное время можно предположить такую ситуацию, когда у Пенсионного фонда не будет доходов. Этот случай предусмотрен законом: правительство обязано доложить Госдуме и принять экстраординарные меры.

Здесь необходимо упомянуть еще об одном документе, касающемся реформирования пенсионной системы. Речь идет о концепции пенсионной реформы, которая разрабатывалась, начиная с 1993 года, и вышла в августе 1995 года.

Как уже упоминалось, чтобы получать пенсию по старости женщины в России должны иметь 20 лет стажа, а мужчины – 25. Это обеспечивает им минимальную пенсию, далее, каждый проработанный дополнительный год сверх 25 лет дает право повысить базовый уровень на 1%, но общая сумма пенсии не должна превышать 75% от заработной платы. В новой концепции принципиально другое: здесь определяется “цена” одного года страхового стажа, и каждый год страхового стажа превращается в процент при начислении пенсии. Например, человек отработал 25 лет страхового стажа, значит, он имеет пенсии 25% от заработной платы, 30 лет – 30%, т.е. существует прямая зависимость.

Итак, к базовой пенсии присоединяется трудовая пенсия. В результате нового порядка исчисления пенсии ее средний совокупный размер составляет примерно 55-60% заработной платы работника.

Уместен вопрос о том, не приведет ли это к снижению максимума с 75 % до 60% от заработной платы. Однако в большинстве своем люди сегодня не получают пенсию в размере 75%. В действительности существует такое понятие как максимум пенсии – это три минимальных размера пенсии. Фактическая пенсия в настоящее время составляет около 43-45% средней заработной платы, а в некоторые периоды опускалась до 40%.

В соответствии с новой концепцией подобных ограничений не будет: сколько лет стажа – столько процентов от заработной платы. Очевидно, что одним из самых важных элементов является заработная плата, так как от нее устанавливается процент. Здесь вводится понятие “страховая заработная плата”. Понятия “трудового стажа” и “трудового заработка” связаны с уплатой взносов в Пенсионный фонд, т.е. это не просто трудовой стаж, а работа, выполняя которую человек платил взносы в Пенсионный фонд. Не просто заработная плата, а заработная плата, с которой выплачивался процент в Пенсионный фонд. Если человек трудился на двух работах и платил взносы с одной и другой, то процент пенсии исчисляется, исходя из общего заработка. В данном случае важно то, что чем больше человек внес, тем больше он впоследствии получит.

Целесообразно также перейти к исчислению пенсий в зависимости от заработной платы за весь период трудового вклада. Это будет возможно с введением персонифицированного учета страховых взносов, когда ежемесячные выплаты будут накапливаться в банке данных. Естественно на переход к этой системе учета потребуется время, поэтому было предложено ввести норму исчисления пенсии из заработной платы за любые 5 лет подряд всей трудовой жизни. Это достаточно стабильный период и за 5 лет значительно труднее завысить заработную плату, чем за год или два.

Предлагается также расширить финансовую базу пенсионного обеспечения. Сегодня в законе записано, что при определении пенсионной заработной платы учитываются “виды оплаты труда”, т.е. заработная плата за труд. При взимании страховых взносов целесообразнее учитывать все виды выплат, которые производит работодатель своему работнику в связи с осуществлением трудовой деятельности.

Еще один вопрос, требующий своего рассмотрения – необходимо ли вводить предел заработной платы, с которой будут взиматься страховые взносы в Пенсионный фонд. В некоторых странах такой предел существует, например, в Германии, где установлено, что страховые взносы взимаются с заработной платы, не превышающей 2 тыс. марок. Если заработная плата выше этого уровня, то взносы на пенсионное обеспечение не платятся. Соответственно и пенсии рассчитываются из суммы не более 2 тыс. марок. Во Франции функционирует другая система: взносы взимаются со всей заработной платы, которую получает наемный работник, а в расчет пенсии попадает только часть. Таким образом, в любой системе есть косвенный ограничитель для начисления пенсии.

В рамках этой концепции также рассматривается вопрос индексации. Существуют разные подходы к базе индексации:

· индексация в зависимости от роста цен;

· индексация в зависимости от роста заработной платы.

Где Кинд. - индивидуальный коэффициент для каждого пенсионера;

Зпенс. – размер заработной платы, с которой человек уходит на пенсию;

Зср. по стране - средняя заработная плата по стране в год выхода на пенсию;

%за стаж - процент исчисления, который полагается за стаж.

Второй вариант является наиболее оптимальным, он заложен в проекте нового закона. Выводится индивидуальный коэффициент для каждого пенсионера по соотношению между его заработной платой, с которой он уходит на пенсию, и средней заработной платой по стране в год выхода на пенсию. Этот индекс умножается на тот процент исчисления, который полагается за стаж. Выделяют две составные части: процент за стаж от заработной платы и умноженный на индивидуальный коэффициент осовременивания. В зависимости от уровня инфляции он может действовать раз в квартал, раз в полугодие или раз в год.

В связи с финансовыми трудностями в стране были введены ограничения и на коэффициент: он не может быть больше 1, 2.

Положительные стороны индексации:

· упорядочение системы индексации;

· возможность проведения дифференциации по прошлому трудовому вкладу (хотя и ограниченно);

· введение нового механизма исчисления пенсий;

· возможность увеличения пенсий.

В законе предусмотрены уравнивающие элементы, в частности, работающим пенсионерам пенсия не индексируется, т.к. они получают индексацию через заработную плату.

Новая пенсионная система включает в себя страховые механизмы:

· предстоит введение солидарной материальной ответственности работодателя и работника за уплату страховых взносов. Тариф должен делиться между ними поровну: часть тарифа, которую работодатель выплачивал в Пенсионный фонд, передает работнику в виде заработной платы. Эту часть работник сам должен внести в фонд. В этом случае он будет знать, сколько и куда, как расходуются его деньги, сможет контролировать работодателя;

· персонифицированный учет страховых взносов и приобретенных страховых прав. Только этот механизм позволит справедливо измерить страховой стаж и стаж заработной платы, т.е. вклад в пенсионную систему;

· создание пенсионной службы, объединяющей в себе функции по сбору и аккумуляции взносов, по организации пенсионного обеспечения;

· негосударственное пенсионное обеспечение. Оно носит дополнительный и добровольный характер, имеет разнообразные виды и формы. Применяются несколько форм: солидарная, накопительная (может быть с установленными выплатами и установленными взносами), смешанная. Накопительная форма используется сегодня в негосударственных пенсионных фондах. Это, по сути, технология личного страхования, но привязанная к выходу на пенсию.

Солидарных фондов сегодня нет в России. Но существуют профессиональные пенсионные фонды, которые хотели бы работать по этой схеме. Эти фонды могут быть созданы на предприятиях, на группе предприятий, в целой отрасли, регионе, для какой-то профессиональной группы. Деньги в таких фондах распределяются по такому же принципу, как и в государственном пенсионном фонде. Взносы идут на пенсионное обеспечение тех лиц, которые уже достигли пенсионного возраста. Затем новые участники делают взносы на тех, кто уходит на пенсию.

С развитием профессиональных пенсионных фондов связывают большие надежды:

· их развитие дает человеку возможность получать более высокую пенсию;

· профессиональным пенсионным фондам предоставляются налоговые льготы, т.к. они возьмут на себя бремя государственных обязательств, которые были приняты уже перед людьми в отношении их выхода на льготную пенсию. Люди, которые работают в условиях, дающих им право на льготную пенсию, но к моменту проведения реформ еще не приобретут право на пенсию. Профессиональные пенсионные фонды возьмут на себя сохранение прав на льготную пенсию.

Таким образом, создание в пенсионной системе профессиональных пенсионных фондов необходимо. Но здесь речь идет не о тех негосударственных пенсионных фондах, которые функционируют сегодня. У них цель – извлечение прибыли, а сейчас их используют и для обналичивания денег и др. целей.

Солидарная же схема, по которой работают профессиональные пенсионные фонды, снижает возможность обесценивания денег, т.к. деньги, собираемые сегодня, сегодня же и тратятся на выплату пенсий, тем самым инфляция не играет такой роли, как в негосударственных пенсионных фондах.

Итак, новую пенсионную систему составляют три элемента:

· базовая пенсия;

· трудовая пенсия;

· профессиональная негосударственная пенсия.

Эти три вида пенсии дадут возможность получать пенсионное обеспечение на уровне того дохода, который пенсионер имел во время активной трудовой деятельности.

Одна из серьезных проблем, о которой уже упоминалось, - старение населения. Как считают законодатели, необходимо экономическими методами заинтересовать пенсионеров как можно позже выходить на пенсию. Осуществить это можно, приняв правило, согласно которому чем дольше человек не выходит на пенсию, тем больше он ее получает впоследствии, и наоборот. Но должна быть достаточно ощутимая льгота по размеру, выполняющая функцию экономического стимула для продолжения трудовой деятельности, чтобы действительно заинтересовать пенсионера.

Кроме того, необходимо ввести гибкий возраст выхода на пенсию. Эта идея апробирована во многих западных странах и показала хорошие результаты. Смысл заключается в том, что человек может выйти на пенсию раньше официально установленного пенсионного возраста, например, если официально установлен пенсионный возраст в 65 лет, то человек может выйти на пенсию в 55 или в 60 лет, но при этом пенсионер будет получать пенсию меньшего размера. Это очень важный момент, который необходимо оговорить: чем раньше я выхожу на пенсию, тем меньше я получаю.

Предыдущая 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 161718 19 Следующая