Понятие залога. Правовые акты, регулирующие залоговые отношения

Одним из самых распространенных способов обеспечения выступает залог.

С переходом к рынку и формированием правовой базы экономических реформ возникла реальная необходимость разработки соответствующего механизма осуществления залоговых операций. Поэтому в мае 1992 года был принят ФЗ «О залоге»

В настоящее время залоговые отношения регулируются Гражданским Кодексом и вышеуказанным законом в части, не противоречащей Гражданскому Кодексу.

Залог – это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства, получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, лица, которому принадлежит это имущество. Это соответствует нормам международного права.

Основанием для возникновения залога выступает договор (т.е. добровольно заключенное соглашение сторон), Договор о залоге не носит самостоятельного характера, поскольку залог – это способ обеспечения обязательства. За договором о залоге всегда должен стоять другой договор. В банковской практике это, как правило, кредитный договор.

Кредитная сделка оформляется не только кредитным договором, но и договором залога, выступающим как бы приложением к кредитному договору. Договор залога обязательно заключается в письменной форме.

2.2 Предмет залога, требования, предъявляемые к нему

В соответствии с действующим законодательством предметом залога может быть любое имущество, а также имущественные права.

При кредитовании юридических лиц чаще всего в залог принимаются следующие виды активов заемщиков:

· товарно-материальные ценности;

· недвижимость и другие основные фонды;

· ценные бумаги.

Пригодность товарно-материальных ценностей для использования в качестве залога зависит от характера этих товарно-материальных ценностей, в частности, от их ликвидности. Естественно, товарно-материальные ценности должны быть хранимыми, не скоро портящимися.

Особо следует отметить такой вид залога, как залог товаров в обороте и переработке. Особенность его в том, что залогом служит не конкретное имущество, а имущество на определенную стоимость, находящееся в собственности должника. Это залог с переменным составом. Главное условие – общая стоимость товаров данного вида, находящихся в залоге, не должна уменьшаться.

Для всех групп активов важной проблемой является правильность оценки залога.

Еще одна проблема – соотношение стоимости заложенного имущества и ссуды. В западных банках стоимость заложенного имущества может составлять 80 – 85% от размера ссуды.

В наших банках в каждом отдельном случае этот вопрос может решаться индивидуально, в зависимости от финансового положения и класса кредитоспособности заемщика, степени рисковости кредитной сделки, вида залога и т.д. Но чаще всего банки рассчитывают потребную сумму залога как размер кредита + проценты за кредит + потенциальные расходы, связанные с реализацией заложенного имущества + поправка на инфляцию.

С развитием рынка ценных бумаг расширяются возможности использования этих ценностей в качестве залога (акции, облигации, векселя, депозитные сертификаты и др.)

Достоинство залога ценных бумаг – небольшие издержки по хранению, проще измерение стоимости котирующихся на бирже ценных бумаг ( биржевой курс + маржа на риск и расходы).

По действующему законодательству предметом залога могут быть также имущественные права (аренда, патенты лицензии и др.) Залогодателем имущественных прав может быть лицо, которому принадлежит это право, но обязательно с согласия собственника.

Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в т.ч. с оставлением заложенного имущества у залогодателя( включая ипотеку и залог товаров в обороте и переработке) и залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

Предметом залога с оставлением его у залогодателя может быть любое имущество. Этот вид залога позволяет должнику продолжать свою деятельность, используя и заложенное имущество (хотя в договоре могут быть и ограничены его права, например, только пользоваться, но не распоряжаться).

При закладе предмет залога передается во владение залогодержателю.

При использовании заклада предмет залога изымается из хозяйственной деятельности заемщика. Для кредитора он конечно более надежен. Но другая трудность – у банка должно быть место для хранения заклада. Конечно, если это ценные бумаги, это не сложно, а если это транспортные средства, другое имущество нужны складские помещения, площадки, гаражи и т.д.

Обращение взыскания на заложенное имущество

Если наступает срок исполнения, а должник не исполняет обязательство, кредитор вправе обратить взыскание на предмет залога.

Порядок обращения взыскания на заложенное имущество различается в зависимости от того, какое имущество заложено, движимое или недвижимое. Согласно Гражданскому Кодексу требования кредитора удовлетворяются из стоимости заложенного недвижимого имущества по решению суда( в т.ч. арбитражного, третейского). По движимому имуществу, являющемуся предметом залога взыскание может быть обращено в порядке, установленным договором о залоге.

После решения об обращении взыскания на заложенное имущество наступает стадия реализации заложенного имущества.

Реализация производится путем продажи с публичных торгов в порядке, установленном законодательством. Имущество продается лицу, предложившему наивысшую цену. Если повторные торги не дали результата, залогодержатель вправе оставить предмет залога за собой с оценкой его не более чем на 10% ниже начальной продажней цены (а она определяется судом). Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, не покрывает требования залогодержателя, он вправе получить недостающую сумму из другого имущества должника, но уже не пользуясь преимуществом (как по заложенному имуществу).

Если же указанная сумма превышает размер обеспеченного залогом требования, разница возвращается залогодателю.

3. Поручительство. Банковская гарантия

Поручительство, как форма обеспечения возвратности кредита, связано с привлечением средств не только заемщика, но и других лиц, которые по договору поручительства обязываются перед банком-кредитором заемщика (должника) отвечать за неисполнение последним своего обязательства.

Поручительство в банковской практике применяется, как правило, в отношениях банка с частными лицами. Например, при кредитовании предпринимателей без образования юридического лица.

Согласно гражданскому праву поручительство – это письменный договор, возникающий между кредитором и поручителем должника. В соответствии со статьей 361 ГК по договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично.

Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме.

В договоре поручительства должно быть четко оговорено:

· кому дано поручительство ( наименование кредитора);

· за кого оно дано (наименование заемщика);

· за исполнение какого обязательства оно дано.

Поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором не предусмотрена субсидиарная ответственность. Т.е. поручитель отвечает в том же объеме, что и должник за возврат кредита, уплату процентов, возмещение судебных издержек и т.п. Солидарная ответственность для поручителя – это более жесткая форма ответственности, чем субсидиарная.

Поручительство имеет общие черты с гарантией.

Банковская гарантия.

В ГК серьезное место уделено именно этому способу обеспечения обязательств должника. В главе 23 ГК банковской гарантии посвящен целый параграф, состоящий из 12 статей. Это подчеркивает необходимость и важность этого института рыночной экономики.

Субъектами банковских гарантий являются, в первую очередь, надежные и солидные банки, другие кредитные организации, страховые фирмы, именно они могут выдавать банковские гарантии.

Банк, страховая фирма, выступающие гарантами, дают по просьбе другого лица ( принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлению бенефициаром письменного требования об ее уплате. Т.е. в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей гарант производит платежи за свой счет. При этом банк отвечает всем своим имуществом.

Банк-бенефициар может потребовать от банка- гаранта приложить к гарантии свой баланс, показатели ликвидности.

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение. Эта плата устанавливается по соглашению гаранта и принципала.

4. Страхование кредитов. Цессия.

Еще одной формой обеспечения возвратности кредитов выступает их страхование.

Можно выделить две основные разновидности страхования банковских кредитов:

· страхование риска непогашения кредита;

· страхование ответственности заемщика за невозврат кредита.

Первый вид – страхование риска непогашения кредита на практике не получил широкого распространения. В чем его суть?

Страховщиком выступает страховая фирма. Страхователем – банк. Объект страхования – риск невозврата кредита отдельными или всеми заемщиками.

Ответственность страховщика наступает, если банк не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение, например, 10 – 20 дней после наступления срока.

Если наступает страховой случай, страховая фирма обязана выплатить страховое возмещение в обусловленном договором размере. К страховой фирме переходит право требовать возмещения причиненных должником убытков.

Одна из причин, почему этот вид страхования не имел широкого распространения состоит в том, что расходы по страхованию несет банк. Поэтому на практике в период бума страхования кредитных рисков чаще встречалась вторая разновидность – страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Страховщик – страховая фирма. Страхователь – заемщик. При наступлении страхового случая страховщик выплачивает страховое возмещение. Но страховщик может отказать в выплате возмещения, если страхователь не полностью уплатил страховые взносы, сообщил недостоверные сведения и т.п.

При этом виде страхования банк без дополнительных расходов может разделить риск со страховой компанией или полностью переложить на нее.

Для страховой компании это очень простой и быстрый метод аккумуляции страховых фондов. Т.е. казалось бы, существует обоюдная выгода. И следует отметить, что в первые годы функционирования коммерческих банков наблюдался бум страхования кредитов. Заемщиков по существу заставляли за дополнительную плату страховать кредиты.

Если обратиться к мировой практике, то в экономически развитых странах такой вид страхования, как страхование риска невозврата кредитов, практически отсутствует. Банки покрывают свои риски за счет специально создаваемых фондов.

К этому механизму обеспечения рисков, связанных с невозвратом кредитов, идут и наши российские банки. Сейчас, в банках формируются специальные резервы на возможные потери по ссудам. Они и призваны финансировать риски.

Если некоторые банки и применяют страхование кредитов, то, как правило, пользуются услугами «своих страховых фирм», фирм, связанных с банками определенными отношениями (банк – учредитель страховой фирмы, страховая фирма имеет счет в банке и т.п.)

Цессия

Существует еще одна форма обеспечения возвратности кредита – цессия или передача (уступка) требований к третьему лицу заемщиком кредитору.

Эта форма предусмотрена ГК (гл. 24, параграф 1-2). Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника (если иное не предусмотрено договором или законом). Но должник должен быть уведомлен о переуступке требования.

Кредитор, уступивший требования(например, банку) обязан передать ему документы, удостоверяющие право требования.

Уступка требования совершается в простой письменной или нотариальной форме.

Уступка требования по ценной бумаге совершается путем индосамента на этой бумаге.

Положительный момент цессии для банка - банк получает сумму напрямую от третьего лица, а не вкруговую: 3 лицо – заемщику, заемщик - банку.

Эта форма по существу означает выдачу кредита под дебиторскую задолженность заемщика.

Выдача ссуд под дебиторскую задолженность зависит не только от платежеспособности заемщика, но и от платежеспособности партнера заемщика, качества дебиторских счетов, репутации дебиторов.

Документами, подтверждающими требования, могут выступать счета, векселя, сертификаты и др.

Цессия может быть единичной – уступается определенное отдельное требование. Цессия может быть глобальной, уступаются все поступления и в т.ч. будущие.

Таким образом, мы с Вами рассмотрели основные формы обеспечения возвратности кредитов. Каждая из них имеет свои плюсы и минусы.

Выбор конкретной формы зависит от условий деятельности банка, вида кредита, степени его рисковости, кредитоспособности заемщика и других условий.

25. Понятие кредитоспособности. Необходимость и общая схема анализа кредитоспособности заемщика. Источники информации для анализа кредитоспособности заемщика.

Понятие " кредитоспособность" очень емкое и широкое. Оно неразрывно связано с сущностью кредита. Банк ссужает заемщику стоимость на условиях срочности, возвратности и платности.

Под кредитоспособностью банковских клиентов понимается такой их такой юридический статус и такое финансовое положение, которые дают уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности вернуть кредит в срок и в полной сумме.

Анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков имеет жизненно важное значение прежде всего для банков. Финансовая устойчивость банка может быть обеспечена только при правильном выборе партнеров. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента, в ходе которого оценивается кредитоспособность заемщика. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь может нарушить ликвидность банка и в конечном итоге привести к банкротству кредитных организаций

Кредитоспособность определяется набором, т.е. совокупностью факторов и не только экономических, но и юридических и даже моральных.

При оценке кредитоспособности должны учитываться следующие основные элементы:

правоспособность и дееспособность предприятия;

финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия - заемщика;

эффективность использования собственных и привлеченных средств;

доходность и рентабельность деятельности предприятия;

организация бухгалтерского учета на предприятии;

качество управления, менеджмента;

репутация и моральные качества руководителей предприятия.

При всей важности юридических, организационных и моральных сторон предприятия и репутации его руководителей все же основную группу факторов, определяющих кредитоспособность заемщика, составляют его экономические и финансовые характеристики.

Главное в оценке кредитоспособности - это изучение финансового состояния заемщика на текущий момент и прогноз его на срок кредитования. При этом можно выделить два генеральных направления анализа:

способность воспроизводить капитал и получать доход;

владение активами, т.е. наличие обеспечения кредита.

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 8 9 10 Следующая ⇒