Депозитная политика, оценка качества депозитной базы банка

Депозитная политика банка- это разработанные и реализуемые банком меры по формированию своей депозитной базы.

Следует учитывать, что эффективная депозитная политика КБ во-первых, способствует получению банком будущей прибыли, а во-вторых, гибкая депозитная политика, особенно по увеличению стабильных ресурсов способствует повышению ликвидности банка., в третьих - разнообразие депозитных услуг создает имидж, повышает престиж банка.

Между коммерческими банками развивается конкуренция по привлечению средств и в первую очередь, срочных депозитов. На решение задач, связанных с конкуренцией, и должна быть направлена депозитная политика коммерческого банка. Она должна включать: методы стимулирования депозитов ( ценовые и неценовые); определение качества депозитов и их влияния на ликвидность; введение новых видов депозитных услуг и др.

Важнейшим методом стимулирования привлечения депозитных средств является ценовой, т.е. устанавливаемые ставки по депозитам. В настоящее время процентные ставки по депозитам складываются с учетом рыночных факторов, но каждый банк корректирует эти проценты с учетом своих конкретных условий, избранной стратегии, проводимой депозитной политики.

Помимо процентных ставок, т.е. ценового метода, существуют неценовые методы, способствующие привлечению и удержанию депозитных вкладов. К ним можно отнести: предоставление комплекса (пакета) услуг; высокое качество обслуживания; реклама и информация.

Как уже отмечалось неоднократно, объем депозитов, и структура оказывают непосредственное влияние на ликвидность и доходность банка.

Это обусловливает необходимость и целесообразность систематического анализа и регулирования в процессе своей депозитной работы качества депозитов.

Качество депозитов, депозитной базы банка - это понятие комплексное. Важнейшими критериями качества депозитов могут выступать: расходы по обслуживанию отдельных элементов депозитной базы, а также стабильность депозитов, и их оборачиваемость.

Средний уровень расходов по обслуживанию отдельных видов депозитов могут определяться делением расходов (начисленных процентов) на среднегодовой размер данного вида депозитов.

Для характеристики стабильности и оборачиваемости депозитов, могут использоваться различные коэффициенты.

Например, стабильность депозитов можно характеризовать с помощью коэффициента стабильности. Сначала исчисляется коэффициент нестабильности.

сумма досрочно изъятых депозитов

К т нестабильности = ------------------------------------------------------- * 100%

сумма всех депозитов

К т стабильности = 100 % - К т нестабильности

Коэффициенты стабильности во многом характеризуют степень доверия вкладчиков к банку, т.е. его надежность. Снижение коэффициентов стабильности может служить для банка сигналом снижения доверия.

Показателями качества депозитов могут служить также коэффициенты оборачиваемости депозитов. Оборачиваемость депозитов характеризует время обращения, т.е. средний срок хранения 1 рубля депозитов.

В = СО вкладов * Д

Ов

Где:

В – Средний срок хранения депозитов;

Д – количество дней в периоде;

Ов – оборот по выдаче депозитов.

вар

22. 2 вар Депозитные операции коммерческого банка, их виды. Показатели, характеризующие качество депозитной базы банка. Система страхования вкладов физических лиц в российских банках.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юр. и физ. лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

• физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

• средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной

(кроме федеральной) собственности;

• средства на счетах физических лиц — предпринимателей;

• средства на счетах фондов различного назначения;

• средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

• средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

• средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

• вклады населения до востребования.

Можно определить минимальный неснижаемый остаток средств до востребования и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле

Оср

А= ------- 100%

О кр

где А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;

О_СР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;

О_КР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам: до 30 дней; 31—90 дней; 91 — 180 дней; 181 день — 1 год; 1—3 года; свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992г.№ 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г.). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями.

По способу оформления:

• именные;

• на предъявителя.

По сроку:

• все срочные.

По купле-продаже и погашению:

• безналично (по депозитным сертификатам);

• безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Показатели устойчивости (стабильности) депозитной базы банка:

o Уровень оседания средств, поступивших во вклады (УО): УО=(ОВК-ОВН)/ВП(в %),

где ВП – поступления во вклады за период (кредитовый оборот по депозитным счетам).

Позволяет оценить результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики.

Данный коэффициент отражает поступление средств во вклады.

· коэффициент стабильности депозитов (ДСТ): ДСТ= ДСТАБ/ДВС,

где ДСТАБ – стабильные депозиты (наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования),

ДВС – совокупная величина привлеченных депозитов. Показатель характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Рекомендуемое значение – не менее 75%;

· степень постоянства депозитов (ПД) (его еще называют коэффициентом структуры обязательств): ПД=ДС/ДВ,

где ДС – срочные депозиты;

ДВ – депозиты до востребования (данные для расчета берем из таблицы анализа ПДС по срокам). Данный показатель должен быть скорректирован и на темпы инфляции (особенно это важно для величины ДС). Нормативное значение ПД – не менее 0, 75 (75%);

Данный показатель характеризует степень постоянства депозитов

Система страхования вкладов (ССВ) — механизм защиты частных вкладов, предусматривающий страхование депозитов физических лиц государством. ССВ на данный момент существует более чем в 100 странах. Она призвана предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивать стабильность работы банков и доверие со стороны населения. В России механизм государственных гарантий по вкладам граждан появился в 2004 году после вступления в силу закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Для осуществления функций по обязательному страхованию вкладов была создана специальная госкорпорация — Агентство по страхованию вкладов (АСВ). За время действия закона в него четыре раза вносились поправки, увеличивавшие размер возмещения. Предпоследний раз это произошло в разгар кризиса в конце 2008 года: были приняты поправки, повысившие порог стопроцентного возмещения до 700 тыс. рублей. С 2015 года предельный размер страхового возмещения по вкладам физических лиц в банках увеличен до 1, 4 млн рублей. Согласно законодательству, вкладчик получает возмещение в течение 14 дней после наступления страхового случая. Компенсация включает первоначальную сумму вклада и начисленные на него проценты за период до отзыва лицензии.

Страхование вкладов является основным способом защиты сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории России от последствий финансовой несостоятельности банковского учреждения или прекращения деятельности банка в связи с отзывом у него лицензии Центральным Банком. Наличие системы страхования вкладов существенно упрощает проблему выбора банковского учреждения для размещения относительно небольших депозитов до 1 400 000 рублей, а также вкладов в долларах и евро с рублевым эквивалентом в указанных пределах. При выборе лучших вкладов в банках в данном случае имеет смысл ориентироваться лишь на величину предлагаемой процентной ставки. Риски вкладчиков, связанные с недостаточной надежностью банка, при этом в полной мере принимает на себя государство в лице Агентства по страхованию вкладов.

Страхование вкладов осуществляется на основании Федерального закона № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года. Вклад в банке считается застрахованным со дня включения банка в систему страхования вкладов. Самому вкладчику никаких действий предпринимать не надо. Страхование вкладов не требует заключения отдельного договора страхования.

Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств:

отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Застрахованными являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на основании договора банковского вклада или договора банковского счета (в т.ч. являющегося составной частью договора банковского обслуживания и/или договора о выпуске и обслуживании кредитных карт).

В соответствии со ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 " О банках и банковской деятельности" с момента отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций срок исполнения его обязательств перед вкладчиками считается наступившим. Поэтому все причитающиеся проценты по вкладу, начисленные по день, предшествующий дню отзыва лицензии, причисляются к основной сумме вклада и включаются в расчет страхового возмещения.

Выплата возмещения по вкладам производится в рублях.

В случае если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

В России все банки, которые привлекают деньги физических лиц во вклады, обязательном порядке должны быть участниками системы страхования вкладов (ССВ). По состоянию на конец 2014 года участниками ССВ является 861 банк.

Страхование вкладов позволяет произвести быстрые выплаты вкладчикам из независимого финансового источника в случае прекращения деятельности банка. Денежные средства возвращаются вкладчикам до завершения ликвидационных процедур. Страховые выплаты осуществляет специально созданная государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»(АСВ).

За 1-3 кварталы 2014 года наступило 43 страховых случая с объемом страховой ответственности Агентства в размере 154, 5 млрд рублей. На конец 3 квартала 2014 года объём фонда обязательного страхования составил 88, 7 млрд руб. (за вычетом сформированного резерва на выплаты), а до конца 2014 г. в Фонд поступит еще около 45 млрд руб.

23. Основные этапы кредитного процесса коммерческого банка.

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом или процессом кредитования. Процесс кредитования предприятий коммерческим банком включает ряд основных этапов, которые будут рассмотрены далее.

В процессе кредитования можно выделить:

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

• оценка кредитоспособности заявителя;

• изучение обеспечения кредита;

• заключение кредитного договора;

• предоставление кредита;

• обслуживание (сопровождение) кредита;

• погашение кредита.

Главным для обеих сторон (кредитора и заёмщика) на начальном этапе является вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворить заявку потенциального заемщика.

На подготовительном этапе, представляющем собой переговоры между клиентом и банком, изучаются возможности предоставления кредита.

В процессе этих переговоров необходимо:

- установить, насколько соответствует данная сделка кредитной политике банка;

- определить цель кредита;

- выбрать соответствующие вид и метод кредитования;

- на основе предварительного анализа финансового положения предприятия оценить уровень кредитного риска;

- оперативно принять решение по данной кредитной заявке;

- в случае положительного решения проконсультировать клиента по поводу предоставления документов, необходимых для оформления ссуды.

На этапе рассмотрения кредитного проекта анализируется предоставленная потенциальным заемщиком финансовая отчетность, а также другая документация. Основной задачей на данном этапе является заключение о возможности предоставления ссуды, сделанное на основе всесторонней оценки кредитоспособности заемщика и объекта кредитования.

Существуют два способа принятия решения о выдаче кредита: централизованный и децентрализованный. Централизованный способ используется в небольшом или среднем банке, децентрализованный - в крупном банке. При децентрализованном способе решение о выдаче кредита может приниматься:

- либо посредством последовательного одобрения;

- либо посредством одобрения кредитным комитетом.

В первом случае вопрос последовательно решается сначала на уровне кредитного отдела, а затем высшего руководства банка. В случае рассмотрения на заседании кредитного комитета вопросы, связанные с условиями кредитования, прорабатываются заранее. Часто кредитные комитеты занимаются рассмотрением только крупных кредитных проектов.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На этапе использования кредита осуществляется:

- наблюдение за кредитными операциями (соблюдением лимита кредитования кредитной линии, целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд);

- оперативный анализ кредитоспособности клиента;

- контроль над движением выданных кредитных ресурсов.

При этом особое внимание уделяется контролю над просроченными ссудами. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры по возврату кредитов (пролонгация просроченных кредитов, заключение нового кредитного договора, получение дополнительных гарантий и т.д.).

Кредитная документация. Для получения ссуды клиент предоставляет банку документы, которые условно можно разделить на две группы:

- документы, подтверждающие юридическую правомочность клиента вести соответствующие виды деятельности;

- документы, подтверждающие материальные гарантии возврата кредита.

К первой группе относятся:

- учредительский договор;

- устав;

- свидетельство о регистрации;

- сведения о руководстве предприятия;

- контракт на поставку продукции;

- лицензия на экспортную поставку.

Ко второй группе относятся:

- баланс;

- отчетность по прибылям и убыткам;

- выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);

- технико-экономическое обоснование;

- договор на аренду складских помещений;

- накладные на поставку товаров;

- кредитные договора с другими банками;

- гарантии, поручительства, страховые полисы.

При положительном заключении банка о выдаче ссуды оформляются следующие документы:

- срочное обязательство;

- кредитный договор;

- договор о залоге;

- карточка образцов подписей и печати клиента.

Срочное обязательство составляется по строго определенной форме и содержит обязательство заемщика получить кредит на определенные цели, в определенной сумме и на определенный срок.

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. в нем оговаривается экономическая и юридическая ответственность сторон. Кредитный договор составляется по вполне определенной схеме, в нем указываются:

- полное наименование участников;

- юридический адрес;

- предмет договора;

- сумма, срок, порядок погашения;

- стоимость кредита;

- размер комиссионных;

- обеспечение ссуды;

- кредитные оговорки.

Договор о залоге заключается в том случае, если кредитор настаивает на обеспечении кредита. Он составляется по определенной форме и призван гарантировать возврат заимствованных средств. При положительном решении вопроса о выдаче кредита заполняется карточка образцов подписей руководителей предприятия, в которой также фиксируется образец печати предприятия-заемщика.

Процедура выдачи и погашения кредита. Кредит выдается на основании письменного распоряжения сотрудника банка, в том числе председателя правления банка, его заместителя, начальника кредитного управления или отдела, кредитного инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который осуществляет кредитно-расчетное обслуживание клиентов. В распоряжении указывается, кому, в какой сумме и по какому счету его следует выдать.

Существуют три направления выдачи ссуды:

- ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

- ссуда, минуя расчетный счет, сразу направляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

- ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет, а кредитуется:

- расчетный счет данного клиента (первое направление);

- счета других предприятий и организаций (второе направление);

- другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третье направление).

Ссуда может поступать на расчетный счет клиента, с которого происходит ее постепенное расходование: либо сразу в полном объеме; либо по мере возникновения у клиента потребности в денежных средствах. Клиент также может отказаться от получения ссуды, несмотря на заключенный кредитный договор. Сумма, зафиксированная в кредитном договоре, является максимальной суммой, на которую может рассчитывать клиент, т.е. лимитом кредитования. Ее называют также кредитной линией. Клиент может запрашивать ссуду в объеме, не соответствующем его кредитоспособности. Поэтому при определении размера ссуды банк учитывает:

- сальдо платежного оборота заемщика;

- стоимость реально накопленных товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение ссуды;

- график погашения дебиторской и кредиторской задолженности клиента;

- сезонное превышение расходов над доходами;

- кредитные возможности банка;

- уровень кредитного риска;

- обеспечение.

Существует несколько способов погашения ссуды:

- единовременное погашение кредита;

- эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;

- систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

- отсрочка погашения кредита;

- перенос просроченной задолженности на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок»;

- списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Единовременное погашение кредита означает разовое погашение клиентом своих долговых обязательств перед банком в полном объеме.

Эпизодическое погашение кредита производится, как правило, на основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм применяется в случаях систематического получения кредита в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.

Отсрочка может быть предоставлена как на часть, так и на всю сумму кредита. Как правило, она предоставляется на срок от 15 до 30 дней.

Если отсрочка невозможна или уже использована, то просроченная задолженность переносится на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок». С момента переноса долга на особый счет клиент начинает платить банку более высокий процент.

В случае безнадежной дебиторской задолженности банк производит списание долгов клиента за счет резервов банка.

В качестве источников погашения ссуды могут выступать:

- собственные средства клиента;

- выдача новой ссуды;

- списание средств со счета гаранта;

- поступление средств со счета другой организации;

- бюджетные поступления;

- реализация залога.

Наиболее распространенным источником погашения ссуды являются собственные денежные средства заемщика. Если их оказывается недостаточно, то источником возврата ранее выданной ссуды может быть выдача новой. Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств, то банк может использовать положения кредитного договора, предусматривающего возможность погашения ссуды за счет списания средств со счета гаранта. Гарантийное обязательство от гаранта банк получает в момент подготовки кредитного соглашения. Денежные средства могут по решению поступить от дебиторов заемщика, просрочивших оплату. Погашение ссуды посредством реализации залога происходит на основании кредитного договора и договора о залоге.

24. Формы обеспечения возвратности кредита, их преимущества и недостатки.

Возвратность кредита – неотъемлемое его свойство, отличающее его от других экономических категорий, например, финансов.

Материальной основой возвратности служит непрерывность кругооборота фондов предприятия, высвобождение стоимости по его завершению. Стоимость, совершив определенную «работу» в хозяйстве заемщика, возвращается к кредитору.

Свойство возвратности имеет значение как для кредитора, дающего стоимость взаймы на условиях возврата, так и для заемщика, который должен так использовать кредит, чтобы была возможность его вернуть.

Несмотря на то, что возвратность – объективное свойство кредита, это на практике не означает автоматической реализации этого свойства. Эта проблема носит не столько теоретический, сколько практический характер, особенно в наших условиях. Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика, которое предусматривается кредитным договором. Однако, как свидетельствует практика, наличие обязательства не означает гарантии его выполнения. Для коммерческих банков – это вопрос их выживания, эффективности их функционирования.

Под формой обеспечения понимается юридическое и экономическое обязательство заемщика, повышающее гарантию погашения задолженности банку. В качестве обеспечения могут использоваться не только материальные ценности, но и конкретные юридические и экономические обязательства, гарантирующие возврат ссуды.

К таким обязательствам относятся:

· договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и др., на которые может быть обращен взыскание кредита;

· гарантии, поручительства;

· договор о страховании ответственности за непогашение кредита;

- соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу и другие формы, используемые в мировой банковской практике и предусмотренные нашим законодательством.

Общей чертой всех форм обеспечения является предоставление банку возможности в случае непогашения кредита за счет нормальных источников (выручки от реализации продукции или дополнительной прибыли, полученной от кредитуемого мероприятия) погасить задолженность за счет других источников.

Поэтому, уточняя определение формы обеспечения возвратности кредита, можно сказать, что это – юридические и экономические обязательства, указывающие дополнительные конкретные источники погашения кредитов в случае невозврата их за счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредитов и тем самым служат защитой от кредитного риска.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм обеспечения возвратности кредита. Конкретная форма фиксируется в кредитном договоре, и как правило, к договору прилагается соответствующий документ: договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и др.

Залог

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 7 8 9 10 Следующая ⇒